会计专业实习答案

1、会计综合实习报告（注：本报告是由网中网会计综合实习平台3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证20XX年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金490.00V核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00V核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00V合计2500.002500.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币 户）117000.00V销售混合器主营业务收入混合器100000.00V销售混合

2、器应交税费应交增值税（销项税额）17000.00V合计117000.00117000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00V提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00V合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工234000.00V体路支行（人民币 户）收到前欠货款应收

3、账款北京东方电子有限公司234000.00V合计234000.00234000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费2100.00V报销市内交通费 和业务招待费管理费用市内交通费350.00V报销市内交通费和业务招待费库存现金2450.00V合计2450.002450.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收

4、入 库原材料1#芯片41800.00V采购材料并验收入 库原材料2#芯片39600.00V采购材料并验收入 库应交税费应交增值税（进项税额）13136.99V采购材料并验收入 库银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）94536.99V合计94536.9994536.99财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50V支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）10.50V合计10.5010.50记账凭证20XX 年 1

5、2 月 3日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00V报销管理费用库存现金825.00V合计825.00825.00制单：张英英ZD财务主管:审核：张英英SH记账：张英英JZ 岀纳:记账凭证20XX年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00V支付广告费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）30000.00V合计30000.0030000.00制单：张英英ZD财务主管:审核：张英英SH记账：张英英JZ 岀纳:记账凭证20XX年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借

6、方金额贷方金额记账符号缴纳上月各项税费应交税费应交营业税1250.00缴纳上月各项税费应交税费应交城市维护建设税8641.54缴纳上月各项税费应交税费应交教育费附加3703.52缴纳上月各项税费应交税费应交地方教育费附加2469.01缴纳上月各项税费应交税费应交增值税（已交税金）122200.50缴纳上月各项税费应交税费应交印花税772.60V缴纳上月各项税费应交税费应交个人所得税458.21V缴纳上月各项税费银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）139495.38V合计139495.38139495.38制单：张英英ZD财务主管:审核：张英英SH记账：张英英JZ 岀纳:财务主管：

7、记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX 年 12 月 5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购入股票交易性金融资产成本105000.00V购入股票投资收益-220.00V购入股票其他货币资金存岀投资款105220.00V合计105000.00105000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行汇 票其他货币资金银行汇票存款140000.00V申请办理银行汇 票银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）140

8、000.00V合计140000.00140000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费3.50V支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）3.50V合计3.503.50财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月6日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费2536.00V支付办公费等管理费用物料消耗1650.00V支付办公费等银

9、行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）4186.00V合计4186.004186.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00V预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00V合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付审计费用管理费用审计费16308.60支付审计费用银

10、行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）16308.60V合计16308.6016308.60财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月7日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）175500.00V商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业有限公司175500.00V合计175500.00175500.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符

11、号采购材料并验收 入库原材料线路板15000.00采购材料并验收 入库原材料高频器100000.00采购材料并验收 入库应交税费应交增值税（进 项税额）19550.00采购材料并验收 入库其他货币资金银行汇票存款134550.00V134550.00134550.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余 款银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）5450.00V收到银行汇票多余 款其他货币资金银行汇票存款5450.00V合计5450.005450.00财务主管

12、：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）20475.00V合计20475.0020475.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 9日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00V支付工程款银行存款中国建设银行北 京朝阳支行140000.00V合计140000.00140000

13、.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX 年 12 月 9日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京智能科技有限公司608400.00V销售接收机，混合器主营业务收入混合器200000.00销售接收机，混合器主营业务收入接收机320000.00销售接收机，混合器应交税费应交增值税（销 项税额）88400.00合计608400.00608400.00记账凭证20XX年12月10日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收 到银行承兑汇票应收票据上海东方百货有限公司280800.00V

14、销售接收机，收 到银行承兑汇票主营业务收入接收机240000.00销售接收机，收 到银行承兑汇票应交税费应交增值税（销项税额）40800.00合计280800.00280800.00审核：张英英 SH制单：张英英ZD财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 10日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收 入库原材料钢材10000.00采购材料并验收 入库原材料电焊条4500.00采购材料并验收 入库应交税费应交增值税（进 项税额）2465.00采购材料并验收 入库应付账款北京合力有限责任公司16965.00合计16

15、965.0016965.00财务主管：记账：JZ出纳:记账凭证20XX年12月10日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部门报销运费应交税费应交增值税（进项税额）175.00销售部门报销运费销售费用运输费2825.00销售部门报销运费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）3000.00V合计3000.003000.00财务主管：记账：出纳:审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD财务主管:记账：张英英JZ 岀纳:审核：张英英 SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月11日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人

16、部分28440.21V缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费89195.78缴纳社会保险费银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）117635.99V合计117635.99117635.99财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月11日字第27摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分22092.02V缴纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金22092.02缴纳住房公积金银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）44184.04V合计44184.0444184.04财务主管：记账：张英英J

17、Z 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月11日字第28摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组，收回应收款坏账准备11700.00V债务重组，收回应收款银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）180000.00V债务重组，收回应收款营业外支岀42300.00债务重组，收回应收款应收账款北京安天机械有限公 司234000.00V合计234000.00234000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月12日字第29摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资1671

18、92.56发放工资银行存款中国农业银行北京工167192.56V体路支行（人民币 户）合计167192.56167192.56财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月14日字第30摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收 到商业承兑汇票应收票据北京昌达元件有限公司280800.00V销售接收机，收 到商业承兑汇票应交税费应交增值税（销项税额）40800.00销售接收机，收 到商业承兑汇票主营业务收入接收机240000.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD

19、记账凭证20XX年 12 月 15日字第31摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号借支差旅费其他应收款吴韧2000.00V借支差旅费库存现金2000.00V合计2000.002000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月15日字第32摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购周转材料并验收入库周转材料生产工具2#13000.00采购周转材料并验收入库周转材料修理工具1#3000.00采购周转材料并验收入库周转材料修理工具2#5850.00采购周转材料并验收入库应交税费应交增值税（进项税额）3714.50采购周转材料并验

20、 收入库预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00采购周转材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）20564.50V合计25564.5025564.50记账凭证20XX年12月15日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号进口电子设备固定资产电子设备190512.00进口电子设备应交税费应交增值税（进项税额）32387.04进口电子设备应付账款美国汤姆181440.00进口电子设备银行存款中国农业银行北京工 体路支行（人民币 户）41459.04V合计222899.04222899.04财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英ZD记账凭

21、证20XX年12月15日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费4363.66缴纳工会经费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）4363.66V合计4363.664363.66财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX 年 12 月 15日字第35摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京惠普科技有限公司362700.00V销售接收机，混合器主营业务收入混合器150000.00销售接收机，混合器主营业务收入接收机160000.00销售接收机，混合器应交税费应交增值税（销

22、 项税额）52700.00合计362700.00362700.00财务主管：记账：JZ岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月16日字第36摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币 户）374400.00V销售接收机主营业务收入接收机320000.00销售接收机应交税费应交增值税（销项税额）54400.00合计374400.00374400.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 16日字第37摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号没收北京嘉乐公司

23、定金预收账款北京嘉乐电子有限公司10000.00没收北京嘉乐公司定金营业外收入10000.00合计10000.0010000.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月17日字第38摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料已付款，货 未到在途物资电感53560.00V采购材料已付款，货 未到在途物资电阻28840.00采购材料已付款，货 未到应交税费应交增值税（进项税额）13720.43采购材料已付款，货 未到银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）96120.43V合计96120.4396120.43财务主管：记账：张英英JZ 岀

24、纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月17日字第39摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）10.50V合计10.5010.50记账凭证20XX年12月18日字第40摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入 库原材料3#芯片30000.00采购材料并验收入 库原材料4#芯片20500.00采购材料并验收入 库原材料5#芯片17550.00采购材料并验收入 库原材料6#芯片19000.00采购材料并验收入 库应交税费应交增值税（进项税额）

25、14798.50采购材料并验收入 库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币 户）101848.50V合计101848.50101848.50制单：张英英ZD财务主管:审核：张英英SH记账：张英英JZ 岀纳:记账凭证20XX年 12 月 18日字第41摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提辞退员工福 利费管理费用职工薪酬82000.00计提辞退员工福 利费应付职工薪酬辞退福利82000.00合计82000.0082000.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 19日字第42摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库

26、原材料电感53560.00材料到货验收入库原材料电阻28840.00材料到货验收入库在途物资电感53560.00V材料到货验收入库在途物资电阻28840.00合计82400.0082400.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月19日字第43摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付购买银行票据费用财务费用手续费15.60支付购买银行票据费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）15.60V合计15.6015.60财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月19日字第44摘要总

27、账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付展销费销售费用展销费15000.00支付展销费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）15000.00V合计15000.0015000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月19日字第45摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收回应收账款银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）87250.00V收回应收账款应收账款北京华普电子有限公司87250.00V合计87250.0087250.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年

28、 12 月 19日字第46摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库原材料高频器80000.00材料到货验收入库在途物资高频器80000.00V合计80000.0080000.00财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月20日字第48摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费管理费用办公费6860.20支付办公费应交税费应交增值税（进项税额）1166.24支付办公费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）8026.44V合计8026.448026.44财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH制单：张英

29、英ZD财务主管:审核：张英英SH记账：张英英JZ 岀纳:记账凭证20XX年12月19日字第47摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00V提现银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）5000.00V合计5000.005000.00制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 20日字第49摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京家华实业有限公司234000.00V销售混合器主营业务收入混合器200000.00销售混合器应交税费应交增值税（销 项税额）34000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：JZ岀纳：审

30、核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 20日字第50摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机器设备转入固 定资产清理固定资产清理183720.00机器设备转入固 定资产清理累计折旧机器设备56280.00机器设备转入固固定资产机器设备240000.00定资产清理合计240000.00240000.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月20日字第51摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付机器设备清理 费固定资产清理2000.00支付机器设备清理 费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）2000.00V合

31、计2000.002000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英 ZD记账凭证20XX年12月20日字第52摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到岀售机器设备价款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币 户）175500.00V收到岀售机器设备价款固定资产清理150000.00收到岀售机器设备价款应交税费应交增值税（销项税额）25500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英 SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 21日字第53摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理净

32、损益营业外支岀35720.00结转固定资产清理净损益固定资产清理35720.00合计35720.0035720.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月21日字第54摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利息应付利息中国农业银行北京工体3050.01路支行支付短期借款利息银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）3050.01V合计3050.013050.01财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月21日字第55摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付长期借款利息应付

33、利息中国农业银行北京工体 路支行4800.00支付长期借款利息应付利息中国建设银行北京朝阳 支行7875.00支付长期借款利息银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）4800.00V支付长期借款利息银行存款中国建设银行北京朝阳 支行7875.00V合计12675.0012675.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月21日字第56摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到存款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）131.30V收到存款利息银行存款中国建设银行北京朝阳 支行28.51V收到存款利息财务费用利息收入

34、-159.81合计0.000.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月22日字第57摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配电费销售费用水电费741.60支付并分配电费管理费用水电费1586.40支付并分配电费制造费用一车间6996.00支付并分配电费制造费用二车间8172.00支付并分配电费制造费用装配车间5384.80支付并分配电费辅助生产成本机修车间7262.40支付并分配电费应交税费应交增值税（进项税额）5124.34支付并分配电费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）35267.54V合计35267.54

35、35267.54记账凭证20XX年 12 月 23日字第60摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费管理费用差旅费2365.00核销预借差旅费库存现金365.00V核销预借差旅费其他应收款吴韧2000.00V合计2365.002365.00财务主管：记账：JZ出纳:财务主管:记账：张英英JZ 岀纳:审核：张英英SH制单：张英英ZD财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月22日字第58摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付并分配水费管理费用水电费1110.00支付并分配水费销售费用水电费608.00支付并分配水费制造

36、费用一车间3112.00支付并分配水费制造费用二车间2964.00支付并分配水费制造费用装配车间4072.00支付并分配水费辅助生产成本机修车间2760.00支付并分配水费应交税费应交增值税（进项税额）1901.38支付并分配水费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）16527.38V合计16527.3816527.38财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 22日字第59摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京三花实业有限公司152100.00V销售混合器主营业务收入混合器130000.00销售混合器应

37、交税费应交增值税（销 项税额）22100.00合计152100.00152100.00审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 23日字第61摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售退货应收账款北京智能科技有限公司-5850.00V销售退货应交税费应交增值税（销项税额）-850.00销售退货主营业务收入混合器-5000.00合计-5850.00-5850.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX 年 12 月 23日字第62摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号非货币性资产交换-固定资产转岀固定资产清理91234.

38、88非货币性资产交 换-固定资产转岀累计折旧运输设备21345.12非货币性资产交 换-固定资产转岀固定资产运输设备112580.00合计112580.00112580.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月23日字第63摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号非货币性资产交换-收到换入资产固定资产电子设备85000.00非货币性资产交 换-收到换入资产应交税费应交增值税（进项税额）14450.00非货币性资产交换-收到换入资产营业外支岀6234.88非货币性资产交换-收到换入资产固定资产清理91234.88非货币性资产交 换-收到换入资产应交税

39、费应交增值税（销项税额）14450.00合计105684.88105684.88财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证记账凭证20XX年 12 月 24日字第65摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销差旅费销售费用差旅费1895.00报销差旅费库存现金1895.00V合计1895.001895.00制单：张英英ZD财务主管:审核：张英英SH20XX年12月23日字第64摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号管理部门报销汽车费用管理费用汽车费用2465.00管理部门报销汽车费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）2465.00V合计2465.0

40、02465.00记账：张英英JZ 岀纳:记账凭证20XX年12月24日字第66摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00V提现银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）5000.00V合计5000.005000.00制单：张英英ZD财务主管:记账：张英英JZ出纳:审核：张英英SH财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月25日字第67摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付电话费销售费用通讯费2245.00支付电话费管理费用通讯费2790.00支付电话费银行存款中国农业银行北京工体 路支行（人民币户）5

41、035.00V合计5035.005035.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月26日字第68摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付快递费管理费用办公费1505.00支付快递费银行存款中国农业银行北京工体1505.00V路支行（人民币户）合计1505.001505.00财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证20XX年 12 月 27日字第69摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行承兑汇 票支付货款应付票据北京钢构制造有限公司278520.00申请银行承兑汇 票支付货款应付账款北京钢构制造有限公司278520.00合计278520.00278520.00财务主管：记账：岀纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证20XX年12月27日字第70摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付申请银行承兑汇票 手续费财务费用手续费139.26支付申请银行承兑汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）139.26V合计139.26139.26财务主管：记账：张英英