工程预结算管理细则

1、工程预结算管理细则 第一章 总则 第 1 条 目的。为合理确定工程造价， 有效提高工程预结算编制 和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的规范化， 特制定本细则。 第 2条 适用范围。适用于本公司、 项目为承包人所发生的预结 算的编制工作和作为发包人所发生的预结算的审核工作。 第 3 条 职责 （1）造价管理部全面负责管理工程预结算，负责编制或审定工 程预结算，负责工程量的计算、统计，审核供方工程量。 （2）材料设备部负责编制 甲供主要材料物资预算 （领料）表， 并分送总包方和项目内部施工、 工程、合同、经营、物资等有关部门， 负责编制自行供应的辅材物资需求计划和限额领料卡。 （3

2、）造价管理部、工程管理部、项目经理部负责按月核算实际 领用材料、使用机械及其他费用。 （4）分包单位负责编制承包工程的预决算工作，包括工程量的 日常统计。 第二章 承包工程（合同）预结算 第 4 条 造价管理部作为项目预结算编制和审核的统一归口管 理部门，设置一名造价工程师和两名预算员。 第 5 条 预决算管理的总体原则是“合同为本、事实为据、合法 合理” 第 6 条 在工作和与外方交往中， 我方要做到有礼有节、 相互尊 重、实事求是、据理力争。 第 7 条 在项目内部，要做到“工程与经济相结合”，工程管理 部、造价管理部、设计管理部、项目经理部相互支持、相互协作，使 工程与经济目标能同步实现

3、。 第三章 工程量统计及审核签证 第 8 条 图纸总工程量统计 （1）鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工 程量统计规则，项目图纸总工程量仍由造价管理部预算人员负责统计 （包括设计院和设备厂家图纸） ，再由工程管理部相关技术人员核对。 在总包方审核过程中， 要按预算员要求由工程管理部技术人员提供协 助。 （ 2）在同一册图纸中， 与总包方或第三方存在施工责任接口的， 技术人员负责在开工前及时通知造价管理部预算员， 并协同造价管理 部预算员计算分解图纸工程量。 （3）图纸总工程量统计时间要求，原则上应于分项工程开工当 月完成。 第 9 条 每月完成工程量统计 （1）工程管理部负责按

4、各单位工程下属的每册图纸工作为单位， 每月统计实际完成工程量和累计完成进度百分比， 承包工程量每月统 计周期定为上月 16 日至当月 15 日。 （2）工程管理部在每月 15日下班之前， 将该月度实际完成的实 物工程量和设备安装进度报表报送至造价管理部。 （3）造价管理部负责编制承包工程预结算文件，并根据工程管 理部报送的进度报表计算出工程款申请额，在每月 16 日上午 9 时，将合同预结算文件直接送至项目经理部。 第 10 条 设计修改、变更和总包方委托承包合同外临时项目施 工 （ 1）工程管理部技术人员负责统计工程量（包括增补工程量以 及因修改造成返工的工作量），造价管理部造价工程师进行审

5、核，其 中量小或无法按预算定额方式计算的， 由技术人员负责办理点工签证。 （2）工程管理部技术人员负责每月 15日下班之前， 将已经完成 的工程量统计资料，以及经总包方审核签证的点工签证单，送交 造价管理部造价工程师审核。 工程管理部报送的结算进度晚于工程形 象进度不能超过 10 天。 第四章 承包合同工程预结算 第 11 条 造价管理部预算人员负责具体编制工程预结算文件 （1）原则上，造价管理部在分项工程开工当月应完成该分项工 程施工图的预算编制工作。 材料设备采购供应人员和财务管理部应根 据工程结算的需要，提供材料设备采购合同 和票据等支持性资料。 （2）每月 16日上午 9 时，造价管理

6、部向总包方报送月度工程预 结算文件 3）单位工程完工并经验收合格后一个月内，造价管理部编制 完成单位工程决算书报总包方审核。 （ 4）机组投产后两个月内，造价管理部汇编完成该机组的工 程竣工决算书报总包方审核。 第 12 条 预结算过程中分歧和争议解决 （ 1）应当从企业的整体利益出发，根据合理合法的原则，尽量 通过友好协商的方式解决。 （ 2）对于较为重大的分歧或争议应及时报告项目经营副总乃至 项目总经理，以便尽早采取对策。 第五章 工程采购预结算 第 13 条 工程量的审核和确认 （ 1）代建制引进队伍承包和外借内包的工程 代建制引进队伍承包工程预结算书 应当由分包单位负责编 制，其预结算

7、编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格。 分 包单位凭施工图预算申请中间结算。 预结算工程量由工程管理部负责审核。鉴于本项目具体情况， 如事先已有总包方审定预结算工程量的， 经项目经理同意可直接参照 使用。 项目委派的零星工作， 原则上均按预算方式结算， 如确实无法 按预算定额方式计算的，实际用工不到 10 个工作日的，根据工程管 理部审核后的派工单，分技术工人、普通工人按不同点工单价计 算；实际用工超过 10 个工作日的，须由分管领导签发派工单， 按点工结算。 （2）租用施工机械和运输车辆等的实际使用台班数量，由工程 管理部负责审核。 （3）纯劳务用工、班组部门考勤用工由项目经理部、现

8、场零星 派工由工程管理部分别负责审核。 （ 4）其他对外委托工作，由合同指定的部门单位负责审核。 第 14 条 中间结算 （1）工程采购合同供方在项目中发生的费用，在每月底主要核 算、清理以下四项费用。 材料设备部按月统计领用材料（含总包方调拨辅材）、工作服 及安全帽等个人劳保用品、小型机工具使用费等。 工程管理部按月统计施工机械使用台班费用 （含使用总包方机 械）等。 综合办公室按月统计汇总加班快餐、 搭伙费、水电费、通信费、 代付民工工资等。 上述费用清单， 经分包单位的结算负责人签字确认后， 分送造 价管理部和财务管理部备用。 （ 2）凡涉及安全违章、质量事故、治安事件等罚款事项，在职

9、能部门处理后，工程相关责任方应立即到财务管理部缴付现款。 （ 3）工程分包合同（含外借内包）于月度中间结算，按规定办 理支付审批手续。 工程管理部审核实际进度情况是否属实、是否满足计划要求 质量管理部审核完成的各分项工作是否符合质量要求。 财务管理部汇总上述第 14 条第（1）款在项目发生时应扣费用。 造价管理部审核实际完成的承包产值（一般以完成量的 80%为 限），计算安全保证金、质量保证金，确定应付金额。 交项目经营副总（具体按财务工作规范的权限确定）审批。经 审批后的中间结算会签审批表，分送造价管理部和财务管理部。 （ 4）劳务结算，一般经综合办公室或工程管理部和造价管理部 审核后，由项

10、目经营副总审批支付。 第 15 条 竣工结算 （ 1）单位工程完工验收后一个月内，分包单位编制完成单位 工程决算书报项目审核。 （ 2）发包工程竣工结算，实行全面逐项审核法。审核内容和程 序如下。 工程供方办理决算（送审前）审批表会签手续。 造价管理部签收结算书并登记台账。 对工程量进行审核和确定（责任部门见第 13条）。 造价管理部审核预结算单价、取费费率。 相关部门审核会签，汇总上述第14条第（1）款在项目发生的 总费用，其中， 分包单位从项目领用辅材的，实际使用量若少于其上 报材料计划量的，按计划量办理出库手续，费用由分包单位承担；分 包单位领用甲供主材超量的，由分包单位承担费用。 财务

11、管理部核减各项应扣费用， 预扣质量保证金； 若是分包单 位在本工程最终的总结算，预留的安全保证金余额予以退还。 经项目经营副总审核后， 由项目经理批准支付。 项目经理批准 后的结算资料，由造价管理部负责整理分析与归档。 （ 3）竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成， 如遇大规模竣工结算， 项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计 划，经项目经理部批准后执行。 （4）竣工结算审核人员在对工程变更价款的计算时，应当执行 以下三项原则。 合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时， 应按已有单价计算。 合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时， 应按定额中相类似定额子目确定变

12、更价格。 合同或审定的 施工图 预算或定额子目中均没有适用和类似 单价时，双方协商解决；或由供方编制补充定额送合同预算主管审定， 必要时报当地造价管理机构备案。 第六章 对预结算编审人员要求 第 16 条 合同预算、工程及其他相关预结算编审人员，应当加 强合同预算、造价管理等方面知识的学习，提高工作责任心，做好各 项基础工作，维护企业、项目的合法利益。 第 17 条 工程技术人员应当加强工程量统计规则等方面知识的 学习，树立强烈的经济观念，做好工程量的统计和审核工作，尤其是 实际工程量和材料计划。 第 18 条 审核人员在审核供方编制的结算过程中应当做到既合 法又合理，按合同约定办事，不故意克扣压低价格，不以下浮金额的 多少作为结算审核质量好坏的标准。 第 19 条 在审核过程中如发现供方编制的