某传媒公司经营计划和预算管理制度

1、经营管理计划和预算管理制度目录经营管理计划和预算管理制度 2第一章 总则 2第二章 组织机构 3第三章 编制原则 5第四章 范围与依据 5第五章 内容与要求 7第六章 编制流程 11第七章 执行与监督 13第八章 决算与考核 16第九章 附 则 17附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式 第一部分 上年度经营管理计划和预算执行情况总结 第二部分 下年度经营环境分析 18第三部分 下年度经营管理方针和经营管理目标 18 第四部分 下年度经营管理计划和预算 19第五部分 下年度公司风险分析及相应对策准备 20 第六部分 其它 20第七部分 附表 21附件二：总部各职能部门管理计划和预算

2、编制参考格式 第一部分 上年度管理计划和预算执行情况总结 33 第二部分 下年度管理方针、目标、管理计划和举措 第三部分 下年度计划和预算 33第四部分 附表 3417173333经营管理计划和预算管理制度总则为贯彻湖南 x 传媒股份有限公司（以下称 x 传媒）发展战略，加强 x 传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进 x 传媒提高经营管理水平和经济效益，规范 x 传媒的计划和预算管理工作，根据x 传媒章程，结合 x 传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和 预算管理制度。x 传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控

3、和管理，在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润 和资产保值增值组织和实施经营管理活动。年度经营管理计划和预算是实现 x 传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步 提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。年度经营管理计划和预算包括 x 传媒和下属责任中心两个层级。经营管理计划和预算的编制期间为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内 容。组织机构x 传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、 工作小组、

4、各责任中心。公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预 算编制的领导机构，其构成如下：主任委员：总裁委员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理执行委员：企业管理副总裁、财务总监计划和预算管理委员会的职责：传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标；审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 审议公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿； 负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预算方案修订稿，听取董事会的指示；下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的年度经营管理计划和预 算方案；审议各责任中心编制的年度经营管理决算报告、

5、工作小组编制的总 体年度经营管理决算报告和相关分析报告；其他需计划和预算管理委员会负责的事项。执行委员的工作职责：负责筹备计划和预算管理委员会会议，准备相关会议文件；负责组建经营管理计划和预算编制工作小组；具体领导工作小组的工作，并负责协调计划和预算委员会与工作小组之 间工作上传下达；指导和督促计划和预算编制的进度；其他需执行委员负责的事项。计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组，工作小组办公室常设在企业管理部，企业管理部是计划和预算编制和 日常管理的主要责任部门，财务部和审计部起辅助支持作用。计划和预算编制工作小组构成如下：组 长：企业管理部总经理副组长：财务部总经理、审计部

6、总经理、战略研发中心总经理组 员：计划专员、统计专员、企业管理专员，以及从财务部、审计部、 战略研发中心抽调的人员计划和预算编制工作小组职责：负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、 修订、下发；负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式； 负责起草、修订x 传媒年度经营计划大纲（包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标）草案；负责下发计划和预算委员会审议通过的x 传媒年度经营计划大纲； 负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的有关信息；负责对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总、 审

7、核，并提出建议；负责汇总编制年度经营管理计划和预算 方案；负责根据计划和预算委员会的指示组织修正、修订年度经营管理计划 和预算方案；负责根据董事会精神对年度经营管理计划和预算方案进行最终修订； 对责任中心进行计划和预算相关知识和重要性的培训；负责对各责任中心的年度经营管理决算报告进行审核、汇总，并撰 写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告。各责任中心职责：负责对年度经营管理计划大纲提出合理化建议；负责起草、修正本中心的年度经营管理计划和预算方案草案； 负责编制本中心的年度经营管理决算报告。各责任中心对本中心的预算执行情况负责。编制原则一致性原则：计划和预算编制是实施以目标利润和资产保值增值为

8、导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，根据总公司的长远战略规划、年度计划大纲进行编制，要服从总公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。分级预算原则：各级责任中心分别编制本级计划和预算，后由上 级计划和预算单位审核确定。全面完整性原则：各项计划和预算必须全面、完整、具体，并将 指标层层分解落实。事实求是原则：预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策、行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保

9、证预算能切实可行，充分发 挥其指导和控制作用。范围与依据经营管理计划和预算的编制责任中心范围：1 级单位：x 传媒；2 级单位：总部各职能部门、分公司、控股子公司、其他拥有实际控制 权的子公司经营管理计划和预算的编制经济指标合并部分为：总部、广告分公司、网络分公司（含长沙广达、株洲广达、津市广达、华容广达）、节目分公司、北京韵洪、影视会展中心、世界之窗、上海锡泉、远景 东方、深圳标准调查。其他考核部分为：金海天、东方报业、金鹰城，深圳达晨。公司经营业务领域分为七类：节目（节目分公司、远景东方）；广告（广告分公司、北京韵洪、金海天、深圳标准调查）；网络（网络分公司）；酒店旅游（影视会展、世界之窗

10、）；资本运作（上海锡泉、 深圳达晨）；房地产（金鹰城置业）；其他（东方报业）。经营管理计划和预算编制的依据和基础：宏观经济和政策环境，包括国家以及所在区域社会经济发展总体情况及 总体安排、政策支持力度、财政税收政策等；行业趋势、市场环境、竞争环境，包括国内、市、区市场行业现状及发 展变化趋势、价格变化趋势、竞争对手情况等；公司战略规划、战略目标是x 传媒远景发展纲要，是年度经营管理计划 的指导性文件；中期发展规划是分阶段落实长远发展战略规划的中间环节、是指导编制 年度计划的依据；预算是依据经营管理计划对公司经营管理活动做出的详细财务安排， 年度经营管理计划大纲中的目标利润是各经营单位整个预 算

11、编制的起点；责任中心自身资源和能力的分析预测报告；经营管理计划和预算的历史调研报告、历史实际经营和预算执行统计、 历史经营管理分析报告、历史高管工作报告、历史决算结果等。内容与要求x 传媒各责任中心的经营管理计划和预算的书面报告内容不仅要包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程中的各种确定和不确定因素的预测和相应的 对策阐述。各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容首先要包括以 下方面：经济、政策、市场、竞争环境及其变化预测。重点在于预测并分析其对 企业经营活动的影响。年度自身资源状况分析和行业趋势及行业关键成功因素分析。主要相对 行业关键成功因素对自

12、身进行衡量和评价。经营管理方针和目标。经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则， 是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、生产、 销售方针、成本、利润方针等。年度经营管理目标是根据公司 经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括 对公司经营月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。主要经营管理目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、学习成 长指标等四个方面。各经营单位情况各不相同，因此，各经营 单位首先要按照x 传媒经营管理目标考核标准要求确定指标， 同时要根据自身的特点和实际现状来选择其他比较重要的经营 管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依据及 过程做出

13、说明。各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容更要包括为确保经营计划和预算目标实现，而采取的工作思路、详细计划安排和主 要经营管理举措，以及相应的计划和预算表：经营计划及举措市场开发计划及举措生产经营计划及举措其它经营计划及举措年度业务收入计划及构成主营业务收入计划及说明营业外收入计划及说明年度成本费用计划及构成年度主营业务成本构成及说明年度营业费用构成及说明年度管理费用构成及说明年度财务费用构成及说明年度成本费用控制的主要措施年度营业外支出的构成及说明财务收支计划及构成年度现金收支计划及说明年度投资计划及构成说明年度融资计划及构成说明年度资金使用计划及说明年度应收账款回收计划及举措年度设备

14、购置计划及说明人力资源计划及举措年度人力资源需求分析及招聘计划及举措年度薪酬福利计划及举措年度培训开发计划及举措年度考核激励计划及举措管理提升和制度建设计划及举措治理结构完善计划及举措预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措其它管理制度完善及举措其它计划及举措各经营中心年度经营管理计划和预算的主要内容还要包括以下 内容：公司年度风险分析及相应对策准备战略风险及对策市场风险及对策经营风险及对策财务风险及对策人才与组织结构风险及对策信用风险及对策其它方面需要总部提供的支持和帮助需要其它关联企业提供的支持和帮助其它内容各职能部门年度管理计划和

15、预算的主要内容包括但不限于： 管理和支持服务方针。主要管理和支持服务目标，包括财务指标、内部管理指标、客户指标、 学习成长指标等四个方面。各职能部门情况各不相同，因此， 各职能部门首先要按照x 传媒经营管理目标考核标准要求确 定指标，同时还要根据自身的特点和实际现状来选择其他较重 要的管理指标，并对主要经营管理目标选择和目标值确定的依 据及过程做出说明。部门工作计划及主要举措。其它方面。计划和预算编制的要求对经营管理计划中的重大工作内容，各责任中心应逐项列出，并就每项 工作制定时间进度表。各责任中心在对计划和预算指标进行选择时，要对指标的选择原因做出 说明。各责任中心要将各项计划和预算指标基本

16、确定的部分和预测部分尽可 能区分开，尽可能压缩预算的预测范围（例：将已经签署合同的业 务和不确定业务分开列明），同时对预测部分要较详细表述预测过 程和依据。计划和预算管理的最大优点在于能用于事前、事中监控，能增加对计划 和预算关键点的适时控制，并及时采取必要的措施。所以各单 位务必根据公司的总体目标，结合自身的发展情况、行业特征 和业务特征，将各种预算细分到各个月份或季度各责任中心要尽量明细计划和预算中包含的各项数据，以利于对计划和 预算执行情况进行深入分析（收入来源明细，成本费用明细等）。各责任中心应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支， 列入管理费用预算，并计入费用预算总额。预

17、备费占费用预算 总额的比例不得超过5%，具体比例由各责任中心自行确定。各责任中心应就所开发项目编制项目预算，以加强项目管理。编制流程x 传媒年度经营管理计划和预算的所有编制工作，自前一年度的 11 月着手准备，在计划预算年度的 1 月 31 日前完成。年度计划和预算的编制流程包括年度经营管理计划大纲编制流程、年度经营管理计划和预算方案（草案）编制流程、年度经营管理计划和预算方案（建议案）编制流程、年度经营管理计划和 预算方案（审批案）编制流程等子流程。年度经营管理计划大纲编制自前一年度的 11 月初开始，在 11 月 30 日号前完成。流程如下：计划和预算工作小组提出下一年度的总体经营管理方针

18、、总体目标建 议，撰写年度经营管理计划大纲（包含各经营单位的目标利润 和各职能部门的主要预算目标）草案；执行委员审核年度经营管理计划大纲草案；工作小组将年度经营管理计划大纲草案报送计划和预算委员会各委 员审阅，同时下发各责任中心，征求意见；工作小组根据反馈的意见修改完善年度经营管理计划大纲草案； 计划和预算委员会召开会议审议年度经营管理计划大纲草案； 主任委员审批年度经营管理计划大纲。工作小组下发经审批通过的年度经营管理计划大纲。年度经营管理计划和预算方案（草案）编制自前一年度的 12 月 1 号开始，在 12 月 31 号前完成。流程如下：工作小组拟订计划和预算编制要求和程序，并随同年度经营

19、管理计划 大纲一并下发到各责任中心；各责任中心根据年度经营管理计划大纲编制各自的年度经营管理 计划和预算方案草案；工作小组审议、汇总各责任中心报来的年度经营管理计划和预算方案 草案；工作小组分别与各责任中心深入沟通，对各责任中心编制的草案提出修 改完善指导意见；各责任中心根据工作小组的意见修改完善年度经营管理计划和预算方 案草案，并上报工作小组。年度经营管理计划和预算方案（建议案）编制自计划预算年 度的 1 月初开始，在 1 月 15 号前完成。流程如下：工作小组汇总编制公司年度经营管理计划和预算方案（建议案）； 召开计划和预算委员会会议，审议公司年度经营管理计划和预算方案（建议案）；工作小组

20、根据计划和预算委员会会议审议结果，修订完善年度经营管 理计划和预算方案（建议案）。年度经营管理计划和预算方案（审批案）编制自计划预算年 度的 1 月 15 号开始，在 1 月 31 号前完成。流程如下：工作小组将修订后的年度经营管理计划和预算方案（建议案）提交 董事会审议；工作小组根据董事会审议结果对建议案进行修订完善，编制年度经营 管理计划和预算方案（审批案）；董事长审批股份公司年度经营管理计划和预算方案（审批案）； 总裁审批各责任中心年度经营管理计划和预算方案（审批案）； 计划和预算委员会召开计划和预算发布会，发布股份公司及各责任中心年度经营管理计划和预算方案，并由总裁签发下达各责任 中心

21、经营管理目标责任书。各责任中心应根据下发的年度经营管理计划和预算方案，将经营计划和预算目标分解到内部各运营实体和部门，落实内部责任 制，相关文件交总部企业管理部备案。执行与监督在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即在计划预算内的财权、经营权下放给二级单位后，监督权则集中掌握在一级单位手中，实现企业各个层级，各个单位的活动与企业的总体 目标协调一致，从而提高企业整体的经济效益。在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，应遵循“先算后花，先算后干”的原则。对在预算范围内的各项支出由各责任中心 按总部或本公司的财务制度和相关审批程序进行控制。各责任中心的费用预算实行单项控制与总额

22、控制相结合的办法。同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预 算；不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。对单项费用（指在预算中作为独立项目预算的费用）支出超出该项目预算（累计未超出费用预算总额）且确有必要发生的，各控股公司应根据超支金 额占费用预算总额的不同比例确定相应的审批程序。没有列入预算的支出原则上不允许其发生，如确有必要发生且支出金额未超出预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额）的，各控股公司应根据超支金额占费用预算总额的不同比例确定相应 的审批程序，经批准的预算外支出应冲减预备费余额。各责任中心应认真贯彻落实计划和预算，严格执行计划和预算月度

23、统计制度和计划和预算执行季度分析制度。各责任中心负责人必须责成所辖公司相关部门每月按照既定的格式填写报送经营 管理计划和预算执行情况统计表和分析报告。各责任中心每月 5 日前将计划和预算月度统计表报送 x 传媒 企业管理部，同时抄报公司财务部、审计部。各责任中心每季度 10 个工作日以内将计划和预算执行季度分 析报告报送企业管理部，同时抄报公司财务部、审计部。企业管理部是经营管理计划和预算执行情况各种信息的归总部门，是对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部 门，其相关工作职责如下：负责收集汇总各责任中心执行过程中的各种经营管理信息以及计划和 预算执行信息（包括月度计划预算执行情

24、况统计、月（季）度经营分析 报告、外派高管季度工作报告）；于每月 10 日内将执行情况统计结 果和简要分析说明报总裁办公会；企业管理部平均每月对每个经营单位计划和预算执行情况的调研考察 不少于 2 天；负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查、核准、 监督，所有相关信息的档案由企业管理部管理；会同财务部和审计部，对各责任中心季度执行情况进调查、研究，分析 的基础上，撰写的包含各方专业角度分析和改进建议的计划预 算执行综合报告，于季度20 个工作日内报总裁办公会；根据分析结果，对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更 好地完成年度经营管理计划和预算目标；当责任中心的实际执行

25、情况与预算差异较大时，应及时进行专项分析， 提出相关建议，并及时向计划和预算管理委员会委员报告；负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项 进行审核；预算期终了，应牵头并组织审计、财务等部门及时对整个执行期间的计 划和预算差异进行分析和评价，形成计划和预算执行情况综合 分析报告，报预算管理委员会审议；与总公司财务部、审计部共同提出对各编制单位计划和预算执行效果的 考评意见。审计部是经营管理计划和预算执行情况数据的查核部门，审计部要进一步完善原始记录管理、计量验收、财产清查等稽核基础工作制度，配合企业管理部对财务和经营数据进行审核，以加强经营计划和预算的控制，确保企业财务会计信

26、息和经营成果的真实准确性。财务部是各项财务指标数据的核算部门和各责任中心执行结果的财务分析部门，负责配合企业管理部展开相关管理分析工作。计划和预算管理委员会每季度召开一次各责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产 生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。对年度计划内的投资项目，企业管理部负责牵头并组织财务、审计部对投资项目计划和预算执行情况的审核，积极对风险进行监控， 每月撰写投资监控报告上报相关领导。年度经营管理计划和预算的调整：在公司经营环境发生重大变化而导致整体计划与实际情况出现明显不 符时，企业管理部可以提出年度经营计划调整议案，经由主管 副总经理审核

27、和计划和预算管理委员会审议，并报董事会审批 后执行。公司年度计划和预算中下达的年度经营管理目标属指令性指标，不得随 意调整。各责任中心由于外部环境因素确需调整计划预算无法 执行时，各责任中心应首先挖掘相关潜力，采取相应措施加以 弥补，在已采取必要措施后仍无法弥补的，可编制计划和预算 修正案报请审批，由企业管理部会同财务部、审计部对其进行 调研审核，报总裁办公会审批，特别重大调整事项要经董事会 审批。各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营管理计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，由 x 传媒企业管理部负责会同人力资源部，根据情节轻重提出处理意见

28、及建议，报 x 传媒总裁办公会审议。公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该公司“主要负责人员”的责任。上条所称 “主要负责人员 ”，系指 x 传媒各分公司总经理、副总经理，各控股子公司担任董事长、董事、总经理、副总经理等职务 的外派高级管理人员以及各职能部门总经理。决算与考核计划和预算管理委员会是年度经营管理决算编制的领导机构，工 作小组负责具体的日常工作。决算的编制要求：决算编报应根据实事求是原则，严格按照x 传媒相关会计管理政策和制 度的要求严格执行。决算时，工作小组对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核 性和指导性建议。工作小组对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的

29、工作 提出改进措施。年度经营管理计划和预算完成情况的考核详见x 传媒经营管理 目标考核管理制度。附 则各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营管理计划和预算管理实施细则，报企业管理部备 案。本制度由 x 传媒企业管理部起草和修订，经由 x 传媒经营管理计 划和预算管理委员会审批后发布。本办法自发布之日起施行。本办法由公司企业管理部负责解释。附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参 考格式第一部分 上年度经营管理计划和预算执行情况总结 一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项 三、上年度主要经营管理举措生产经营举措

30、市场开发和收入实现举措成本和费用控制举措投资、融资举措人才开发和引进举措管理制度建设举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分 下年度经营环境分析1、 宏观经济及其对公司经营活动的影响分析2、 行业政策及其对公司经营活动的影响分析分析 三、资本市场环境分析4、 市场环境分析5、 竞争环境分析6、 行业关键成功因素分析7、 公司自身资源状况分析第三部分 下年度经营管理方针和经营管理目标 一、经营管理方针二、经营管理目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第四部分 下年度经营管理计划和预算 一、 经营计划及举措市场开发计划及举措老市场及老客户维持

31、计划及举措新市场及新客户开发计划及举措品牌开发计划及举措生产经营计划及举措其它经营计划及举措二、 年度业务收入计划及构成主营业务收入计划及说明基本确定的主营业务收入计划及说明预测的主营业务收入计划及说明营业外收入计划及说明三、 年度成本费用计划及构成年度主营业务成本构成及说明年度营业费用构成及说明年度管理费用构成及说明年度财务费用构成及说明年度成本费用控制的主要措施年度营业外支出的构成及说明四、财务收支计划及构成年度现金收支计划及说明年度投资计划及构成说明年度融资计划及构成说明年度资金使用计划及说明年度应收账款回收计划及举措年度设备购置计划及说明五、人力资源计划及举措年度人力资源需求分析及招聘

32、计划及举措年度薪酬福利计划及举措年度考核激励计划及举措年度培训开发计划及举措六、管理提升和制度建设计划及举措治理结构完善计划及举措预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措 绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措其它管理制度完善及举措七、其它计划及举措第五部分 下年度公司风险分析及相应对策准备 一、战略风险及对策2、 市场风险及对策3、 经营风险及对策4、 财务风险及对策5、 人才与组织结构风险及对策6、 信用风险及对策第六部分 其它1、 需要总部提供的支持和帮助2、 需要其它关联企业提供的支持和帮助3、 其它内容第七部分 附表附表一：填报单位：主要财务指标计划和预算参考表

33、日期：指标名称行次上年完成数半年情况 本年计划完成数增长比例上年完成数全年情况 本年计划完成数12345678910111213附表二：内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考表填报单位：指标类型指标名称行次上年完 成数（单位）半年情况本年计划完成数 （单位）增长比例上年完成数（单 位）全年情况本年计划完成数 （单位）内部管理指标客户指标学习成长指标1234567891011121314注：各责任中心工作内容不同，以上三类指标的内容也不尽相同附表三：填报单位：主营业务收入计划和预算参考表 日期：业务（项目或客一季度计划收入二季度计划收入三季度计划收入四季度计划收入户名称）1 月2

34、月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10 月11 月12 月基本确定部分预测部分合计业务一业务二业务三业务四小计业务一业务二业务三业务四小计附表四：填报单位：一季度主营业务成本计划和预算参考表 日期：二季度三季成本明细行次基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分基本确定部分业务一业务二业务 业务 业务 业务 业务 业务 一 二 一 二 一 二一、直接成本 明细 1明细 2明细 3 直接成本合计： 二、管理费用分摊 三、财务费用分摊四、营业费用分摊 五、营业税金分摊 六、所得税分摊 间接成本合计： 经营成本合计1234567891011121314附表五：填报单位：各项费用明细参考表 日

35、期：费用类型费用明细上年情况1 月本年预计增长比例上年情况2 月本年预计增长比例上年情况3 月本年预计增长比例管理费用营业费用财务费用预备费 管理费用合计营业费用合计财务费用合计各项费用合计附表六：填报单位：年度投资计划和预算参考表 日期：投资类型投资领域投资名称预计投资额一季度预计投资收益预计持股比例预计投资额二季度预计投资收益预计持股比例预计投资额三季度预计投资收益预计持股比例经营性投资广告领域节目领域地产领域广告 1广告 2节目 1节目 2地产 1地产 2经营性投资小计资本性投资网络领域网络 1网络 2资本性投资小计各项投资合计附表七：填报单位：现金流量计划和预算参考表 日期：项目行次项

36、目简要说明1 月一季度预计 2 月3 月4 月二季度预计 5 月6 月7 月三季度预计 8 月9 月一、期初现金金额 二、本期现金收入 其中：收回应收账款收回投资收益 其它现金收入三、可供使用现金合计 四、本期现金支出其中： 支付直接成本支付工资支付管理费用支付财务费用支付营业费用支付营业税金支付所得税支付其它税金123456789101112131415购置固定资产长期投资分给其他单位利润其它现金支出归还借款短期证券投资5、 现金多于或不足6、 资金的筹集合计其中：向银行借款内部融资出售短期投资七、期末现金余额161718192021222324252627附表八： 损益计划和预算参考表填报

37、单位：日期：项目行次项目简要说明1 月一季度预计2 月3 月4 月二季度预计5 月6 月7 月三季度预计8 月9 月一、主营业务收入减：主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用营业费用财务费用三、营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入 减：营业外成本四、利润总额减：所得税五、净利润少数股东损益六、股份公司权益123456789101112131415161718附表九：填报单位：固定资产购置计划和预算参考表 日期：申报物品名称规格型号数量单价总金额预计购买时间（请在预计月份里划勾）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10名称一名称二型号 1型号 2型号 1型

38、号 2每月金额合计附表十： 年度薪酬福利计划和预算参考表填报单位：日期：一季度二季度三季度项目行次上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期总人数薪酬福利总额 其中：基本工资年功工资绩效工资 劳动保险类 职工福利费 其它管理费用 薪酬福利总额占 管理费用比例总收入薪酬福利总额 占总收入比例税前利润人均利润12345678附件二：总部各职能部门管理计划和预算编制参考 格式第一部分 上年度管理计划和预算执行情况总结1、 上年度管理计划和预算完成情况2、 上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项 三、上年度主要管理举措1. 招聘渠道拓展举措、绩效考核高

39、效推动举措、人才开发举措等（各 部门不同，此处以人力资源部举例）2. 费用控制举措3. 其他管理举措第二部分 下年度管理方针、目标、管理计划和举措 一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明三、管理计划及主要举措（对项目性工作计划的参考格式见附表十一） 第三部分 下年度计划和预算一、主要管理和支持服务财务指标计划和预算部门年度管理费用计划和预算年度部门管理费用计划和预算表 （针对所有部门，参考格式见附表十二）年度财务费用计划和预算（针对财务部，参考格式见附表十三） 年度平均现金存量预算（针对财务部，

40、参考格式见附表十四）年度薪酬福利计划和预算（针对人力资源部，参考格式见附表十五） 年度投资计划预算及说明（针对企业管理部，参考格式见附表十六）二、内部管理指标、学习成长指标、客户指标和其他指标计划和预算表 （各职能部门指标内容选择不同，参考格式见附表十七）第四部分 附表附表十一：填报单位：项目性工作计划参考表 工作任务名称工作任务一工作内容说明起止日期： 月 日到 月 日 工期：总计 n 个工作日工作进5 天 10 天 15 天 20 天 25 天 30 天 3第一阶段： 1、*2、 *3、 *第二阶段1、 *2、 *3、 *第三阶段1、 *2、 *3、 *1、 *2、 *3、 *1、 *2、

41、 *3、 *1、 *2、 *3、 *a 个工作日 b 个工作日 c 个工作日d 个工作日 e 个工作日 e 个工作日e 个工作日 f 个工作日 g 个工作日附表十二：填报单位：各部门年度管理费用计划和预算参考表日期：费用类型费用项目行次1 月一季度2 月3 月4 月二季度5 月6 月7 月三季度8 月9 月10 月四季度11 月考核部分办公费差旅费 业务招待费咨询费培训费预备费1234567考核部分小计 工资福利费8910非考核部分社会保险折旧111213非考核部分小计各项合计附表十三：1415财务部年度财务费用计划和预算参考表填报单位：项一季度日期：二季度三季度目类型项目明细金额利率利息收入

42、支出金额利率利息收入支出金额利率利息收入支出利息支出利息收入其它福建兴业银行 省中行工行兴沙 利息支出合计 影视会展东方报业韵洪广告 利息收入合计 汇兑净损失 各季度净额附表十四：财务部年度平均现金存量预算参考表填报单位：日期：项目一季度二季度三季度四季度平均现金存量 备注说明附表十五： 人力资源部年度薪酬福利计划和预算参考表填报单位：日期：项目行一季度二季度三季度四季度次上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计总部人数总部薪酬福利总额 其中：基本工资年功工资绩效工资 劳动保险类 职工福利费其它总部管理费用工资薪酬福利总额占总 部管理费用比例股份

43、公司总收入总部薪酬福利总额占股 份公司总收入比例股份公司税前利润股份公司人均利润 附表十六：12345678填报单位：企业管理部年度投资计划和预算参考表 日期：投资投资投资一季度二季度三季度四季度类型领域名称预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益经营性投资媒体领域节目领域频道 1频道 2节目 1节目 2经营性投资小计资本性投资网络领域网络 1网络 2资本性投资小计各项目合计附表十七：内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考填报单位：指标指标名称行半年情况全年情况内部资料类型次上年完 成数（单位）本

44、年计划完成 数（单位）增长比例上年完成数 （单位）本年计划完成 数（单位）增长比例内部管理指标客户指标学习成长指标注：各职能部门指标内容的选择不同内部资料仅供参考1234567899jwkffwvg#tym*jg&6a*cz7h$dq8k qqfhvzfedsw syxty#&qa9wk fyeq!djs#xuy up2knxprwxma&ue9aqgn8xp$r#͑gxgjqv$ue9wewz #qcue%&qypeh5pdx2zv kum>xrm6x4ngpp$vstt #&ksv*3tn gk8!z8 9amywpazadnu#kn&muw a5uxy 7jnd6yw rrw

45、wcvr9cpbk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx 2zvkum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv *3tngk8! z89amywpazadnu# #kn&muw a5uxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx 2zvkum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv *3tngk8! z89amywpazadnu# #kn&muw fa5uxy7jnd6yw rrwwcvr9cpbk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz #qcue%&qypeh5pdx2zv kum>xrm6x4ngpp$vstt#& sv*3tngk 8!z89amue9aqgn8xp$ r#͑gxgjqv$ue9w ewz#qcue%&qypeh5pdx2 zv um>xrm6x4ngpp$vst t#&ksv*3tngk8!z8 9amywpazadnu#kn&muw a5uxy7 jnd6yw rrwwcvr9cp bk!zn% mz849gxgjqv$ue9wewz#qcue%&qypeh5pdx2 zv um>xrm6x4ngpp$v stt#& sv* 3tngk8! z89amywpazadnu#k n&muwfa 5uxgjqv$ue9wewz#