公司资金收支管理办法

1、关于资金收支管理的暂行办法为明确工作 职责 ，方便公司日常管理工作，提高公司 资 金的使用效率，根据 现行会 计制度和公司的 实际情况，并本 着科学、合理、简 化的原 则，对资 金收支管理做如下 规定：一、资金回收（一）生产经营 部等 业务 部门按年度制 订承揽业务计 划， 加强 生产组织 和调度，缩 短印制周期，按期交 货 ，及时回收 社会业务加工费，并协助财务审计 部对集团业务加工费的回 收，增加企 业主营资金流入。（二）物业管理部按照已 签租房协议 及纸边等废品销售 合同收款，及 时足额收缴房租、废 品收入和公司代 垫职 工宿 舍水电暖费及北院水电暖等款项，密切配合财务审计 部，各 尽职

2、责 ，严格把关，依照公司相关制度的要求，增加其他 业 务收入，自觉接受财务审计 部对业务 的监督和检查。（三）人力资源部负责 原印刷物 资公司及其他有关借 调 人员等工资、奖 金及相关养老保 险、失业 保险、公积金、医疗 保险等代 垫费用的收回。（四）设备动 力部负责省书店及新 华苑使用公司水 电暖 费用的及 时收 缴。（五）财务审计 部负责 公司的清欠 组织 工作及省 书店占 用公司土地使用税的及 时收 缴。二、资金使用计划（一）物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产 用 低值易耗品等的采 购计 划，及时取得合法票据并 办理物资出 入库手续，定期核定 资金使用限 额。（二）物业管理部负责

3、制定保洁用低值易耗品的采 购计 划及资金使用计划，合理核定资金使用金 额；负责保洁费、卫 生费、绿 化费、垃圾清运费、清理粪 池 费、土地管理费 的使用 及计划确定；负责 防暑降温用品使用 计划制定和 实施；负责 制定药品的采 购及核定离休干部医 药费报销计 划；负责制定 医疗保险费的使用 计划；负责公司房屋、建筑物的建设、维修、 改造、出售、拆除等计划、预 算和管理，按照国家有关房改政 策的规定负责职工宿舍修 缮，详见公司基建维 修项目结算 管理 办法。（三）设备动 力部负责制定 设备的购置、设备 大中修理和 公司水、电、暖设 施的管理 维 修计划，核定 资金使用数 额。（四）生产经营部、物

4、资 管理部分 别负责 制定各自使用的 叉车等大、中修理计 划；办公室 负责面包 车、轿车等大、中修 理计划。（五）财务审计 部负责公司 财产保险费、审计费、河道管 理 费、税金等的使用缴纳 及 计划制定。（六）人力资 源部 负责 残疾人保 证金、水利基金及劳 保用 品的使用 缴纳 及计划制定，负责 工资总额 及养老保 险、失业 保险使用 计划的制定。（七）安全管理部负责消防 费用及有关保安 费用等的使 用及 缴纳。（八）办公室负责报、刊等费 用的使用，负责公司 电话费、 业务招待费、办公用品、办 公用低值易耗品采 购等使用计划 的制定。（九）各部门所 签需公司收支款 项的合同、协议 ，其复印

5、件 须报财务审计 部 备查。（十）其他未尽事宜，按照各部门职能分工 办理。三、资金支出审批（一）水电汽费、排污费、排水费、水资 源占用 费、电话费、 养老保 险金、失业 保 险金、医疗 保险金、住房公积 金等款 项， 回单由经办人员签字，部门领导 复核，主管副总经理、主管 财务副总经理批准后，由财务审计 部进行账务处理（其中：公 司水电汽费、排水费、排污费、水资 源占用费等，由设备动 力 部负责 ；宿舍发生的一切托收的 费用、医疗 保险金等由物 业 管理部 负责；电话费 由办公室负责；养老保险金、失业 保险金 由人力 资源部 负责；住房公积金由财务审计 部负责）。（二）外加工产品、劳务费用、运

6、输费 付款等票据由有关部 门领导签字、计 价员审核、公司统计员 登记，报主管副 总经 理、主管财务 副总经 理批准后方可 办理付款。（三）职工培训费、会务 （议）费、资 料费、书费、报 刊费等 应在会议费、职工教育经费列支的费用和非生 产经营开支， 经主管副 总经 理和总经 理审批签字后方可 报销，其中：职工 培训费、会务 （议）费等取得的有关 发票在 经财务审计 部审核 无误 后，必须填写会议费 用审批表并附以下会议资 料方可 报销 ：会议 通知（会议名称、时间、地点、参会人员 花名册）； 会议 材料（会议议程、讨论专件、领导讲话 ）；会议召开地酒店 （饭店、招待处 ）出具的服务业发票等。（

7、四）业务招待用餐，按公司业务 招待用餐 暂 行规定执 行。（五）差旅费 的报销，按公司关于差旅费 开支的 规定执 行。（六）日常生产原辅 材料用款，由主管副 总经理、主管财务 的副 总经理审批。（七）购入设备等固定 资产、设备维 修等业务，由设备动力 3部负责 ，须根据已 签合同、协议 或公司有关会 议纪要，支出 金额在 10000 元以下的，由主管副 总经理、主管财务 副总经 理审批；支出金额在 10000 元（含）以上的，还须经总经 理审 批。（八）物业 管理部有关建 设、开发、维修、改造、出售、拆除 等项目用款，经主管副 总经 理批准后，还须经总经 理审批；卫 生医 疗用款及物 业 部日

8、常用款等，由主管副 总经理、主管财 务副总经 理审批。（九）叉车修理、运输 租车费 等由 设备动 力部和生 产经营 部分 别负责 ，经主管副 总经 理和主管 财务 副总经 理签字后方 可报销 ；轿车、面包车的修理、驾驶员 培训费、年检费 等由 办 公室 负责 ，经总经 理签字后 报销；公司财产 保险由财务审计 部负责 ，经主管 财务副总经 理和总经理签字后 报销。（十）出租车票原则上不予 报销 ，遇有特殊情况，请示总经 理同意后方可乘座， 经总经 理签字后 报销。（十一）由人力资源部 负责的直接支付 给职 工的工 资、奖 金等，其付款手 续的表格、资 料等，须加盖部 门印章，并由 经 办人、部

9、门领导 和主管副 总经 理签字,财务审计 部方可 办理支 付和 转帐 手 续。（十二）因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需 经办人员从财务预 先支取 现金的借款 业务 ，各部门均执行以下 审 批规 定：1. 一次借款金 额在 3000 元及以下的，由部 门领导、主管 副总经 理批准，经财务 部复核 签字并经主管 财务 副总经 理审 批后方可 办 理借款；2. 一次借款金 额在 3000 元以上的，由部 门领导、主管副 总经 理批准，经财务 部复核 签字并 经总经 理审批后方可 办理借款；3. 同一部 门在财务 尚有借款，不得 发生新的借款，特殊 情况 须经总经 理审批后方可 办理再借款；

10、4. 现金借款期限 为 2 个月，因业务需长期周转使用借款 的备用金最 长期限为 12 个月，每年 12 月 31 日前必 须办理 归还 手 续。（十三）除上述十二种情形外，各部 门 其他非生 产性开支 须有书面报告和用款 计划，并执行以下 审批规定：1.1000 元以下的支出（含 1000 元）由主管副 总经 理和主 管财务副总经 理审批；2.1000 元以上的支出按上述程序 审 批后，须经总经 理审 批。（十四）公司各部门 在使用 资 金时必 须详实、清晰填写 资金使用 审批表各项 内容，严格按照填写的 “用途”使用资 金；在主管副 总经 理审批签字前，必须由财务审计 部对相关 票据 审核

11、签字，审核内容包括：1. 对发票、票据、原始凭证的合法、合规、时效、内部相 应票据的 齐全等 进行审核签字。2. 对相关费用开支的 额度是否超 过公司 规定标准进行审 核签字。3. 对涉及以下付款 项目分别进 行审核、收存、付款记录、 核对并签署意 见：（1）已批准签订的设备、基建等固定资产 投入的 预算凭 据、购销 合同；（2）分期付款的项目。4. 对涉及往来 账目的业务进 行核对并签字。5. 根据 资金状况，签署是否同意借款、付款或延期付款的意见（十五）凡借款在先而发 票取得在后的 业务 ，在经办 人 员 取得发票等会 计原始单据后，须按照本 办法的上述 规定程序， 在发票等会 计原始单据上 办理签字审批后方可到 财务审计 部进行报账处理。（十六）大宗原辅材料、办公用品、设备 及运 输租车项目等 的供 货单位，须通过公开 竞标的方式，在两个以上的 竞标单 位中确定。具体竞标办 法分 别由物资管理部、办公室、设备 动力部和物