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文档简介
1、绿色食品集团财务预测项目第一年第二年第三年销售收入32,00058,000109,000销售成本25,16045,06283,358主营业务税金及附加8891,6823,333主营业务利润5,95111,25622,309费用销售费用1,6332,7644,227市场推广费5009061,200销售网络建设4667051,113销售人员工资247408587网点办公费用100165238销售物流3205801,090管理费用1,4162,2263,438人员工资341437503办公费用300422608租金81108108技术费用50116218坏帐损失3736771,272固定资产折旧91
2、157164待摊费用202020其他不可预见费160290545财务费用05201,200费用合计:3,0495,5108,865营业利润2,9025,74613,444投资收益4807001,200利润总额3,3826,44614,644所得税5089672,197三年收入计划表单位:万元净利润2,8745,47912,447二、资金需求预测1、 三年现金流量预测见表 53 说明:1)现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算,即扣除了应 收账款的数额。2)应收账款的回收期按 60天计算, 即应收账款占销售额六分之一计; 回收 期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。3)应收账款
3、的回收数额已扣除了坏账的部分,坏账按应收账款的7%计算。4)现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算,即扣除了应付账 款的数额。5)现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算,即扣除了应 付账款的数额。6)存货周期按照 120 天计算,即存货占销售成本的三分之一;存货周期的 制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。7)应付账款的偿还期按 60天计算, 即应付账款占销售成本的六分之一; 偿 还期参照了同类上市公司的偿还期长短,并结合应收账款的回收期长短制订。8)管理费用在计算现金支出时,扣回了折旧、摊销与坏账。预计的三年现金流量表单位:万元项目第一年第二年第三年期初现金余额09,
4、72018,186现金收入销售收入26,66748,33390,833应收账款回收04,9608,990投资收益4807001,200现金收入合计:27,14753,993101,023现金支出销售成本20,96730,56356,947新增存货成本6,98912,51723,155应付账款偿还05,5918,616销售费用1,6332,7644,227管理费用1,1321,3731,982利息支出05201,200固定资产支出51035060长期投资4,8002,2005,000税金1,3962,6495,530贷款偿还0013,000现金支出合计:37,42758,527119,717现金
5、盈余或短缺-10,2805,186-508贷款所得013,00030,000权益投入2000000期末现金余额9,72018,18629,492表 5 32、资金需求 根据公司的现金流量预计,为实现公司的销售目标,第一年资金需求为 2 亿元,第二年为 1.3 亿元,第三年为 3 亿元。第一年的资金需求 2 亿元, 需从股东处募集 , 并作为注册资金。后几年的资 金需求将考虑通过银行贷款解决。三、投资回报1、三年资产负债预测预计的三年资产负债表单位:万元第一年第二年第三年流动资产23,24642,35774,313现金9,72018,18629,492应收账款5,3339,66718,167减:
6、坏账备抵3736771,272应收账款净值4,9608,99016,895存货8,38715,02127,786待摊费用180160140固定资产原值510860920减:累计折旧91248412固定资产净值419612508长期投资4,8007,00012,000总资产28,46649,96986,821负债5,59121,61646,020流动负债应付款5,5918,61616,020短期负债013,00030,000所有者权益22,87528,35340,801负债与所有者权益28,46649,96986,821表 5 4说明:1.本表中所有数据均来自收入计划表和现金流量表。2.待摊费用为公司开办费用 200 万,按十年摊销。2、投资回报第一年股东投资 2 亿元,当年即可获得净利润 2875 万元,净资产达到 22875 万元,总资产 28,466 万元,投资收益率 35.33%,净资产收益率 26.11%。第二年追加银行贷款 1.3 亿元,可实现净利润 15190 万元,净资产达到 28, 353 万元,总资产
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