儿童调味品项目立项申请报告

1、关于儿童调味品项目立项申请报告一、项目名称（一）项目名称儿童调味品项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目。二、项目投资主体公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放

2、增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展

3、主动权，实现发展新突破。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。三、项目提出的理由突出科技创新核心地位，引领带动产业创新、企业创新、市场创新、产品创新、业态创新、管理创新，推动形成以创新为主要引领和支撑的经济体系。1、完善科技创新

4、体系。围绕优化创新生态系统，营造创新良好环境，深化科技体制改革。组建以企业为主导的产业技术创新战略联盟，实施重大关键共性技术协同攻关，力争在重点领域取得突破。完善创新要素供给，建立从实验研究、中试到生产的全过程科技创新融资模式，促进科技成果资本化、产业化，加强知识产权保护，改进新技术、新商业模式准入管理，提升知识、技术和管理的效益。2、建设科技创新平台。着眼巩固现有基础、提升支撑能力，打造一批高端创新研发平台。依托高校、科研院所和企业，积极参与国家大科学工程建设。构建重大科技基础设施和种质、遗传资源库，推动科研基础设施和大型科研仪器向社会开放。争取建设一批国家协同创新中心、国家重点实验室，优化

5、工程实验室、企业技术中心等创新平台布局，完善研究、开发、试验条件，鼓励开展技术交流与合作。建立技术交易市场等创新服务平台，推动创新成果与企业有效对接。注重引进和联合开发，推动建设大学科技园和科技企业孵化器、孵化基地。积极利用域外创新资源，支持骨干企业在发达地区设立研发机构。3、提升科技创新能力。进一步落实高校和科研院所自主权，发挥创新基础作用，强化企业的创新主体作用，带动区域创新能力提升。瞄准有重大应用前景领域，积极参与国际大科学计划和国家重大科技项目，力争在基础研究环节取得重大进展。聚焦国家战略导向和重点产业发展，引导和鼓励企业加大研发投入，加强共性技术、核心技术攻关，力争在新能源汽车、生物

6、医药、生物制造、卫星数据应用、高端装备制造、无人机等领域实现重大技术突破。4、实施“互联网+”行动计划。发展分享经济，加快互联网的创新成果与经济社会各领域深度融合，促进技术进步、效率提升和组织变革。围绕先进制造、现代农业、金融服务、信息惠民、高效物流、社会治理等领域，推进实施“互联网+”重大工程，加快发展基于互联网的医疗、健康、养老、教育、社会保障、能源、环保等新兴服务，推动移动互联网、物联网、云计算、大数据、空间地理信息集成等新一代信息技术的创新应用，推进产业组织模式和商业模式创新，促进新业态、新经济高效有序发展。5、营造大众创业、万众创新局面。进一步放开市场、规范市场、营造市场，打造支持民

7、营经济发展的良好营商环境，壮大一批主业突出、核心竞争力强的民营企业集团和龙头企业，努力降低中小微企业成本，推动民营经济大发展快发展。实施“互联网+”创新创业，积极培育创客空间等新型孵化器，打造一批众创、众包、众扶、众筹创新创业平台。推进新兴产业“双创”三年行动计划，建立一批新兴产业“双创”示范基地。全球每年调味品营业额高达2500亿美元，占食品工业额的12%左右，是典型的“小产品、大市场”。目前，我国调味品产业的总产值近3461亿元左右（折合523亿美元），占比世界调味品市场总量的20.9%。与世界调味品行业规模总量相比，我国调味品行业的发展差距是显而易见的。由此也可以看出，中国调味品市场存在

8、着巨大的发展潜力。2019年国内调味品行业销售收入预计将达到3428.7亿元，国内调味品在满足国内市场需求的同时，大量出口到国外市场，2019年国内调味品净出口约82.8亿元，国内调味品行业市场规模约3345.9亿元。据调查数据显示，我国2018年年末04岁、59岁、1014岁儿童人口分别占2018年年末人口总数的5.89%、5.53%和5.44%，014岁人口数高达2.35亿，庞大的儿童人口数量酝酿了潜力巨大的市场需求，儿童食品市场迅速崛起。每年我国出生人口数平均在1657万，人口出生率平均在12.1。最新人口普查数据显示，每年我国03岁儿童人数超过7000万，06岁儿童人数超过1.4亿1。

9、同时，近几年我国职业女性人数大幅增加，纯母乳喂养率低于世界平均水平，仅为30%。庞大的儿童人口数量和较低的纯母乳喂养率酝酿了潜力巨大的市场需求，儿童食品市场迅速崛起。85后消费者人数占比逐年递减，从2016年的42%降低至2019年的33%，但人数占比仍居首位；90后和95前消费者人数占比逐年增加，消费占比分别从2016年的10%和17%提升至2019年的15%和32%，因此85后-95前消费人群是儿童食品的主要消费人群。85后95前消费者的消费观不同于85前消费者的消费观，从单纯性的物质到生理升级，从生理需求到健康、心理的转变，使得他们更加关注孩子的营养需求及健康。消费者对婴幼儿营养品的需求

10、逐年增加，从2016年的38%增长至2019年的49%；随着家长对宝宝健康及营养需求关注度的逐年提升，儿童调味品需求逐年增加，且增速较快，从2016年的0.2%增长至2019年的3.8%。儿童调味品市场的快速崛起，引来众多企业的垂涎，儿童调味品品类逐年增加。京东、天猫和淘宝商城销售的儿童调味品数据整理发现，国产儿童调味品占66.9%，其中品牌最多的是儿童拌饭酱、儿童油和儿童酱油，这三种儿童调味品品牌也是最丰富的，其占比分别为25.97%、31.17%和18.83%。面对“五花八门”的儿童调味品。85后95前家长选购儿童调味品时，21%的人觉着亲戚朋友推荐的产品更安全可靠，24%的人觉着跟着广告

11、买更可靠，18%的人觉着网红推荐的产品更安全可靠，10%的人不知道如何选购儿童调味品，所以选择跟着自己感觉购买。这几种购买方式真的能帮助家长选到合适且安全可靠的产品吗？答案是否定的，家长发现通过这几种方式购买的儿童调味品，不但不适合自己宝宝食用，而且还可能存在食品安全隐患。于是，家长开始不断尝试各种儿童调味产品及更换品牌，形成了恶性循环，这让消费者对产品、市场和儿童食品大环境的不信任感达到极致。目前所有的儿童调味品都是打着“儿童”二字的普通调味品，只是商家谋取利润的营销手段，其营养成分并没有家长想的那么好，甚至有的安全性都达不到国家标准对一般调味品安全指标的硬性要求。对儿童酱油中污染物重金属砷

12、的检测结果发现，有2款儿童酱油里含有重金属砷，重金属砷（主要指无机砷）影响婴幼儿大脑和神经系统的正常发育，可导致智力、认知缺陷等问题。美国一家毒理学和经济研究机构AbtAssociates对婴幼儿食品中“砷对婴幼儿智力的影响”进行了评估，评估发现婴幼儿食品中的重金属砷对儿童智力产生了不可忽视的影响。国标食品中污染物限量（国标号GB2762-2017）中对婴幼儿食品中污染物砷的含量进行了规定，但并未对儿童调味品中重金属砷的限值进行规定，按照现有国标GB2762-2017中对调味品中重金属砷限值（0.1mg/kg）的规定，2款检出重金属砷的儿童酱油的重金属砷含量符合国家规定。但其含量是否对儿童大脑

13、生长发育造成伤害，是否符合儿童调味品限量，确查无标准可依据。统计结果发现，62.5%固体儿童调味品和58.28%液体儿童调味品都属于高钠产品，其中儿童酱油，宝宝汤料包、牛排酱、火锅底料和儿童榨菜属于重灾区；更有33.08%的儿童调味品中的钠含量比钠的营养素参考值高100%。目前，我国国标也仅针对3岁以下婴幼儿谷物类辅助食品和婴幼儿罐装辅助食品进行了具体且细致的安全指标规定，但并未对儿童调味品进行任何相关规定。为规范儿童辅食市场，保证儿童饮食健康，减少儿童安全事故的发生，2019年11月27日中国关工委儿童发展研究中心联合联合妇幼健康研究会、中国标准化研究院及母婴行业服务机构共同发布母婴照护服务

14、规范团体标准；联合营养专家、国家相关标准研究机构、相关营养类社会团体、营养领域企业代表探讨发起母婴营养食品团体标准，但对儿童调味品安全指标及营养物质含量并未做出任何规定。为了改变中国高盐饮食的特点，让中国饮食逐渐趋于健康，我们应该从儿童饮食做起，逐渐培养儿童低盐饮食，改变下一代人的饮食习惯，从而改变中国高盐饮食的习惯，这就需要我们食品企业以身作则，不能以迎合试产为目的，生产的所有儿童调味品因该从儿童健康出发，严格按着健康饮食配比去生产相关产品，这样才能从根本上改变中国高钠饮食的饮食习惯。四、项目定位以产业转型升级为发展主线；以质量效率型、集约增长型为主要发展方式；以创新驱动为主要发展途径。促进

15、区域产业总体保持中高速增长，产业迈向中高端水平，实现产业发展质量和效益全面提升。五、选址、建设规模和方案（一）项目建设选址本期项目选址位于xx，占地面积约125亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（二）项目产品及服务规模项目建成后，形成年产xx儿童调味品的经营能力。（三）建筑物建设规模本期项目建筑面积170762.94，其中：生产工程113215.56，仓储工程34449.62，行政办公及生活服务设施17973.78，公共工程5123.98。二、总投资及资金构成（一）建设投资估算本期项目建设投资55395.02万元，包括：

16、工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（二）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款27594.66万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息676.07万元。（三）流动资金根据测算，本期项目流动资金为12703.32万元。（四）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资68774.41万元，其中：建设投资55395.02万元，占项目总投资的80.55%；建设期利息676.07万元，占项目总投资的0.98%；流动资金12703.32万元，占项目总投资的18.47%。（五）资金筹措与投资计划本期项目总投资6877

17、4.41万元，其中申请银行长期贷款27594.66万元，其余部分由企业自筹。固定资产投资估算表单位：万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用21193.5125690.021756.9048640.4391.45%1.1建筑工程费21193.5121193.5139.85%1.2设备购置费25690.0225690.0248.30%1.3安装工程费1756.901756.903.30%2固定资产其他费用2613.552613.554.91%3预备费1258.081258.082.37%3.1基本预备费548.66548.661.03%3.2涨价预备费70

18、9.42709.421.33%4建设期利息676.07676.071.27%5固定资产投资53188.13100.00%6固定资产投资合计53188.13100.00%七、财务分析（一）经济评价财务测算1、营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入144900.00万元。2、正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=6312.64万元。3、综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、

19、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用114052.46万元，其中：可变成本95101.25万元，固定成本18951.21万元。正常经营年份项目经营成本109681.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。4、税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加757.51万元。5、利润总额及企业

20、所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=30090.03（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=30090.0325.00%=7522.51（万元）。6、利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额30090.03万元，缴纳企业所得税7522.51万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=30090.03-7522.51=22567.52（万元）。（二）项目盈利能力分析1、财务内部收益率（所

21、得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.36%。本期项目投资财务内部收益率25.36%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。2、财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=52588.35（万元）。以上计算结果表明，财务净现值52588.35万元（大于0），说明本期项目具有较

22、强的盈利能力，在财务上是可以接受的。3、投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.17年。本期项目全部投资回收期5.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。（三）偿债能力分析1、债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款

23、偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。2、利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为28.82。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。3、偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付

24、息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为25.49。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。八、建设期安排本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入86940.00108675.00115920.00144900.00144900.00144900.00144900.001449

25、00.00144900.002增值税3437.654515.774875.156312.646312.646312.646312.646312.646312.642.1销项税11302.2014127.7515069.6018837.0018837.0018837.0018837.0018837.0018837.002.2进项税7864.559611.9810194.4512524.3612524.3612524.3612524.3612524.3612524.363税金及附加412.52541.89585.01757.51757.51757.51757.51757.51757.513.1城市

26、维护建设税240.64316.10341.26441.88441.88441.88441.88441.88441.883.2教育费附加103.13135.47146.25189.38189.38189.38189.38189.38189.383.3地方教育附加68.7590.3297.50126.25126.25126.25126.25126.25126.25综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1外购原材料、燃料费53767.1067208.8771689.4689611.8389611.8389611.8389611.83896

27、11.8389611.832工资及福利费5489.425489.425489.425489.425489.425489.425489.425489.425489.423修理费2086.822086.822086.822086.822086.822086.822086.822086.822086.824其他费用12493.5812493.5812493.5812493.5812493.5812493.5812493.5812493.5812493.584.1其他制造费用894.63894.63894.63894.63894.63894.63894.63894.63894.634.2其他管理费用9

28、10.16910.16910.16910.16910.16910.16910.16910.16910.164.3其他营业费用10688.7910688.7910688.7910688.7910688.7910688.7910688.7910688.7910688.795经营成本73836.9287278.6991759.28109681.65109681.65109681.65109681.65109681.65109681.656折旧费2961.012961.012961.012961.012961.012961.012961.012961.012961.017摊销费57.6657.6657

29、.6657.6657.6657.6657.6657.6657.668利息支出1352.141352.141352.141352.141352.141352.141352.141352.141352.149总成本费用78207.7391649.5096130.09114052.46114052.46114052.46114052.46114052.46114052.469.1其中：固定成本18951.2118951.2118951.2118951.2118951.2118951.2118951.2118951.2118951.219.2可变成本59256.5272698.2977178.8895101.2595101.2595101.2595101.2595101.2595101.25项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年