2021年会计电算化管理规范

1、制度2021年会计电算化管理规范单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年会计电算化管理规范会计电算化管理规范一、总则第一条为了指导和规范集团会计电算化工作，根据中华人民共和国会计法和会计电算化管理办法的规定，并结合集团的实际情况，特制定本规范。第二条各子公司可根据本规范的要求，制定本公司会计电算化实施工作的具体方案，作好会计电算化工作。第三条会计电算化是会计工作的发展方向，集团每位员工都应当重视这一工作。集团及各子公司应积极创造条件，尽早实现会计电算化，并在条件许可的情况下，做到整个集团的信息一体化。第四条开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和提高

2、经济效益的重要手段和有效措施。各子公司要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。第五条会计电算化是一项系统工程，涉及公司内部各个方面，各子公司应当指定专门的负责人组织领导会计电算化工作，主持拟定本公司会计电算化工作规划，协调公司内各部门共同搞好会计电算化工作。各子公司的财务会计部门，是会计电算化工作的主要承担者，在各部门的配合下，财务会计部门负责和承担会计电算化的具体组织实施工作，负责提出实现本公司会计电算化的具体方案。第六条各子公司开展会计电算化工作，可根据本公司具体情况，按照循序渐进、逐步提高的原则进行。例如：可先实现账务处理、报表编制、应收应付账款核算、工资

3、核算等工作电算化，然后实现固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算等工作电算化，再进一步实现财务分析和财务管理工作电算化;在技术上，可先采用微机单机运行，然后逐步实现网络化。也可根据子公司实际情况，先实现工作量大、重复劳动多、见效快项目的电算化，然后逐步向其它项目发展，最终实现与集团联网运作。二、实施细则第七条电子计算机和电算化软件是实现会计电算化的重要物质基础，在硬件方面各子公司可根据实际情况和今后的发展目标，投入一定的财力;在软件方面，当前集团要求统一采用已经过财政部批准的金蝶软件，以保证会计电算化工作的正常进行。第八条建立会计电算化岗位责任制，要明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事

4、有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。并由各个子公司财务部门负责人统筹安排操作权限的分配。一、系统管理员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作;负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。二、系统操作员：负责录入收、付、转凭证等会计数据，录入完毕进行自检核对，核对无误后交系统审核员复核;在输入过程中，发现输入数据与凭证数据不符合时，应按凭证数据予以修改;同时负责凭证、会计账簿、报表的输出，此岗要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训

5、的水平。三、系统审核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入账数据的完整与正确，对打印输出的账簿、报表进行确认。系统审核员不得进行相关数据的录入，复核时发现凭证录入错误，必须通知系统操作员进行修改，系统审核员不得进行已录入数据的修改操作，待系统操作员修正录入数据后再进行复核签字操作，此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。四、系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训。五、数据分析员：负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识

6、培训的水平。第九条实施会计电算化过程中，各子公司可根据内部牵制制度的要求和本公司的工作需要，参照上条对电算化会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。第十条电算化软件只有经过授权的操作人员才能使用，未经授权人员未经许可不得使用电算化软件。第十一条各操作人员必须设置电算化软件的登陆密码，并应注意保密不能随意泄露;操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。第十二条操作人员离开计算机前，应执行相应命令退出会计软件。第十三条各子公司根据本公司实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容，或由服务器记录系统操作日志，并由网络管理人员定期进行日志维

7、护。第十四条具备条件的子公司应尽快采用计算机替代手工记账。替代手工记账之前，各子公司应计算机与手工并行三个月以上(一般不超过六个月)，且计算机与手工核算的数据相一致，并应接受集团的监督。第十五条替代手工记账的子公司，应具备以下条件：一、配备并安装了金蝶软件和相应的计算机硬件设备;二、配备了相应的会计电算化工作人员;三、建立了严格的内部管理制度。第十六条计算机与手工并行工作期间，可采用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记账凭证，根据有关规定进行审核并装订成册，作为会计档案保存，并据以登记手工账簿。如果计算机与手工核算结果不一致，要由专人查明原因并向本公司领导书面报告。第十七条替代手工记账后，

8、当天发生业务，必须经过审核后及时录入系统，以便查询数据的需要。期末及时过账、结账并打印输出会计报表。第十八条采用电子计算机打印输出书面会计凭证、账簿、报表，要符合国家统一会计制度的要求，保存期限按集团会计档案管理办法的规定执行。第十九条一般账簿能够根据实际情况和工作需要按季或按年打印;但现金日记账和银行存款日记账应每月打印，当天发生的业务当天必须入账;打印的账簿要求字迹清晰，不能错行。第二十条建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括：一、保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。二、确保会计数据和会计

9、软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除;定期应采用磁带、光盘等介质存储会计数据，尽量不采用软盘存储会计档案，存储的会计数据应作到双备份。三、对正在使用的电算化软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要经财务部门负责人审批并报公司相关负责人许可;在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。四、健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施保证会计数据的完整性。五、健全必要的防治计算机病毒的措施，要求所有具备电算化操作权限的计算机必须安装防病毒软件，并能实时升级病毒库。第二十一条建立电算化会计档案管理制度，主要内容包括：一、电算化会

10、计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。二、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照集团有关规定的要求对会计档案进行管理，并由专人负责。三、对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。四、采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。三、附则第二十二条本规范由上海绿谷集团有限公司财务部负责解释。第二十三条本规范报经批准后从5月1日起

11、执行。物业经理人： 篇2：宝丽股份公司会计电算化管理制度宝丽股份公司会计电算化管理制度为推行公司会计管理现代化、信息化，加强会计核算软件的操作使用管理及硬件的运行维护，确保系统的正常运行及会计信息的全面、准确与安全，提高财务会计工作效率，结合公司实际情况，特制定本办法。第1条操作管理制度(一)操作使用人员的岗位职责操作使用人员指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计工作的财务人员。根据会计电算化工作要求，财务部配备以下操作使用人员，并规定其职责如下：1、系统管理员(1)组织建立公司会计电算体系;(2)负责系统操作使用的组织与管理;(3)制定系统保密制度、分配用户的操作权限;(4)负责系统初始化

12、的管理。2、数据管理员(1)建立系统主数据;(2)对主数据及凭证数据等信息的完整性、正确性和合规性进行审核;(3)负责系统初始化工作。3、系统操作员(1)按照操作规程，运用系统录入凭证等数据信息并进行相关会计核算;(2)负责数据的正确性校检，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告关键用户或系统管理员;(3)根据需要提出系统维护需求。4、系统维护员(1)协助数据初始化工作，负责数据的备份与恢复工作;(2)负责系统软件、应用软件、系统数据及其他会计电算化资料的保管及保密工作;(3)负责对系统硬件和软件运行检查及故障登记与排除工作。(二)操作使用人员的操作权限1、系统管理员：操作权限分配、数据查询。

13、2、数据管理员：主数据录入、查询、修改、冻结、删除，相关交易数据查询与输出，月结与年结，相关报表的查询与输出。3、系统操作员：主数据查询、相关交易数据的录入、查询、修改及输出，相关报表的查询与输出。(三)操作使用人员遵循的原则1、操作人员必须经过培训合格后方可操作，其他人员一律不允许操作。2、操作人员的用户名和密码必须牢记，并注意安全保密。3、任何人不得打开系统数据库进行操作。4、操作完毕及时退出系统。第2条硬件设备管理维护(一)专用硬件设备统一管理、专人使用，其他部门人员不得使用财务硬件设备，确需使用时必须经财务部负责人批准，并确保不影响正常工作。(二)硬件设备及其备件的使用、维护、保养必须

14、落实到人，系统维护员进行登记记录，耗用品出入库建立台账。(三)保持机器设备良好的运行环境。(四)硬件设备的维护包括计算机硬件进行检测、功能修复及零部件配置。硬件设备的检测工作由系统维护员负责进行，每季度一次。(五)操作人员定期清洁硬件设备。(六)硬件设备的启用和关机必须遵照以下顺序：开机顺序为电源开关、打印机、显示器、主机，关机顺序相反，插拔相关组件时必须关机后进行。第3条软件管理维护(一)做好多套备份，由系统管理员和系统维护员分别保管。(二)软件修改或系统调整由系统操作员提出需求，经财务部负责人批准后，由系统管理员组织系统开发商、系统操作员等实施，形成实施文档。(三)当硬盘数据被破坏并无法修

15、正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作，系统数据的恢复操作由系统维护员或系统开发商专业维护人员负责。(四)保证系统的安全正常运行，设置8位以上的开机密码，严禁退出统一安装的杀毒软件防火墙。(五)严禁安装与工作无关的软件，更不能访问不良网站，严防病毒随时侵入。(六)操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏;操作人员一旦调离工作岗位，由系统管理员及时删除该用户或改变密码。第4条档案及数据管理(一)电子文档指存储在磁盘介质上的、按照要求需要归档的数据信息;电子数据信息指电子文档以外的其他数据信息。(二)电子文档由财务部相关科室打印输出书面形式，一并及时归档;(三)磁盘形式的电子文档保管期限必

16、须在五年以上，必须定期(每年一次)进行更新备份，保证信息的安全完整;妥善保管会计数据的备份，存放在安全、洁净、防火、防潮、防磁、防尘的场所，不得随便乱放和外借。(四)电子数据信息必须建立备份，采用双套数据全备份，不得直接对服务器上的会计数据和作为电子档案的备份介质上的会计数据进行任何非法写操作，如要对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份磁盘的副本，不得删改备份介质的数据，恢复系统数据必须使用最新的正式备份;(五)妥善保管好电子数据信息的备份，一般存放在单机的硬盘介质上，不得随便放置、拷贝和外借;(六)电子数据信息的备份及自行开发原程序的备份应多处存放，根据数据量和硬盘空间的大小情况，定期清理硬盘，删除硬盘上无用的数据和系统，以提高机器的利用率和运行速度;(七)电子数据信息的管理工作，由系统维护员专职执行并对其安全性负责;(八)会计人员调离工作岗位时，必须交接电子数据信息和未归档的电子文档。篇3：集团公司会计电算化管理制度集团公司会计电算化管理制度第一条加强会计核算的使用和操作，保证会计核算软件的正常运行及系统安全，使会计电算化在会计信息处理和保存中发挥积极而高效的作用。第二条明确上机操作人员对会计软件的操作工作及权限，对操作密码要进行严格管理，必须定期更换密码，杜绝未经授权