2021年出纳人员管理规章制度条款

1、出纳人员管理规章制度条款 出纳即是及时地了解掌握某期间或某时间范围的现金收支记录和银行存款收支情况,并做到日清月结,随时查询、打印有关出纳报表。在现在的环境下,出纳工作处理量极大,而且要求更为严格。下面爱汇的出纳人员管理规章，供你参考。 (一)会计机构负责人岗位职责 1、负责组织管理会计事务; 2、依法行使会计监督职权。 (二)财务负责人岗位职责 1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;? 2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对本部门财务人员的管理、监督、。 4、协调财务人员处理日常经

2、济事务。 (三)主管会计岗位职责 1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。 2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、 及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息; 3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系; 4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。 5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制 6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理; 7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账实、账证、

3、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表; 8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损; 9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务 (四)出纳岗位职责 1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以白条抵库。 2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。 3、开具支票要认真，填写要规范。 4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与银行存款对

4、帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。 5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密 6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。 7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。 8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。 三、财务管理通则 1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。 2、严格执行中华人民 _会计法、会计人员职权条例、会计准则、会计人作规则关

5、于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。 3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。 4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。 5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。 6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。 四、财务日常管理 1、管理费用 鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和其他费用。

6、 (1)差旅费的管理 借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。 人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。 出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据) 出纳凭总经理审批

7、的金额付款。 出差差旅补助为65元 /人?天。 (2)招待业务费 鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。 (3)交通费 原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照车辆管理制度执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。 (4)办公费 办公用品及低值易耗品应遵循办公用品及低值易耗品管理规定。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的执行。 (5)房屋租赁费 房屋租赁费按照合同执行。 (6)工资、社保、折旧及其他费用 工资、社保按照合同和国家有关规定办理。费必须以为依据，并遵循加班考勤

8、制度。奖金按岗位设置及岗位管理办法和考核制度执行，福利根据鸿铭阿迪杰的经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循学习培训制度。折旧及其他费用按照有关规定执行。 2、财务费用 鸿铭阿迪杰财务费用包括：空白凭证的购买、银行手续费、利息。 财务人员应当盘活资金，增加银行存款积累。 3、成本费用 鸿铭阿迪杰成本费用包括：专家劳务费、会务费、专家交通费、公告费、印刷费、制作项目招牌费等其他费用。 专家劳务费 专家劳务费由会务人员发放，发放标准由项目负责人根据项目的情况并参照专家的级别确定。专家劳务费发放表采用固定格式(格式附后)。会务人员应当做好专家劳务费发放相关资料的收集工作。手续完备后由财务人员负责办理税票

9、开具，并按有关规定做账。 会务费 会务费由综合部负责统计、结算，列明会议消费清单，清单内容应当包括：住宿费、餐饮费、会场使用费、其他费用，并加盖宾馆、酒店或会务公司的公章。原则上每个项目结束后及时做好清算工作。 专家交通费 专家来程交通费由会务人员收集有效票据，实报实销。返程交通费按照来程交通费造表，经专家签字后实报实销。原则上返程交通以汽车和火车为主，需乘座飞机的，须经总经理批准。 印刷费 印刷应在招标选定的承印人 _中选择。印刷由综合部负责。 其它费用按照国家有关规定执行。 成本费用原则上应采用转帐、电汇等付款方式。 4 其它应付款 (1)投标保证金收取 原则上出纳负责收取投标保证金。 投

10、标保证金检查事项 出纳应认真审核汇款原件，审核要素包括单位名称(含汇入方和汇出方)、帐号、开户行、金额、日期、银行受理章及汇票有效性。 出纳应作好投标保证金的收取登记，满足投标保证金进帐和退还的需要。 出纳将投标保证金的复印件留存备查。 出纳应及时将收到的银行汇票进帐。 投标保证金进帐单必须及时入账。 (2)投标保证金退还 项目负责人填写投标保证金退还通知单(格式附后)，交出纳复核无误后，经总经理批准后及时办理退还事宜。 投标保证金按汇入方账户退还。对于后期发现不符合形式要求的投标保证金要 严格执行项目负责人和总经理审批手续。 五、报税 报税应满足以下要求： 1、每月月底，会计人员计提营业税金

11、及附加，代扣代缴个人所得税和社会保险费。 2、每月110日按照税务机关的要求进行申报，申报属期为上月税目。 3、每月1-10日按照社会和劳动保障部门的要求申报并缴纳当月社保。 4、每季度向国税申报企业所得税，预缴当季企业所得税。 5、以上申报完毕后均要求填写纸质综合申报表和个人所得税申报表，经总经理批准后交至本中心的税务主管机关。 6、会计人员应严格执行税法制度和会计制度，依法纳税。 六、工作岗位，不得擅离职守，上班时间不允许在办公区接听私人电话、严禁办公室打游戏违者罚款100元，开私人在线 _、看电影以及与工作无关的事情违者罚款50元。 1、 对系统中已标注退款的订单必须当天内退款，未在时间

12、内退款的罚款10/ 订单。 2、 开发票，如客服需要应即时开发票开票当日须把快递单归还到客服部(特 殊原因除外)违者罚款10元/单。 3、 在报税规定时间内没有报税而造成的罚款，由出纳承担。 一、办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。 库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，

13、款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并由领用 支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。 二、登记现金和银行存款日记帐。 根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办

14、理结算。出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 三、保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。 四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。 出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。 对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续 一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。 二、负责签收和各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。 三、检

15、查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。 四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。 五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。 六、每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签 _，核对是否相符;如出现不相符现象，应立即查找原因。 七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到

16、相符为止。 八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“ _”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。 九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。 十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。 十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时归档，做到有条不紊。 十二、完

17、成财务部经理安排的其他工作 1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。 2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。 3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。 4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销;材料保管员必需对照发票上的品名、规

18、格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。 5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。 6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。 7、租赁费的

19、报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。 8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程

20、量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。 9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付。 10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付。 11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。 【出纳人员管理规章制度条款】相关文章： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7

21、. 8. 出纳人员管理规章制度条款 出纳即是及时地了解掌握某期间或某时间范围的现金收支记录和银行存款收支情况,并做到日清月结,随时查询、打印有关出纳报表。在现在的环境下,出纳工作处理量极大,而且要求更为严格。下面爱汇的出纳人员管理规章，供你参考。 (一)会计机构负责人岗位职责 1、负责组织管理会计事务; 2、依法行使会计监督职权。 (二)财务负责人岗位职责 1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;? 2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对本部门财务人员的管理、监督、。 4、协调财务人员

22、处理日常经济事务。 (三)主管会计岗位职责 1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。 2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、 及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息; 3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系; 4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。 5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制 6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理; 7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账

23、实、账证、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表; 8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损; 9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务 (四)出纳岗位职责 1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以白条抵库。 2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。 3、开具支票要认真，填写要规范。 4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与

24、银行存款对帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。 5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密 6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。 7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。 8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。 三、财务管理通则 1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。 2、严格执行中华人民 _会计法、会计人员职权条例、会计准则、会计

25、人作规则关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。 3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。 4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。 5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。 6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。 四、财务日常管理 1、管理费用 鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和

26、其他费用。 (1)差旅费的管理 借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。 人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。 出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据) 出纳凭

27、总经理审批的金额付款。 出差差旅补助为65元 /人?天。 (2)招待业务费 鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。 (3)交通费 原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照车辆管理制度执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。 (4)办公费 办公用品及低值易耗品应遵循办公用品及低值易耗品管理规定。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的执行。 (5)房屋租赁费 房屋租赁费按照合同执行。 (6)工资、社保、折旧及其他费用 工资、社保按照合同和国家有关规定办理。费必须以为依据，并遵

28、循加班考勤制度。奖金按岗位设置及岗位管理办法和考核制度执行，福利根据鸿铭阿迪杰的经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循学习培训制度。折旧及其他费用按照有关规定执行。 2、财务费用 鸿铭阿迪杰财务费用包括：空白凭证的购买、银行手续费、利息。 财务人员应当盘活资金，增加银行存款积累。 3、成本费用 鸿铭阿迪杰成本费用包括：专家劳务费、会务费、专家交通费、公告费、印刷费、制作项目招牌费等其他费用。 专家劳务费 专家劳务费由会务人员发放，发放标准由项目负责人根据项目的情况并参照专家的级别确定。专家劳务费发放表采用固定格式(格式附后)。会务人员应当做好专家劳务费发放相关资料的收集工作。手续完备后由财务人员负

29、责办理税票开具，并按有关规定做账。 会务费 会务费由综合部负责统计、结算，列明会议消费清单，清单内容应当包括：住宿费、餐饮费、会场使用费、其他费用，并加盖宾馆、酒店或会务公司的公章。原则上每个项目结束后及时做好清算工作。 专家交通费 专家来程交通费由会务人员收集有效票据，实报实销。返程交通费按照来程交通费造表，经专家签字后实报实销。原则上返程交通以汽车和火车为主，需乘座飞机的，须经总经理批准。 印刷费 印刷应在招标选定的承印人 _中选择。印刷由综合部负责。 其它费用按照国家有关规定执行。 成本费用原则上应采用转帐、电汇等付款方式。 4 其它应付款 (1)投标保证金收取 原则上出纳负责收取投标保

30、证金。 投标保证金检查事项 出纳应认真审核汇款原件，审核要素包括单位名称(含汇入方和汇出方)、帐号、开户行、金额、日期、银行受理章及汇票有效性。 出纳应作好投标保证金的收取登记，满足投标保证金进帐和退还的需要。 出纳将投标保证金的复印件留存备查。 出纳应及时将收到的银行汇票进帐。 投标保证金进帐单必须及时入账。 (2)投标保证金退还 项目负责人填写投标保证金退还通知单(格式附后)，交出纳复核无误后，经总经理批准后及时办理退还事宜。 投标保证金按汇入方账户退还。对于后期发现不符合形式要求的投标保证金要 严格执行项目负责人和总经理审批手续。 五、报税 报税应满足以下要求： 1、每月月底，会计人员计

31、提营业税金及附加，代扣代缴个人所得税和社会保险费。 2、每月110日按照税务机关的要求进行申报，申报属期为上月税目。 3、每月1-10日按照社会和劳动保障部门的要求申报并缴纳当月社保。 4、每季度向国税申报企业所得税，预缴当季企业所得税。 5、以上申报完毕后均要求填写纸质综合申报表和个人所得税申报表，经总经理批准后交至本中心的税务主管机关。 6、会计人员应严格执行税法制度和会计制度，依法纳税。 六、工作岗位，不得擅离职守，上班时间不允许在办公区接听私人电话、严禁办公室打游戏违者罚款100元，开私人在线 _、看电影以及与工作无关的事情违者罚款50元。 1、 对系统中已标注退款的订单必须当天内退款

32、，未在时间内退款的罚款10/ 订单。 2、 开发票，如客服需要应即时开发票开票当日须把快递单归还到客服部(特 殊原因除外)违者罚款10元/单。 3、 在报税规定时间内没有报税而造成的罚款，由出纳承担。 一、办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。 库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款

33、单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并由领用 支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。 二、登记现金和银行存款日记帐。 根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单

34、位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 三、保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。 四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。 出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。 对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续 一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。 二、负责签收和各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行

35、。 三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。 四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。 五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。 六、每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签 _，核对是否相符;如出现不相符现象，应立即查找原因。 七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清

36、情况，直到相符为止。 八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“ _”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。 九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。 十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。 十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时归档，做到有条不紊。 十二、完成财务部经理安排的其他工作