2013年5月理财规划师二级专业能力考前模拟题A卷_pdfDOC

1、702013年5月理财规划师二级专业能力考前模拟题A卷本试卷属于考前模拟类型，共76题，总分100分，考试用时120分钟。一、单项选择题，每题所给的选项中只有一个正确答案。本部分共70题，每题1分，共分。题目：第1题20658、一般认为，保险具有（）等基本职能，以及由此派生出来的防灾防损、 投资理财等职能。选项：A 储蓄理财、分散风险B融通资金、风险隔离C分散风险、补偿损失D保障生活、防范风险正确答案：C参考解析：一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出来的防灾 防损、投资理财等职能。题目：第2题26802、小陈刚毕业两年，小有积蓄，希望购买一套住房，用于自己居住。 对他

2、而言较为合适的选择是（）。选项：A套 50平方米的小户型B套90平方米的中户型C一套130平方米的大户型D套200平方米的别墅正确答案：A参考解析：对单身客户，选择 60平方米以下的小户型或 30平方米以下的超小户型比较合适。题目：第3题27513、老王今年 62岁，两年前从单位退休。关于他所处的生命周期的表 述中，不正确的是（）。选项：A老王正处于退休老年期B该时期是指从退休到生命结束的一段时期C在这个阶段，应该考虑的首要风险是死亡的风险D其次还要考虑疾病的风险正确答案：C参考解析：在这个阶段，应该考虑的首要风险是养老的风险，必须保证老有所养，这样才会 老有尊严。题目：第4题27546、企业

3、年金所需费用由（）和职工个人共同缴纳。 选项：A国家B企业C地方政府D工会正确答案：B参考解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。题目：第5题27497、一般来说，无社保者考虑商业医疗保险的优先顺序为()。 选项：A费用报销型医疗保险收入津贴型保险长期护理医疗保险重大疾病保险B费用报销型医疗保险重大疾病保险收入津贴型保险长期护理医疗保险C重大疾病保险收入津贴型保险费用报销型医疗保险长期护理医疗保险D重大疾病保险费用报销型医疗保险收入津贴型保险长期护理医疗保险正确答案：B参考解析：一般来说，无社保者考虑商业医疗保险的优先顺序为：费用报销型医疗保险重 大疾病保险收入津贴型保险长期护理医疗保

4、险。题目：第6题26804、对于购房面积，不同的家庭应该有不同的选择，三口之家适宜购买()房产。选项：A 60平方米以下的小户型B 80-120平方米之间的中户型C 110-130平方米的大户型D 200平米的高层住宅正确答案：B参考解析：三口之家适宜购买中户型房屋，即面积在80120平方米之间的套型，同时也要掌握其他类型家庭购房面积的选择。题目：第7题23112、下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。选项：A理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代B般包括三个方面：标题；执行该理财规划的单位；出具报告的日期C标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分D日期应以最后定稿，并经由理

5、财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日 期为准正确答案：A参考解析：根据理财规划师工作要求的规定，理财规划师不得单独从业，而必须以所在 机构的名义接受客户的委托，因此封面上务必注明受托单位名称，也可注明具体设定该项理 财规划的理财规划师的名字，但不可仅注明理财规划师姓名，而缺少单位名称。题目：第8题20662、王某是一名民营企业家，因债权债务问题发生法律诉讼，银行里的 股票、资金均被冻结。但他所投保的人寿保单的现金价值却并未受到影响，这反映了保险的()。选项：A 储蓄理财功能B风险保障功能C资产保护功能D避税功能正确答案： C参考解析：这反映了保险的资产保护功能。因为人寿保险合同是

6、以人的寿命和身体为保险标的,依据保险法，未经被保险人书面同意，保单不得转让或者质押，因此当所有的财产都被冻结甚至拍卖时，人寿保险的保单不会被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为最好的变现”工具。即便企业遇到破产情形，也不会因此一贫如洗。题目：第9题26806、李小姐购房向银行贷了60万元，贷款 20年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为7.05%。如果在没有提前还贷情况下，李小姐一共支付（）元利息给银行。选项： A 423000.00B 520755.89C 235898.79D 367452.82正确答案： B参考解析：计算器计算：先设置P/YR=12,然后，N=240, l/YR=7.

7、05, PV=600000, PMT=-4669.82 ；1 in put 240， Amort, INT=-520755.89题目：第10题26937、关于理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时的说法，不 正确的是（）。选项：A要关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况B要密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化C 要对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析D政府及科研机构的分析和评论意义不大，没必要关注正确答案： D参考解析：理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下几点：关注经济 统计信息，掌握实时的经济运行变动情况；密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇

8、率、税 率的变化；对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析；关注政府及科研机构的分析和 评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济形势对投资行为、储蓄行为以及金融市场 的影响，从而提出符合实际的投资规划建议。题目：第11题23115、下列不属于现金或现金等价物的是（）。选项：A活期存款B定期存款C货币市场基金 D人民币理财产品正确答案： D 参考解析：人民币理财产品的流动性较差，不能作为现金或者现金等价物。题目：第12题26808卜赵先生有一套价值80万的房产，申请了贷款，每月还款额相同，则他申请的是（）还款法。选项：A等额本金B等额本息C等比递增D等额递减正确答案：B参考解析：等额本息还

9、款法是每月还款本息和相同的还款方式。题目：第13题23117、理财规划师在收集客户信息时，（）不应直接填入客户资产负债表。 选项：A活期存款总额B股票的市场价值C寿险现金价值D投资收入正确答案：D参考解析：投资收入应填入收入支出表。题目：第14题26810、王先生打算购买一套面积为 100平方米，价格为8000元/平方米的 房子，打算首付3成,其余部分申请住房商业性贷款 ，利率为5.8%,期限为10年王先生采用等额 本金还款法，则第一个月需要偿还（）元。选项： A 7373.34B 7380.34C 7425.34D 7476.34正确答案：A参考解析：王先生的贷款总额为8000 X100X0

10、.7=560000，每个月需要偿还的本金为560000/120=4666.67，第一个月需要偿还的利息为560000 X5.8%/12=2706.67，则第一个月的还款额为 4666.67+2706.67=7373.34题目：第15题22896、结婚必须符合法定的条件，下列人员中禁止结婚的是（）。选项：A 身为姑表兄妹的小张和小王B患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚前已经治愈的小李C婚姻被宣告无效的小夏D已经诉讼离婚的小陈正确答案：A参考解析：三代以内的旁系血亲禁止结婚，姑表兄妹属于三代以内的旁系血亲。题目：第16题26812、任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素 的影响，

11、下列不属于这一客观因素的是（）。选项：A性别差异B经济运行周期C人口结构D利率及通货膨胀的短期变动正确答案：D参考解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，这些不 以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：退休时间；性别差异；人口结构；经 济运行周期；利率及通货膨胀的长期趋势。题目：第17题22898、李先生与张女士结婚后不久，张女士发现李先生隐瞒了真实的婚 姻状况，其与郑女士已于两年前进行婚姻登记，且没有办理离婚手续，则张女士的婚姻（）。选项：A是有效婚姻，因为已经办理结婚登记B是无效婚姻，因为李先生重婚C是可撤销的婚姻，因为李先生重婚D是可撤销婚姻，因为李先生欺诈

12、张女士正确答案：B参考解析：重婚是婚姻法明确禁止的行为。重婚导致在后缔结的婚姻无效。题目：第18题26814、张女士 1998年参加工作，2013年退休。如果她的社保缴费基数是 3000元，当年所在地的社会平均工资是 4000元，则张女士可以领取的基础养老金是（）元。选项： A 425B 475C 525D 575正确答案：C参考解析：张女士可以领取的基础养老金为：（3000+4000 ） /2 X1%X15=525 （元）题目：第19题26945、客户的投资目标中，短期目标一般指需要（）年左右能实现的愿 望。选项： A 1B 2C 5D 10正确答案：A参考解析：本题考查的是投资目标的划分：

13、短期目标是指在短时间内（一般1年左右）就可以实现的目标。长期目标是指一般需要10年以上时间才能实现的愿望。题目：第20题20671、小左所在单位福利较好，2012年为工作 3年以上的员工购买了商业险，则将来员工从保险公司获得的保险金按税法规定应当（）。选项：A缴纳个人所得税B免税C由企业代缴所得税D员工与企业各自缴纳50%正确答案： B参考解析：根据有关规定，企业拿出职工工资总额的4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都 可获得资产保全。题目

14、：第21题23124、对于客户的保险规划，下列说法错误的是()。选项：A对于保额和保费的确定，可以使用双十原则，即用年收入的10%购买10倍的保额B人寿保险是针对客户的生命风险进行规划C 健康保险是针对客户的人身意外进行的规划D对于不动产，可以建议客户购买家庭财产综合保险正确答案： C参考解析：健康保险是针对客户的人体健康进行的规划。题目：第22题26818、以房养老”是一种新型养老方式。以下对其描述错误的是()。 选项： A以房养老”又称倒按揭”B其本质是以房产作抵押，向银行借款C借款人去世后，金融机构获得房屋产权，但房产增值部分由借款人的继承人享有D借款人在获得现金的同时，依然有房屋的居住

15、权正确答案： C参考解析：借款人去世后，金融机构获得房屋产权，房产增值部分由金融机构享有题目：第23题26820、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。选项：A优势B挑战C潜力D机遇正确答案： C参考解析：SWOT中四个字母分别表示的含义为：优势(Strengths)、劣势(Weaknesses卜机遇(Opportunities)、挑战(Threats)。理财规划师应试着让客户分析自己的性格、所处环境的 优势和劣势，以及一生中可能会有哪些机遇，职业生涯中可能有哪些威胁。题目：第24题23129、通常，客户应保持相当于()个月生活开支额度的现金储备比较 适宜。选项

16、： A 1B 2C 3-6D 12正确答案：C参考解析：通常，客户应保持相当于3-6个月生活开支额度的现金储备比较适宜。题目：第25题26822、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工 具的收入构成了保障退休养老金的不同防线”其中，保障退休后生活的第一道防线”应当是（）。选项：A国家的社会保险制度B企业年金收入C商业性养老保险D个人储备的退休养老基金正确答案：A参考解析：保障退休后生活的第一道防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务员的退休金。第二道防线”应当是企业年金收入。第三道 防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。第四

17、道防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道防线”应当是房产变现收入。题目：第26题22909、关于可撤销婚姻与无效婚姻的异同点，下列说法错误的是（）。 选项：A两者都履行了结婚登记手续B两者都欠缺法定的结婚条件C请求宣告婚姻无效和请求撤销婚姻的期间相同D请求权人不同正确答案：C参考解析：两者请求权的存续期间不同。无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提 出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后1年内提出撤销请求。如果一方被非法限制人身自由，应在恢复人身自由之日起1年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。题目：第27题26824、下列关于企业年金与基本

18、养老保险关系的描述，正确的是（）。选项：A 所有企业都必须建立企业年金计划B效益良好的企业可以建立企业年金计划C企业可以选择企业年金和基本养老保险之一建立D企业年金和基本养老保险缺一不可正确答案：B参考解析：企业年金以前被称为补充养老保险，是在我国逐步壮大的一种保险形式。个人能 否参加企业年金计划往往不完全由个人决定，而是由企业的经营状况及企业和员工的共同意 愿所制约。从个人来看，企业年金对于退休养老规划的可规划性在一国的社会保障制度上， 但也不是太强。题目：第28题23132、针对拥有下列成员的家庭，一般来说，理财规划师应优先考虑（） 的保险需求。选项：A中年夫妇B孩子C老人D兄妹正确答案：

19、 A参考解析：中年的夫妇是家庭中最主要收入来源，在做家庭的保险规划时，理应优先考虑。题目：第29题26632、在（）中，一般根据以往的数据和经验，运用概率论来量化风险， 用计算期望值的方法来选择节税方案。选项：A确定性风险节税原理B不确定性风险节税原理C直接性风险节税原理D间接性风险节税原理正确答案： A参考解析：在确定性风险节税中，一般根据以往的数据和经验，运用概率论来量化风险，用 计算期望值的方法来选择节税方案。选择A项。50000题目：第30题26826、徐先生今年40岁，开始为自己储备养老金，每年向账户中存入 元，年投资收益率为 10%,则60岁退休时，可以积累（）元。选项： A 24

20、97414.13B 2630242.11C 2863749.97D 3368632.45正确答案：C参考解析：n=20，l/YR=10, PMT=-50000，FV=2863749.97题目：第31题23134、针对不同的人，不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管 理技术，其中最重要的风险管理技术是（）。选项：A风险控制B风险转移C风险分散D风险保留正确答案： B参考解析：风险转移是最重要的风险管理技术。题目：第32题26958、（）私募基金的优点在于治理结构较为清晰，但是缺陷在于要面对 双重征税的问题。选项：A公司型B契约型C有限合伙型D虚拟型正确答案：A参考解析：公司型私募基金的优点在

21、于治理结构较为清晰，但是缺陷在于要面对双重征税的 问题，即公司盈利要缴纳企业所得税，与此同时投资者的资本利得也要缴纳个人所得税。题目：第33题26828、下列（）不属于现金等价物。选项：A活期储蓄B货币市场基金C各类银行存款D股票正确答案：D参考解析：现金规划的一般工具有现金、相关储蓄品种、货币市场基金、信用卡、保单质押 和典当融资，而股票的流动性没有以上工具强，因此不属于现金等价物。题目：第34题22914、 2012年，秦先生与何女士离婚， 12岁的女儿玲玲归何女士抚养。 2012年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生（）。

22、选项：A不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C承担4000元的赔偿责任D承担6000元的赔偿责任 正确答案： D参考解析：本题考查夫妻离婚后未成年子女抚养的相关内容。未成年人造成他人伤害的，先 由与未成年人共同生活的一方承担赔偿责任，不足的部分则由双方共同承担，也就是说不与 未成年共同生活的一方承担的是补充连带责任。题目：第35题23136、下列对于消费和投资规模与收入相匹配的理解不正确的是（）。 选项：A对于收入水平不高的人，或者开支很大、少有结余的家庭，应利用借贷来投资股票，迅速增加投资收益B对于高收入的个人和家庭，可以拿出较多资金投资，实现更高的收益C理财

23、规划师应该充分考虑投资风险，依据客户的收入水平来确定其投资规模D适度的借贷可以帮助客户及时缓解流动性压力，提高他们的生活质量正确答案：A参考解析：对于收入水平不高的人，或者开支很大、少有结余的家庭，做投资规划必须小心 谨慎，不适合借贷投资。题目：第36题26830、质押保单必须具有现金价值才可以质押贷款，以下不能质押贷款 的是（）。选项：A医疗保险B养老保险C分红型保险D年金保险正确答案：A参考解析：质押保单本身必须具有现金价值，人身保险合同可分为两类：一类是医疗保险和 意外伤害保险合同，此类合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物； 另一类是具有储蓄功能的养老保险、投资分红

24、型保险及年金保险等人寿保险合同，此类合同 只要投保人缴纳保费超过 1年，保单就具有了一定的现金价值，保单持有人可以随时要求保 险公司返还部分现金价值。当然，多数保险公司规定，投保人必须缴纳保费满两年且保单生 效满两年才能申请贷款。题目：第37题20688、小任购买了一份年金保险，合同中约定仅在小任生存期间定期给 付年金，死后保险人则不再承担给付责任。这种年金保险是（）。选项：A固定期间终身年金B带返还终身年金 C纯粹终身年金D定期生存年金正确答案：C参考解析：纯粹终身年金是一种仅在年金领取人生存期间定期给付的年金，保险人在年金领 取人死后不负给付责任。由于年金领取人的死亡时间不确定，所以纯粹年

25、金的购买者所缴纳 的保费有可能大大超过定期给付总额。许多人不愿意承担这种风险，因此倾向于选择含有更 多保证的终身年金。题目：第38题26832、影响货币市场基金收益率的因素不包括（）。 选项：A利率因素B规模因素C费用因素D国际因素正确答案：D参考解析：影响货币市场基金收益率的因素包括：利率因素、规模因素、费用因素。题目：第39题26834、（）是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日 制本、专科在校学生提供的无息贷款。选项：A 商业性银行助学贷款B财政贴息的国家助学贷款C绿色通道”政策D学生贷款正确答案：D参考解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日

26、制本、专 科在校学生提供的无息贷款。实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度。题目：第40题26966、关于集合资金信托计划的特征，说法不正确的是（）。选项：A委托人必须是自然人B委托人必须是合格投资者C自然人合格投资者的人数不能超过50人，合格的机构投资者人数不受限制D发行方式上不得进行公开营销宣传正确答案：A参考解析：集合资金信托计划的委托人既可以是自然人也可以是机构法人。题目：第41题26836、教育储蓄最高限额（）元。选项： A 1万B 2万C 3万D 4万正确答案：B参考解析：教育储蓄最高限额2万元。题目：第42题26838、客户选择政府债券作为子女教育规划的工具，其原

27、因不包括（）。选项：A安全性高B流动性强C可以免税D不容易变现正确答案：D参考解析：政府债券具有安全性高、流动性强，容易变现和可以免税的优点。政府债券其收 益的安全性与稳定性成为子女教育规划可供选择的主要投资工具之一。题目：第43题20696、小杨购买了一份保险，半年后因车祸导致残疾不能继续工作，保 险公司得知后，对其因不能继续工作所发生的收入损失进行了相应的补偿。由此判断，小杨 购买的保险为（）。选项：A重大疾病保险B医疗费用保险C 长期护理保险D伤残收入保险正确答案：D参考解析：伤残收入保险也称丧失劳动能力收入保险、失能收入保险等，是指提供被保险人 在残疾、疾病或意外受伤后不能继续工作时所

28、发生的收入损失补偿保险。题目：第44题26840、以下教育规划工具中，可以实现风险隔离的是（）。选项：A教育储蓄B定息债券C子女教育信托D投资基金正确答案：C参考解析：子女教育信托规避家庭财务危机的原因是：设立了子女教育信托后，可以避免因 家庭财务危机而给孩子的学习生活造成不良影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。 其他教育规划的工具无法实现风险隔离。题目：第45题22927、白先生和黄女士结婚后以共有财产与朋友共同出资设立某有限责 任公司，白先生为该公司股东，黄女士不是该公司股东。后两人离婚，需对该公司股份进行 分割。对此，下列说法不正确的是（）。选项：A 夫妻双方协商一致即可进行股权

29、转让B该有限责任公司全体股东过半数同意，且放弃同等条件下的优先购买权的，黄女士可以成 为新股东C该有限责任公司全体股东过半数不同意，不同意转让的股东愿意行使优先购买权的，将转 让该股份所得的财产依法进行分割D该有限责任公司全体股东过半数不同意，不同意转让的股东也不愿意购买该股份的，视 为同意转让，黄女士成为新股东正确答案：A参考解析：在夫妻双方均为公司股东的情形下，对股权分割事实上属于公司股东间的股份转 让，夫妻双方协商一致就可进行股份变更。如果夫妻仅以其中一人的名义作为股东参股，离 婚时夫妻双方分割公司股份属于向股东以外的人转让股份。夫妻双方就股权转让达成一致后， 还需要该有限责任公司全体股

30、东过半数同意，并且不同意的股东放弃同等条件下的优先购买 权后，夫妻中股东一方的配偶方可成为该有限责任公司的新股东。本题中，白先生以自己的 名义作为股东参股，离婚时向妻子黄女士转让股份属于向股东以外的人转让股份，所以，该 转让需经其他股东过半数同意。题目：第46题26842、共同基金的投资对象不包括（）。选项：A股票B债券C实业D货币市场工具正确答案：C参考解析：共同基金是指通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人 托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。题目：第47题20706、家庭保险规划中，必须考虑到被保险人的生命周期。下列关于被 保险人生命周期的

31、表述中，错误的是（）。选项：A通常把人生分为5个阶段，即未成年期、单身期、已婚青年期、已婚中年期和退休老年期B未成年期主要是指从出生到大学毕业的一段时期C单身期是指从独立工作到结婚组成家庭的一段时期D已婚青年期是指从组成家庭到40岁左右的一段时期正确答案：B参考解析：未成年期主要是指从出生到开始独立工作的一段时期，而非B项所述到大学毕业。题目：第48题22937、小周与小吕2010年结婚，2012年父母给他买了一套房子，产权证 上写的是小周的名字。根据婚姻法解释（三）的规定，该房屋应认定为（）。选项：A小周和小吕的夫妻共有财产B小周的个人财产C小周和小吕按份共有的财产D小周和小吕仅享有使用权的

32、财产正确答案：B参考解析：婚后由一方父母出资为子女购买的房屋，产权登记在出资人子女名下的，依据婚 姻法解释（三）规定，该房屋应认定为夫妻一方的个人财产。题目：第49题26986、 QDII产品的优点不包括（）。选项：A 投资范围更广B分散风险，优化资产配置C投资品种更丰富D投资机会较少正确答案：D参考解析：QDII产品的优点有：投资范围更广，机会更多；分散风险，优化资产配置；投资品种更丰富。题目：第50题20713、单从个人的角度分析，单身青年所面临的风险从大到小依次为（）。 选项：A死亡、疾病、意外伤害B死亡、疾病、养老C意外伤害、疾病和死亡 D养老、死亡、疾病正确答案：C参考解析：单身青年

33、所面临的主要风险是意外伤害和疾病，另外，单身期的青年们虽然仍然 存在着死亡的风险，但是死亡对他人造成的经济伤害不是非常大，主要是对养儿防老的父母 将来的晚年养老有一些影响。单从个人的角度分析，单身青年所面临的风险从大到小依次为 意外伤害、疾病和死亡。题目：第51题22943、王先生夫妻的下列债务属于一方个人债务的是（）。 选项：A王先生未经妻子同意，为赡养父母所负的债务B王先生婚前投资失败所负的债务C王女士生病住院所负的债务D王女士为抚养孩子所负的债务正确答案：B参考解析：王先生为赡养父母所负的债务，因为是在履行法定义务，所以，虽然未经妻子同意，仍然属于夫妻共同债务。因此，A项错误。王先生的婚

34、前债务，属于王先生的个人债务，因此B项正确。夫妻一方或双方因医疗所负的债务，属于夫妻共同债务，因此C项属于王先生夫妻的共同债务。王女士为抚养孩子所负的债务，属于履行法定义务所负的债务，属于 夫妻共同债务。题目：第52题26667、个人取得不同劳务项目的劳务报酬所得，应当加以区分并分别减除费用，计算缴纳个人所得税。这描述的是劳务报酬所得税的筹划方法中的（）。选项：A 分项计算筹划法B支付次数筹划法 C费用转移筹划法 D收入增加筹划法正确答案：A参考解析：分项计算筹划法。劳务报酬所得以每次收入额减除一定的费用后的余额作为应纳 税所得额。税法列举的 28种劳务报酬所得，若属于一次性收入的以取得该项收

35、入为一次； 属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。这里的同一事项是指劳务报 酬所得列举具体劳务项目中的某一单项。个人取得不同劳务项目的劳务报酬所得，应当加以 区分并分别减除费用，计算缴纳个人所得税。选择A项。题目：第53题20722、一般来讲，拥有社会医保的居民，通过个人医保账户和社保统筹 部分，每年大约有（）的医疗费用可以通过社保报销。选项： A 50%B 60%C 70%D 80%正确答案：C参考解析：在购买商业医疗保险时，有无社会保险是首先需要考虑的一个最主要的因素和重点。一般来讲，拥有社会医保的居民，通过个人医保账户和社保统筹部分，每年大约有70%的医疗费用可以通过社

36、保报销。题目：第54题26998、关于股票交易与期货交易的比较，说法错误的是（）。选项：A股票交易是全额交易，不需要追加保证金；期货交易是保证金交易，资金不足时需要追加保证金B股票在上市公司的存续期内长期有效；期货的期货合约挂牌至最后交割日C股票交易一般情况下单向操作，只能是先买后卖”；期货交易则是双向交易D股票交易和期货交易在交易方式上相同，都是T+0正确答案：D参考解析：目前股票的交易方式是T+1，期货的交易方式是 T+0。题目：第55题27004卜某人近期卖出一份九月份小麦看涨期权，期权费为100元。则此人的盈亏区间为（）。选项：A- 100+mB 0F gC oo 100D100F g

37、正确答案：C参考解析：考查要点为看涨期权卖方的获利范围。对于看涨期权的卖方来说，其出售期权合 约，获得了对方支付的期权费，因此，需要承担相应的义务，在之后的过程当中，看涨期权 的卖方将不再会有其他的收益来源。看涨期权卖方的最大收益为期权费的收入，最大亏损为 无穷。题目：第56题22961 、张女士去世后遗留有下列财产，其中可以作为遗产进行继承的是 （）。选项：A购买的基金B租住的房屋C借用的货车D承包的果园正确答案：A参考解析：遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。张女士对购买的基金享有所有权，可以 作为遗产进行继承。题目：第57题22974卜林先生夫妇有一个儿子林甲，2013年林甲与王乙结婚。

38、林先生因病去世，林先生的妹妹要求分割林先生的遗产。对于林先生遗产的继承，下列说法不正确的 是（）。选项：A 林先生的妻子为第一顺序继承人B林甲为第一顺序继承人C王乙为第一顺序继承人D妹妹为第二顺序继承人正确答案：C参考解析：第一顺序的法定继承人包括配偶、子女、父母。第二顺序的法定继承人包括兄弟 姐妹、祖父母、外祖父母。林先生第一顺序的继承人为妻子、儿子林甲，因此，AB项正确。王乙为林先生的儿媳，双方不享有继承权，C项不正确。林先生的妹妹为林先生第二顺序的继承人，D项正确。题目：第58题26703、下列可以抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）。 选项：A领用外购已税白酒勾兑白酒B为零售金银首

39、饰而出库的金银首饰C领用外购已税烟丝生产的卷烟D为生产化妆品而领用的酒精正确答案：C参考解析：选项 A白酒不允许抵扣外购已纳消费税白酒的消费税额；选项B零售环节纳税的金银首饰不得抵扣外购已纳税款；选项D化妆品和酒精不属一个税目。选择C项。题目：第59题27028、投资者收到 A公司支付的每股1元的上年度股利，并预期本年度股利会有20%的增长，而以后各年都将保持与本年相同水平的股利。投资者要求的股票收益 率为10%，那么A公司对投资者来讲，每股价值是（）。选项： A 1.2元B 6元C 12元D 120 元正确答案：C参考解析：d仁D0 （1 + 20%）= 1X1.2=1.2元，根据零增长股利

40、增长模型可以得到：每股价值=1.2/10% = 12 元。题目：第60题20757、关于万能寿险精算规定中的规定，说法错误的是 （）。 选项：A万能寿险只能提供死亡保险责任，不能提供其他保险责任B团体万能寿险的死亡风险保额可以为零C年金保险的死亡风险保额可以为零，此处年金保险是指提供有年金选择权的万能寿险D死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额正确答案：A参考解析：万能寿险精算规定中规定：个人万能寿险在保单签发时的死亡风险保额不得 低于保单账户价值的 5%;年金保险的死亡风险保额可以为零，此处年金保险是指提供有年 金选

41、择权的万能寿险；团体万能寿险的死亡风险保额可以为零；死亡风险保额是指有效保额 减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死 亡保险金额；万能寿险可以提供死亡保险责任及其他保险责任。题目：第61题26707、下面（）需要缴纳营业税。选项：A以无形资产投资入股B出售无形资产C转让股权D转让股票正确答案：B参考解析：自2003年1月1日起，以不动产、无形资产投资入股，参与接受投资方利润分 配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。在投资后转让其股权的也不征收营业税。题目：第62题27032、关于市盈率的说法错误的是（）。选项：A市盈率=每股市价/每股净资产B市盈率

42、是投资回报的一种度量标准，即股票投资者根据当前或预测的收益水平收回其投资 所需要的年数C市盈率的高低对投资具有参考性D根据市盈率比率偏高或偏低，可以判断该股票价格高估还是低估正确答案：A参考解析：市盈率的计算公式为：市盈率=市场价格/预期年收益。题目：第63题22989、小秦的爷爷于 2013年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时 候小秦的父亲也因意外去世。爷爷留有 150万元的遗产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔 叔，小秦是独生子女，与母亲生活在一起。则小秦可以分得爷爷（）兀的遗产。选项： A 0B 37. 5万C 75万D 150 万正确答案：B参考解析：法定继承的第一顺序继承人为：配偶

43、、子女、父母。由于在小秦的爷爷去世之前， 小秦的奶奶早已去世，所以爷爷第一顺序的继承人应为小秦的爸爸、小秦的叔叔。小秦的爸 爸和叔叔各分得75万元遗产。但由于小秦的爸爸在为小秦爷爷办理丧葬事宜的时候意外去 世，所以小秦与母亲作为小秦爸爸的继承人，发生转继承，即小秦与母亲平分父亲从爷爷处 继承的75万元的遗产，每人继承 37.5万元。题目：第64题26711、下列（）属于文化业的征收范围。选项：A歌厅B音乐茶座C高尔夫球D时装表演正确答案：D参考解析：文化业是指经营文化活动的业务，其范围包括表演、播映和其他文化活动的业务。 其他文化业是指经营上列活动以外的文化活动业务，比如各种展览、培训活动，举

44、办文学、 艺术、科技讲座，演讲、报告会，图书馆的图书和资料借阅业务等。从选项中可以看出只有 D选项是文化业的范围。选择D项。题目：第65题27045、某零息债券面值1000元，票面收益率为 10%，两年后到期，当前 市价950元，两年期市场利率为15%，则该债券的久期为（）年。选项： A 1B 2C 1.5D 1.1正确答案：B参考解析：本题考查的是零息债券的久期等于其到期期限，因此该债券的久期就是2年。题目：第66题23002、遗嘱的形式须符合法律的规定。下列遗嘱中不符合遗嘱的形式要 件的是（）。选项：A小林自创网络遗嘱B张先生到公证处办理公证遗嘱C王女士请律师代书遗嘱D李先生病危时留下口头

45、遗嘱正确答案：A参考解析：我国继承法规定了五种遗嘱形式：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗 嘱、口头遗嘱。网络遗嘱不属于法定的遗嘱形式。题目：第67题27053、如果某只股票的B系数大于1,则说明（）。选项：A 该股票的风险与整个股票市场的平均风险相同B该股票的风险小于整个股票市场的平均风险C 该股票的风险大于整个股票市场的平均风险D无法判断该股票的风险与整个股票市场平均风险的大小正确答案：C参考解析：市场投资组合的B系数等于1。根据尚含义，如果某种股票的係数大于1,说明其风险大于整个市场的平均风险，且数值越大，其风险越大。题目：第68题20779、小刘从某财产保险公司购买了一份家庭财产灾害

46、损失险，则保险 公司对下列（）不承担保险责任。选项：A雷击、冰雹、洪水等自然灾害造成的家庭财产的损失B火灾、爆炸、空中运行物体坠落等意外事故造成的家庭财产的损失C为预防灾害事故而事先支出的预防费用D火灾发生后，为防止损失扩大支出的，在保险额度范围内的施救费用正确答案：C参考解析：对于被保险人为预防灾害事故而事先支出的预防费用，保险人原则上不予赔偿。 选择C选项。题目：第69题23010、老王先后立有 3份自书遗嘱，第三份遗嘱中写明：之前所立的遗 嘱全部作废。对此，下列说法中正确的是（）。选项：A老王以明示的方式撤销了遗嘱B老王以推定的方式撤销了遗嘱C自书遗嘱不能撤销自书遗嘱D撤销遗嘱应采用公证

47、的形式，老王的声明无效正确答案：A参考解析：遗嘱变更、撤销的明示方式，是指遗嘱人以明确的意思表示变更、撤销遗嘱。遗 嘱人以明示方式变更、撤销遗嘱的，须以法律规定的设立遗嘱的方式进行。本题中，老王在 最后的遗嘱中明确表示把之前的遗嘱作废，属于以明示的方式撤销了之前的遗嘱。除了公证 遗嘱，遗嘱的撤销并不要求一定通过公证的形式，因此，CD选项错误。题目：第70题27067卜某基金的年平均净值增长率为16%，标准差为10%，年平均无风险利率为4%,则该基金的夏普比率为（）。选项： A 2.0B 1.2C 1.6D 1.5正确答案：B参考解析：该基金的夏普比率为:16%-4%) /10%=1.2。五、案

48、例题，每题所给的选项中有一个或一个以上正确答案，不答、少答或多答均不得分。 本部分共30题，每题 1分，共30分。15案例：第1题23103、刘先生今年35岁，预计将在 60岁时退休。退休前年平均收入 万元，其中，自己平均花掉3万元，剩下的12万元贡献给家庭。此外，刘先生的爱人今年30岁，目前暂无工作，在家带1岁的女儿。根据已知材料回答下列问题：题目：第1题23104、刘先生正处于生命周期的（）。选项：A单身期B已婚青年期C已婚中年期D退休老年期正确答案：B解析：已婚青年期是指从组成家庭到40岁左右的一段时期。刘先生正处于已婚青年期。题目：第2题23105、下列关于刘先生所处生命周期的特点及风

49、险的表述中，错误的是（）。 选项：A这个阶段是人生中最为艰难的时期，身上的家庭责任最重，工作压力最大B在此阶段仍然面对着意外伤害和疾病的风险C此阶段早亡和收入中断的风险较大D应优先考虑养老的风险正确答案：D解析：从个人的角度分析，人们在已婚青年期所面临的风险从大到小排序，首先仍然是意外 伤害与疾病，其次是死亡。如果经济方面有余力，也可以考虑养老的风险。题目：第3题23106、刘先生应购买适当金额的寿险，以保障死亡风险。下列关于人寿保 险的表述中，错误的是（）。选项：A人寿保险保障的是死亡的风险，通常期限较长B可分为传统寿险和创新型寿险C团体万能寿险的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%D分红

50、保险的红利分配有现金红利和增额红利两种方式正确答案：C解析：团体万能寿险的死亡风险保额可以为零，个人万能寿险在保单签发时的死亡风险保额 不得低于保单账户价值的5%。题目：第4题23107、按照生命价值法则，刘先生的生命价值（不考虑时间价值）是（）。选项： A 150万元B 200万元C 250万元D 300万元正确答案：D解析：生命价值法是以一个人的生命价值做依据，来考虑应购买多少保险。该法则可分三步： 估计被保险人以后的年均收入；确定退休年龄；从年收入中扣除各种税收、保费、生活费等 支出，剩余的资金假设贡献给他人一一这些资金就是被保险人的生命价值。故刘先生的生命价值为：（60-35） X（

51、15-3） =300 （万元）。题目第5题23108、假设刘先生家庭每年最大的支出是房贷3万元，其他开支 5万元。刘先生想以保险来补偿家庭未来 25年的开支，其中，房贷剩余期限为10年。则按照家庭需求法确定的寿险保额为（）。选项： A 155万元B 175万元C 275万元D 215万元正确答案：A解析：家庭需求法的出发点则是，当事故发生时，可确保至亲的生活准备金总额。刘先生的 家庭需求为：3X10+5疋5=155 （万元）。案例：第2题26755、陈先生本来打算等国家对房价调控到位后再下手买房，但房价不断 上涨，又急着结婚，所以在2012年初买了一套婚房，房屋总价为120万元，首付三成，期限

52、25年，房贷利率为7.38 %。陈太太已经怀孕，他们希望能够给孩子储备一笔教育金，所以向理财规划师咨询。根据已知材料回答下列问题：题目：第1题26757、在等额本息还款法下，陈先生的月还款额为（）元。选项： A 6142.11B 6124.11C 6104.57D 6140.57正确答案：A解析：首先计算贷款总额为1200000*70%=840000元，再计算月供：设置P/Y=12,然后N=300,l/Y=7.38 , PV=840000, CPT PMT=-6142.11。题目：第2题26758、陈先生采用等额本息还款方式总共承担的利息是（）元。选项：A 1002631.66B 997233

53、.00C 991371.00D 1002171.00 正确答案： A解析：接上题，2ND Amort,P1=1, P2=300,求得 INT=-1002631.66题目：第3题26798、在等额本金还款法下，陈先生第一个月还款本金为（）元。选项： A 3500B 2800C 5166D 3200正确答案： B解析：在等额本金还款法下，每个月还款本金相等=840000/300=2800题目：第4题26799、陈先生想在孩子出生时，就准备为其储备一笔教育金，这符合教育 规划中的（）。选项：A 提早规划原则B目标合理原则C定期定额原则D稳健投资原则正确答案： A解析：本题符合教育规划中的提早规划原则

54、。题目：第5题26800、陈先生为孩子储备教育金可以选用的金融工具不包括（）。选项： A国债B教育保险C教育信托D期货正确答案： D解析：教育规划应符合稳健投资原则，不适合投资风险较高的期货产品。案例：第3题26801、王先生今年45岁，打算60岁退休，退休后每年生活费需要10万元，预计可以生存到 80岁。为了维持退休后的生活，王先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。王先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9%,退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。王先生经 常出差，为避免自己发生意外，王先生在为自己投保了高额保险的同时，希望立一份遗嘱， 并咨询理财规划师。根据已知材料回答下列问题：题目第1题26844、王先生60岁时退休基金必需达到的规模是（）元。选