固定资产投资管理文字部分

1、2.6固定资产投资管理本流程适用于纳入年度投资计划并通过购建形成企业固定资产的 业务。、业务目标确保固定资产购建业务按规定程序进行，控制投资规模和进度,项目可行性研究论证符合实际，购建符合质量要求,计划下达及时准确，监管到位，防止舞弊和差错；核算规范、准确、完整；确保固定资产投资符合国家产业政策和集团公司发展规划。二、业务风险可行性研究论证不充分，随意安排计划外项目,不按程序报批,购建过程监控不力，工期滞后，出现重大质量事故或存在质量隐患， 工程达不到设计要求，移交不及时，投资被挪用或超概算；多计、少 计或漏计而导致实际投资不真实、不准确，核算不规范、财务数据失 真；固定资产投资违反国家产业政

2、策和集团公司规定而受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1. 编制、审定项目建议书（不适用非安装设备）1.1项目建议书的编制、审定与上报。企业投资管理部门根据本 企业中长期发展规划和生产经营需要，对需求单位提出的固定资产投 资建议进行审核。对限上项目原则上组织编制项目建议书，经企业投 资管理部门审核，报相关领导按权责指引审定后上报总部批准。1.1项目建议书的编制、审定与上报。根据本企业发展规划和生产经营需要, 由项目管理部门组织编制限上、限下项目建议书或可研代项目建议书，并组织有 关部门审核，在报经相关领导按权责指引审定后上报总部批准。一般措施及零购项目由项目建设单位编制项目建议书，经项目管理部门

3、审核，报分公司批准。2. 可行性研究报告编制的组织与上报2.1可行性研究报告编制招标方案的审定。限上项目建议书和限 下项目投资意向经批准后，对需要编制可行性研究报告的，由项目主 管部门或项目建设单位拟定委托或招标方案，报相关领导按权责指2.1可行性研究报告编制招标方案的审定。限上和限下项目需要编制可行性 研究报告的，各项目主管部门根据总部对项目建议书的审查意见，拟定委托或招 标方案，报分公司领导或分管领导审定。一般措施项目需要编制可行性研究报告的，由各项目主管部门根据立项计划 或项目建议书批复，拟定委托或招标方案，委托咨询单位编制。2.2可行性研究报告编制的招标。对拟采取招标方式选择有资质 的

4、专业机构，由企业项目主管部门组织招标，企业财务、法律、审计、 纪检监察等部门应参与招标过程。2.2可行性研究报告编制的招标。限上、限下项目在报经总部有关部门批准 后委托有资质的设计单位编制可行性研究报告，设计单位优先选择中石化内部设 计单位。对拟采取招标的方式选择设计单位的项目，招标由各项目主管部门负责, 组织企业财务、法律、审计、纪检监察等部门参加。2.3合同审核与签订。可行性研究报告编制的委托合同由项目建 设单位拟定，经法律部门（岗位）、财务等部门审核并出具意见后，报 相关领导按权责指引签署合同，同时送法律、财会等相关部门。2.3合同审核与签订。可行性研究报告编制的委托合同由各项目主管部门

5、负 责拟定，经法律部门、财务等部门审核并会签后，报公司相关领导签署，同时送 法律、财务部门。2.4可行性研究报告审定与上报。企业项目管理部门应组织对投 资项目可行性研究报告的审核，出具审核意见，报相关领导按权责 指引审定，按规定应上报审批的报总部审批。2.4可行性研究报告审定与上报。限上、限下项目的可行性研究报告出版后, 项目管理部门组织有关单位和部门对可行性研究报告进行审核，并出具审查意见， 报分公司批准后再上报总部审批。一般措施及零购项目，可根据实际情况，按照项目建议书批复直接编制基础 设计。3. 项目基础（总体）设计编制的组织与上报（不适用非安装设备）3.1项目基础（总体）设计的委托或招

6、标。可行性研究报告经批准 后，对需要编制项目基础（总体）设计的，由项目主管部门或项目建设 单位拟定委托或招标方案，报相关领导按权责指引审定，委托设 计需报总部审批。3.1项目基础（总体）设计的委托或招标。可行性研究报告经批准后，限上、 限下项目基础（总体）设计在报相关领导按权责指引审定并经总部批准后， 直接委托有资质的设计单位编制基础设计。一般措施及零购项目项目建议书或可行性研究报告经分公司批准后，根据实 际情况，由项目主管部门或项目建设单位直接委托有资质的设计单位编制基础设 计。3.2项目基础（总体）设计编制的招标。对拟采取招标方式选择外 部有资质专业机构的，由企业项目管理部门组织招标，企业

7、财务、法 律、审计、纪检监察等部门应参与招标过程。3.2项目基础（总体）设计编制的招标。对拟采取招标方式选择外部有资质专 业机构编制基础设计的限上、限下项目，委托和招标均由各项目主管部门负责， 组织财务、法律、审计、纪检监察等部门参加。3.3合同审核与签订。项目基础（总体）设计编制的委托合同由项 目建设单位拟定，经法律部门（岗位）、财务等部门审核并出具意见后, 报相关领导按权责指引签署合同，同时送法律、财会等相关部门。3.3合同审核与签订。限上、限下项目基础设计的委托合同由各项目主管部 门负责拟定，经法律、财务等部门审核并会签后，报相关领导按权责指引签 署合同，同时送法律、财务部门等相关部门。

8、3.4项目基础（总体）设计的审定与上报。 企业项目管理部门应组 织对项目基础（总体）设计的审核，出具审核意见，报相关领导按权 责指引审定，按规定应上报审批的报总部审批。3.4项目基础（总体）设计的审定与上报。限上项目的基础设计由总部组织或 由总部委托资产分公司审查，后报总部审批。限下项目的基础设计的审查，由各项目主管部门组织相关部门进行，资产分公司根据审查意见或专题审查会议纪要，办理基础设计批复，限下项目审查意见 及批复报总部备案。一般措施项目基础设计审查，由各项目主管部门组织相关部门进行，资产分 公司根据审查意见或专题审查会议纪要，办理基础设计批复。4. 年度投资计划的报批与下达4.1年度投

9、资计划的报批。企业项目管理部门根据投资项目前期 工作准备、资金平衡情况和生产经营需要，提出下一年度投资计划建 议，报相关领导按权责指引审定后报总部审批。4.2年度投资计划的分批下达。企业根据总部对年度投资分批计 划的批复，结合全年投资规模预测，在综合平衡后，报经相关领导按权责指引审定后以文件形式分批下达给项目建设单位。4.2年度投资计划的分批下达。企业根据总部对年度投资分批计划的批复， 结合生产经营情况，综合平衡后，编制企业分批投资计划，经相关部门会签，报 相关领导按权责指引审定后以文件形式分批下达。4.3年度投资计划的调整。企业应严格执行审批的投资计划，因 市场变化、工程进度及设计变更等原因

10、而导致投资变动的，应按上述 程序履行相应报批手续。4.3年度投资计划的调整。资产分公司在总部审批的投资计划规模前提下,根据现场和生产经营实际情况需要调整的，限上、限下项目投资计划报总部批准, 一般措施项目报资产分公司批准。5. 项目实施与组织（不适用非安装设备）5.1设立项目管理部。建设单位依据批准的投资计划和项目，编 制项目施工组织设计大纲，重点工程应组织设立项目管理部，报企业 项目管理部门审查。5.1设立项目管理部。限上重点项目经总部批准后，企业根据实际情况成立 项目管理部，由项目管理部或工程管理部根据总部的批复编制项目施工组织设计 大纲，其他限上、限下项目由工程管理部负责管理并组织编制项

11、目施工组织设计 大纲。一般措施项目由工程管理部门组织编制项目实施网络。5.2设计、施工、监理单位的选定。对设计、施工、监理单位的 选定，应按总部的有关规定采取招标或委托方式进行。设计、施工、 监理单位的选定，应报相关领导按权责指引审定。5.2设计、施工、监理单位的选定。限上、限下和集中管理的一般措施项目 按照总部的有关规定采取招标或委托方式进行，选定设计、施工、监理单位报相 关领导按权责指引审定。招标活动由企业工程管理部门负责办理报审、报批 手续和组织有关招标活动。5.3合同审核与签订。项目设计、施工、监理合同由项目建设单 位拟定，经项目管理部门、法律、财会等部门（岗位）审核并出具意 见后报相

12、关领导按权责指引签订合同，同时送法律、财会等相关 部门。5.3合同审核与签订。项目设计、施工、监理合同由项目工程管理部门拟定， 经项目管理部门、法律、财会等部门（岗位）审核并出具意见后报相关领导按权 责指引签订合同，同时送法律、财会等相关部门。5.4施工图纸审查与会审。 建设单位应将施工图纸报建设行政主 管部门，企业项目管理部门根据建设行政主管部门出具的批准书，组织对施工图纸的会审并出具意见，审查通过后组织设备、材料的采购（按照采购业务流程执行）。5.4施工图纸审查与会审。项目施工管理部门组织相关职能部门、项目建设 单位、监理单位和施工单位，对项目施工图进行会审，出版会审意见。项目设备、材料的

13、采购由物资供应部门负责按照采购业务流程执行。5.5开工报告的编制与审批。 建设单位组织编制项目开工报告, 限上项目报总部审批，限下项目由企业项目管理部门批准。5.5开工报告的编制与审批。企业集中管理的项目在列入年度投资计划后， 工程管理部按照总部有关规定，编制建设项目开工报告。限上项目的开工报告由 工程管理部负责上报总部审批。限下项目及一般措施项目的开工报告由分公司批 准。5.6项目施工与设计变更管理。建设单位负责项目施工进度、质 量和现场安全等管理工作。施工报告、工作量变更和设计变更明细表 经项目总监理工程师签字认可后按月上报企业项目管理部门。企业项 目管理部门应对项目施工进度及工作量变更情

14、况进行审查和监督，对 重大设计变更组织有关部门审查论证，报相关领导按权责指引审 定，限上项目重大设计变更应报总部批准。5.6项目施工与设计变更管理。项目施工管理部门负责项目施工进度、质量 和现场安全等管理工作。施工报告、工作量变更和设计变更明细表经项目总监理 工程师签字认可后按月上报项目施工管理部门。项目施工管理部门对项目施工进 度及工作量变更情况进行审查和监督，重大设计变更组织有关部门审查论证，并 报相关领导按权责指引审定，限上项目重大设计变更报总部批准。5.7项目中间交接。对需要进行中间交接的项目，企业项目管理 部门应组织办理中间交接。5.7项目中间交接。对需要进行中间交接的项目，由工程管

15、理部门组织办理 项目中间交接，形成中交文件。5.8项目总体试车方案的编制与报批。对需要进行总体试车的项目，建设单位应组织技术、安全部门、使用单位、设计、监理等机构 编制总体试车方案，方案经企业项目管理部门审查后，报相关领导按权责指引审定，其中：集团公司重点项目应报总部审批，一般限 上项目报总部备案。5.8项目总体试车方案的编制与报批。对需要进行总体试车的项目，建设单 位负责组织项目的生产准备工作并负责组织设计、工程、监理、安全等部门编制 试车方案，由生产部负责主持项目投料试车方案审查和项目的投料试车、试生产 及考核标定工作，试车方案经生产部审核后，报相关领导按权责指引审定。 集团公司重点项目试

16、车方案应报总部审批，一般限上项目报总部备案。6. 工程进度款支付与投资控制（不适用非安装设备）6.1工程款审批与支付。建设单位在收到工程款支付申请后，根 据合同、工程进度或工程量对支付申请进行审核，送企业项目管理部 门审签（其中：限上项目需报总部确认工程进度），财会部门复核，财 会部门负责人签字后办理款项支付并作账务处理。6.1工程款审批与支付。集中管理项目的资金安排实行月度预安排计划，进 度款的支付由工程部、财务部根据年度投资计划的安排和现场工程进度，对投资 项目月度投资统计报表进行审核，审核后的工作量作为下月工程进度款的支付依 据。非集中管理项目原则上不支付工程进度款。项目施工管理单位在接

17、到工程款支付申请后，应根据合同、工程进度或工程量对支付申请进行审核，财务部复核，经财务部负责人签字后办理款项支付并作 帐务处理。6.2投资统计报表的编制与上报。建设单位应每月编制投资统计 报表，经企业项目管理部门汇总审核、报相关领导按权责指引审 定后报总部有关部门。6.2投资统计报表的编制与上报。项目施工管理部门按月向科技发展部报固 定资产投资统计报表，经科技发展部审核、企业分管领导审定后报总部有关部门。7. 竣工验收与财务决算（不适用非安装设备）7.1竣工验收计划的编制、审定与项目验收。在投资项目达到预 定可使用状态时，企业项目管理部门应牵头组织编制项目的竣工验收 计划，其中：应由企业组织验

18、收的项目，企业项目管理部门审核，分 管领导审定后实施，验收合格后由企业项目管理部门签署项目竣工验 收证书；应由总部组织验收的项目，企业项目管理部门组织初步验收 合格后，报相关领导按权责指引审定后上报总部。7.1竣工验收计划的编制、审定与项目验收。在投资项目达到预定可使用状 态时，项目施工管理部门（单位）牵头组织有关部门编制项目竣工验收计划（或 方案），报相关领导审定后实施。重点工程项目由总部组织竣工验收，其他限上工 程项目由总部委托企业组织竣工验收，限下项目及一般措施项目由项目施工管理 部门组织竣工验收。由总部验收的项目，企业项目施工管理部门组织初步验收合格后，将项目 竣工验收计划（或方案）报

19、企业相关领导审定后上报总部。由企业组织验收的项目，项目竣工验收计划（或方案）由企业项目施工管 理部门审核，报分管领导审定后实施。验收合格后，由企业项目施工管理部门签 署项目竣工验收证书。7.2工程竣工结算审核。企业建设单位在收到承建单位编制的工 程竣工结算资料后先组织初审，经初审后依次送概算、审计等部门再 审。7.2工程竣工结算审核。企业集中管理项目采取两级审核制，项目竣工后承 建单位编制的工程预结资料由工程预决算审核中心审核后送审计部再审。非集中 管理项目采取三级审核制，项目竣工后，承建单位编制的工程结算资料由项目施 工管理单位初审，工程预决算审核中心二审后送审计部再审。7.3工程项目财务决算。独立核算的重大限上项目竣工后，财会 部门依据工程项目合同、相关部门签字认可的完工资料、以及工程结 算资料等，及时办理财务决算，出具财务决算报告。财务决算报告应 进行专项审计。7.4工程尾款结付、质保金留存与结余投资处理。财会部门应依 据竣工决算审计，及时与承建单位结清工程尾款，按规定留存质保金, 将结余投资及时交回款项拨付部门。7.4工程尾款结付、质保金留存与结余投资处理。财会部门应依据竣工决算 审计报告或审计后的工程结算书，及时与承建单位结清工程尾款，按规定留存质 保金，将结余投资及时交回款项拨付部门。7.5固定资产估价入账。企业因特殊原因不能及时办理