事业单位内控自我评价报告

1、事业单位内控自我评价报告事业单位内部控制建设，是指单位为合理保证单位经济 活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整等 目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的 风险进行防范和管控，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共 服务的效率和效果。下面是XX为大家收集提供到的有关范 文。欢迎阅读县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进 行政事业单位内部控制建设的实施意见（财会（20XX） 212 号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制 基础性评价工作的实施意见（财会（20XX） 103

2、1号）要求， 结合我县实际，提岀如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情 况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作, 明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部控制体系建设；同时，发现单位现有内部控制基础的 不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单 位于20XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、基本原则（一）坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。（二

3、）坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（三）坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。（四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单

4、位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务（一）组织动员。各行政事业单位应当于20XX年8月中 旬，全而启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具 体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求（一）加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 基础性评价工作领导小组（名单附后，附件1）,负责具体组 织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财 政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、 部

5、门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认 识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性 评价表和评价报告。（二）加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所（分局） 要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。（三）加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会

6、商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部控制基础性评价工作。近日，根据省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部 控制建设实施基础性评价工作的要求，省住房城乡建设厅下 发了河南省住房和城乡建设厅关于进一步推进行政事业单 位内部控制建设实施基础性评价工作的通知，对省住房城 乡建设厅进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础 性评价工作提岀要求。一是提高认识，精心组织。充分认识全面推进行政事业 单位内部控制建设和实施内部控制基础性评价工作的重要 意义,进一步推进各单位内部控制建设实施基础性评价工作, 确保全而完成内部控制基

7、础性评价和完善工作，推动本单位 内部控制水平的整体提升。二是细化方案，落实责任。各单 位要结合实际，加强对推进内部控制工作的组织落实，细化 工作方案，明确工作职责，落实工作任务。各单位要成立内部 控制建设领导小组，制定方案，明确分工，健全机制，积极推 进。三是齐抓共管，形成合力。内控规范的贯彻实施，涉及到 单位的单位层而、业务层面、评价监督等方面工作，需要单 位内部各有关部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管。 各单位作为内控规范实施的主体，应按照统一部署，在单位 内部设置内控职能部门或者确定内控牵头部门和参与部门， 建立内部控制部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实， 相关部门积极协调配合。

8、各单位负责人，作为内控实施的第 一责任人，要高度重视并全力支持,切实担负起领导责任，保 证内控规范的有效实施。四是抓好落实，按时完成。各单位 要严格按照要求，认真抓好落实，对本单位内部控制基础性 工作进行评价。各单位应当于20XX年9月下旬前，以行政 事业单位内部控制规范（试行）为依据，在单位主要负责人 的直接领导下，按照行政事业单位单位内部控制基础性评 价指标评分表及填表说明，组织开展内部控制基础性评价 工作。按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳 迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮 助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相 关制度建设、各部门日常工作

9、流程等工作任务。分析整理出 公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司 抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足 发展扎实基础。一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企 业内部控制基本规范及配套指引（企业内部控制应用指 引、评价指引），以及中国证监会公告41号对公司内 控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发 展状况，公司于20XX年5月28日召开了关于公司内控 工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至 目前，公司开展的主要工作有：（一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划

10、、扎实有效 地 进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作 的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制 规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（二）制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任；第 二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部 门专员绘制流程图和编写流程说明；第四步：搭建公司内控 风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框 架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司 各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。（三）组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于20XX年6 月

11、3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳 迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专 员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面 进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。（四）根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明 确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实 施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段项目计划与启动。明确各部门内控专职负责 人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程 图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织 内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识 培训。第二阶段内控流程梳理。通过对

12、公司内部控制关键业 务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文 档（流程图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制，找岀 各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及 企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部 控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编 制内控缺陷汇总表。目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进 中。二、下一步内控实施工作计划第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计 划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与 报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作 平稳、有序、顺利进行

13、，保证内控管理工作机制得以长效运 行。第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完 善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善 公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步 健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的 管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发 展基础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加 强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领 悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法， 在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的 良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理

14、 机制。三、内部控制实施体会根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下（一）正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部 控制建设工作的指导思想和工作目标；实施以全面风险管理 为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有 效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续 发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的 有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业 内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制 体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风 险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施, 防范和化解公司内、外部的各类风险，有利

15、于维护社会公众 合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的 重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持 续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要， 也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限 公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、 防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部 控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并 加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约， 落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公 司战略目标的实现和可持续发展。（二）管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控 制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术 有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同 时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高 管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、 组织的工作机制；内控规范实施工作小组具体负责对内部控 制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息; 各部门、各建设