全员成本目标管理实施方案1

1、*公司2012年全员成本 目标管理实施方案为深入贯彻落实中石化经营一元钱、节约一分钱”的精神，牢固树立 所有成本都可控、成本人 人都能控”的管理理念，持续推进全员成本目标管理工作，根据四个体 系建设的指导意见的要求，结合公司实际，特制定本方案。一、组织机构 成立全员成本目标管理领导小组。 组 长：副组长： 成 员：财务 科、企管科、经营督查科、人力资源科、设备管理科、物资供应站、各 基层单位等部门负责人。 领导小组下设办公室，负责全员目标成本管理 的日常工作。办公室设在 *科，*兼任办公室主任，办公室成员由相关 业务科室人员组成。 二、目标 总体目标是：全面贯彻落实油田持续推进 全员成本目标管

2、理总体要求，加强成本目标管理四个体系建设，紧紧围 绕公司2012年总体工作思路，以全员成本管理为核心，以建标、对标、追标、创标”为手段，创新管理体制和运行机制，1细化成本控制单元，健全经济效益指标 体系，优化成本控制指标，进一步完善 激励约束机制，全面提升成本管理水平， 增强公司市场竞争力。 三、具体工作内 容（一）各层级的管理职责 1.全员成 本目标管理领导小组职责 负责全员成本 目标管理的整体安排，组织编制公司年 度预算目标；负责协调全员成本管理重大事项及跨部门协作事宜；负责组织召 开领导小组例会。2相关科室职责企业 管理科：负责目标成本管理小组的日常 工作和对上级相关业务部门的对接；负

3、责执行落实公司经营指标分解工作，制 定月度收入计划；负责研究完善绩效考 核办法，进一步健全成本控制激励与约 束机制。 财务科：负责健全成本管理制 度，完善成本核算体系，监控成本运行， 及时预警实际成本与目标成本的差异； 负责细化成本管理单元，优化财务资源； 负责财务预算指标的建标，控制和分析 工作；负责公司成本管理和成本核算工 作。人力资源科：负责完善公司用工管 理，规范职工薪酬结构，优化劳动生产 力的组合，提高劳动生产率和人工成本 利润率；负责人力资源方面技术经济指 标的控制和分析工作。设备管理科：负责公司设备大修费的使用，编制维修计 2 划，提高设备资产原值毛利率。物资供应站：负责工程材料

4、计划的审批，材料 采购的监督和管理工作；负责控制采购成本和存货，预警材料成本风险。3.公司所属单位职责要建立相应的组织机构， 明确职责分工，制定具体的全员成本目 标管理办法，党政正职要负总责，要抓 具体落实，保证全员成本目标管理工作 的有效实施。（二）进一步梳理成本管理单 元，健全指标体系 1.梳理成本管理单元 要针对现有业务，结合公司生产经营流 程，从上到下细化成本管理单元，将成 本管理单元逐步细化到单个施工项目、 单个班组、单台施工设备等，将责任主 体细化到基层、项目部、班组、操作人 员，将控制目标细化到材料费、人工费、 设备费等生产要素。2.健全指标体系在 细化成本管理单元的基础上，建立

5、一套 科学、系统的指标体系，指标体系按照 公司、工程处、生产施工队（或项目部） 等分级建立。指标体系要包括核心指标 和辅助管理指标、财务类指标和技术经 济类指标、价值量指标和实物量指标。（1）公司层面通过划小核算单元、细化 成本要素，进3一步落实目标责任管理，将专项费用及管 理控制指标分解落实到各责任部门，在控 制落实专项费用的同时，建立以营业收入 增长率、成本费用利润率、资金占用减低 率、主要生产设备利用率、工期合同履约 率为主要内容的管理控制指标体系。（2）基层要结合自身特点和生产实际，对公司 层面设立的指标体系进行细化和补充，结 合公司分解的指标任务，将成本目标管理 指标落实到每一个成本

6、单元和操作岗位。 具体指标分解报公司备案。（3）生产施工队或单项工程项目部是成本管理的最基层， 他的指标要根据各班组（项目）的实际情 况分别设置，重点是物料消耗等指标。（三）进一步完善全员成本目标管理过 程控制成本管理要贯穿于生产经营的全 过程，本着生产上适用，技术上先进，经 济上合理，安全上可行的原则，建立和完 善生产、技术、经济一体化的成本管理过 程管控体系。建立成本费用预警机制，各 费用控制部门对所控制费用指标进行重点 监控，并按月通报费用发生情况；对各项 指标增长较大的单位，采用向主管领导发 预警告知书”的形式，促使各单位发现问 题，查找原因，加强本单位的成本费用管 理。1.建立成本定

7、期分析制度 利用月度 生产经营分析会，对各单位成本费用执行 情况4 进行深入分析，重点分析成本费用中变动 较大的项目。从单项工程成本发生的实质 入手，通过对人工、材料、机械、管理等 成本进行分析，查明影响成本变动的各种 因素、原因及应负责的部门和个人，并提 出有效的措施，进一步降低成本。人工费 主要分析实用人工工日数、人工工资与目 标预算工日数、人工工资之差，找出人工 浪费、窝工之所在，采取整改措施；材料 费主要分析各种材料实用数量与按图纸工 程量和组成设计的配比计算的各品种、规 格的材料数量的量差，总结节余的经验， 找出超量的原因，分析出哪个环节在材料 使用上有浪费或实际用料配比不准的现象，

8、 严格监控高价材料（如水泥、钢材）的用量, 在能保证强度的前提下，厉行节约；机械使用费主要要分析各种机械实际台班数量、 台班费是否超额，超额原因是机械使用效 率的原因，还是本机台班成本费增加的原 因，以便制定相应的措施，提高设备利用 率。2坚持成本管理考核制度公司修订 绩效考核办法，切实提高考核制度的刚性 执行力，不断加大可控成本考核力度，每 月对基层单位和成本归口控制部门进行自 上而下的考核。分析存在问题，及时提供 各项变化信息，动态调整成本目标，研究 制定措施，对下一阶段工作进行安排部署， 总结工作进展，通报成本控制指标。各基层单位都结合工作实际，制定了本单位 的绩效考核办法。根据年度指标

9、，参照工 作量，将成本费用分解到每个 5 月，并把成本费用指标完成情况纳入考 核，与员工收入挂钩。干部职工成本支 出过程中，精打细算，在保证工作质量 的前提下，能不花的钱尽量不花，能少 花的钱尽量少花。3.强化单项工程成本过程管控 继续坚持 一六五四”管理模式, 进一步加强单项工程成本过程管控。公司对每个投标项目进行风险评审，项目 实施前进行成本预测，严把分包、材料 采购、设备租赁等成本要素，实行成本 动态分析考核制。以单项工程为核算单 元，依据工程的施工工艺、采用的定额 标准测算单项工程目标成本指标，再将 指标成本指标考核落实到岗位、到人员C4.建立项目过程审核督查制度。公司加强对各单位的单

10、项工程目标成本管理考 核，对重点项目进行效能、效益审计， 对生产运行过程中出现的异常情况，强 化经营分析，重点分析成本超支、运行 效益较差的项目，及时制定整改措施， 确保实现生产和经营目标。（四）健全全员成本目标管理激励约束体系对内部生产经营单位每月进行评比排名，考核 指标包括成本费用指标、资金指标、HSE管理指标、节能降耗指标、管理指标等， 结合比学赶帮超”暨挖潜增效等工作，设 立公司总经理专项奖励，奖励优胜者和 进步最快者。通过完善成本控制激励约 束体系，积极引导和激励内部各生产经营单位降本增效的积极性。基层要针对单项工程预算指标节超进 6 行考核兑现，实行月度考核预兑现，项 目结算后进行

11、最终的考核兑现。四、有关要求1统一思想，提高认识各单位要 提高对全员成本目标管理的认识，充分 认识自身管理水平的差距，使全体员工 充分认识实施全员成本目标管理的紧迫 性，强化员工控制成本的责任意识。要 充分发挥决策层、生产管理层、操作层 等不同层级在成本管理中的作用，正确 决策，科学指挥，合理生产，形成全体 员工齐心协力、共谋发展的良好局面。2、加强领导，做好落实 各单位要加强组织 领导，成立一把手任组长的组织机构， 组织落实好本单位的全员成本目标管理 工作，结合自身实际，制定具体操作细 则，把工作任务、责任落实到项目部、 班组、岗位。各机关科室要切实负起责 任，抓好职责范围内的成本目标管理工

12、 作，形成企业管理科组织协调，业务管 理部门分工负责、协作配合、齐抓共管 的局面。3、不断完善制度，建立长效机 制 成本管理是一个不断优化的过程，持 续推进全员成本目标管理不搞形式，要 深入实际、稳步推进，要认真归纳，总 结在优化管理和 追标、对标、创标”中好 的、成熟的经验，形成制度，建立长效 机制，促进成本管理水平的不断提升。78爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，

13、旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳 光，才有欢乐。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁

14、在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。你在谁面前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完全变了性格，越来越不果断。所以啊，不管你有多聪明，多有手段，多富有攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。

15、婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳 光，才有欢乐。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里