01 XXXX0618第三方物流公司规则

1、2011届校内仿真综合实习第三方物流公司基本业务规则第10页共15页第四章 生产制造公司外部相关部门（公司）主要仿真业务规则十、第三方物流公司（一）机构章程每个区有3家第三方物流公司，根据第三方物流公司在仿真实习环境中的地位、作用及其相关业务，特制定本章程，物流公司必须根据本章程的各项规定开展工作。每一家物流公司都是独立核算、自负盈亏、对外编报财务报告的法人单位。第一条 第三方物流公司是仿真市场中营利性物流服务提供商,其宗旨是为仿真市场所有单位和组织提供有偿性的物流服务。第二条第三方物流公司严格执行国家流通政策和有关法律法规的规定，坚守行业自律，不得随意泄漏客户信息。第三条第三方物流公司拥有一

2、定数量的设施设备和物流网络,可为市场中的任一物流需求方提供物流相关服务。第四条 第三方物流公司受仿真实习环境工商行政管理部门的监管。第一条 第三方物流公司在本地市场、国内市场和国际市场提供三种物流相关服务:储、运输和代理报关。第二条 第三方物流公司由下列部门组成：综合管理部、仓储业务部、运输业务部、代理报关业务部。物流公司可以根据实际情况自主设置公司组织结构。第三条第三方物流公司面向仿真市场的所有企业提供仓储服务。在本地市场通过自有仓库为各企业提供仓储服务， 在国内和国际市场则主要通过物流网络中的合作仓库（向其支付使用费，相当于租赁）为客户提供仓储服务。第四条 第三方物流公司面向仿真市场的所有

3、企业提供运输服务。第三方物流公司的运输网络遍及各地，但在本地市场只提供公路运输服务，在国内和国际市场同时提供公路、铁路、水路运输服务供需求方选择。第五条第三方物流公司面向仿真市场的所有企业提供代理报关服务。第三方物流公司受理委托报关，为生产制造公司代办报关手续，包括：报关单录入时的备案数据下载协议、报关单审核委托书、报关单申报委托书或报关单审核申报和申报确认委托书。并向海关出具委托单位的报关委托书。第六条第三方物流公司在规定办理业务的时间内，随时受理供应商、生产制造公司、客户公司委托的物流相关服务，交易次数不限。第七条物流服务的交易双方应在平等协商的基础上达成协议。每一次交易必须签订合同（协议

4、），合同（协议）为确认交易的唯一有效证明。未写入合同的口头、文字协议无效。如有争议，以合同（协议）为执行标准。无法解决争议时，可提请工商行政管理部门仲裁。第八条物流服务的交易双方必须严格执行合同的每项条款。由于违约造成的经济损失，由违约方承担或赔偿。如有争议，可提请工商行政管理部门仲裁。第九条 合同签订后如需修改，必须经双方协商同意，可以重新签订合同。第十条 第三方物流公司要及时、如实、完整记录和分析物流执行情况。有义务向政府信息中心提供行业公共信息。第一条 第三方物流公司按照税法规定依法纳税。（二）第三方物流公司基础数据1.第三方物流公司第七年末主要固定资产，包括办公大楼、仓库、运输设备等。

5、第七年末固定资产基本信息见下表。固定资产 名称使用部门原值 （万元）残值 （万元）使用年限 （年）已用年限 （年）已提折旧 （万元）备注行政大楼综合管理部51010一一一租用1幢第七年末固定资产基本信息原料仓库仓储业务部100210219.6自有1个半成品仓仓储业务部85510220自有1个产品仓库仓储业务部105510220自有1个卡车A运输业务部1815310.2自有5辆卡车B运输业务部1615412自有6辆卡车C运输业务部121524.4自有5辆其他物流设备仓储业务部运输业务部12556120自有注：原材料仓容量为 10000单位，半成品仓容量为5000单位，产成品仓容量为5000单位。

6、目前的全部仓库均为本地仓库。 运输设备卡车 C载重量为5吨，卡车B载重量为8吨，卡车A载重量为10吨。 其他物流设备包括为完成仓储运输业务所需的全部其他设备。 行政大楼目前租金为 12.5万元/年，以后年份租金请咨询租赁公司。2.第三方物流公司第七年末在册职工信息职工类别职工人数（人）高层管理人员1中层管理人员3基层管理人员6业务员10司机25其他人员5备注：每年在册职工人数不得少于50人。3.第七年末第三方物流公司简易资产负债表和利润表资产负债表编制单位：物流公司第七年12月31日资产项目金额（元）负债及所有者权益项目金额（元）现金5000短期借款1000000银行存款559100应付账款2

7、20000交易性金融资产1400000应付职工薪酬131700应收账款180000应交税费80700应收利息22000应付利息135000存货228000长期借款1100000其他流动资产150000实收资本2600000固定资产原值6610000资本公积410500累计折旧2242000盈余公积750000固定资产净值4368000未分配利润484200资产总计6912100权益总计6912100备注：交易性金融资产为某上市公司债券，三年期，票面利率6%第七年9月1日购入。180000 元。6月1日借入的一年期贷款，贷款合同约定利率4.5%。 存货系物流公司自有包装材料等物资价值。 应收账款

8、系客户昌兴贸易公司欠款 短期借款系第七年应付账款系第六年12月10日向国盛设备有限公司购置其他物流设备欠款。4月30日借入的三年期贷款，贷款合同约定利率4.8%,至U期一 长期借款系第六年 次还本付息。 实收资本系 A B投资人于公司成立时一次性投资，其中股东A投资额880000元,占40%殳份；投资人 B投资额1320000元，占60%殳份。编制单位：物流公司利润表第七年12月单位：元项目行次本年数上年数一、营业收入13 550 0003 100 000减：营业成本22 698 0002 325 000营业税金及附加3213 000186 000减：销售费用4150 000130 000管理

9、费用5185 000180 000财务费用625 00030 000力口：投资收益752 00080 000二、营业利润8331 000329 000力口：营业外收入945 00058 000减：营业外支出1032 00069 000三、禾U润总额11344 000318 000减：所得税1286 000104 940四、净利润13258 000213 060五、每股收益140.120.097（三）物流公司业务规则1.建立物流相关服务外包关系运输和代理报关服务，但是否第三方物流公司有资格为所有物流服务需求方提供仓储、与某一需求方发生业务往来，还需双方谈判协商,并以签订仓储合同、 运输合同、代理

10、报关委托书和委托报关协议为准。生产制造公司向第三方物流公司提交出口购销合同,经审核后，第三方物流公司代理完以便生产制造公成报关业务。其后，应向生产制造公司提交经海关审核的出口货物报关单,司进行出口退税。若在合同约定期限内， 未向生产制造公司提交经海关审核的出口货物报关单，第三方物流公司需向生产制造公司支付违约金,违约金额为该单出口货物出口退税额的1.5 倍。2.报价规则（1）仓储服务报价第三方物流公司的本地仓库可储存原材料、半成品和产成品；国内仓库和国际仓库只可 储存产成品。按天或按月的标准服务报价具体如下:仓储服务报价类别计量单位本地仓库国内仓库国际仓库原材料元/100单位/月250一一一半

11、成品元/100单位/月500产成品元/100单位/月600700800注：不足100单位时按100单位计算。（2）运输服务报价本公司可提供公路运输、铁路运输和水路运输三种运输方式，接受生产制造公司、供应 商和客户公司的委托，承运原材料、产成品、生产设备。A. 公路运输报价本公司可提供不同区段的原材料、产成品和设备的公路运输服务。标准服务报价具体如下:原材料公路运输报价运输区段所需时间零担整车（元/车/km）（天）（元/单位/km）5吨8吨10吨A O D40.055111516.2B O D40.051013.514.5C O D40.04591213产成品公路运输报价运输区段所需 时间 （天

12、）零担（元/单位/km）整车（元/车/km）P1/P2P3/P4P1/P2P3/P45吨8吨10吨5吨8吨10吨A O20.0950.1142023152124B- O20.090.09513.51921.5142023C- O20.0850.0912.5182013.51921.5O- D20.080.0851216.518.512.51820注：5吨车可以容纳8吨车可以容纳300单位原材料或225单位产成品。10吨车可以容纳360单位原材料或270单位产成品。200单位原材料或150单位产成品。设备公路运输报价运输区段所需时间（天）手工线（元/条）半自动线（元/条）全自动线（元/条）柔性线

13、 （元/条）动力设备 （元/套）设备供应商 生产制造 公司71000020000300005000010000注：设备的运费除了考虑重量和包装外，还要考虑装卸、防震等特殊运输要求,同时考虑价值。 设备只能用10吨卡车运输，每车装载量10条手工8条半自动6条全自动5条柔性设备。B. 铁路运输报价标准服务报价如下:本公司可提供不同区段的原材料和产成品铁路运输服务。原材料铁路运输报价运输区段所需时间（天）零 担 （元/单位/km）5.6吨集装箱（元/箱/km）10吨集装箱（元/箱/km）O D30.05815产成品铁路运输报价运输区段所需时间（天）零担（元/单位/km）5.6吨集装箱（元/箱/km）

14、10吨集装箱（元/箱/km）P1/ P2P3/P4P1/P2P3/P4P1/P2P3/P4O- D30.070.089.5111820注：5.6吨集装箱可以容纳190单位原材料或140单位产成品。10吨集装箱可以容纳 360单位原材料或270单位产成品。C. 水路运输报价本公司可提供不同区段的原材料和产成品水路运输服务。标准服务报价具体如下:原材料水路运输报价运输区段所需时间（天）零担（元/单位/km）20呎集装箱（元/箱/km）40呎集装箱（元/箱/km）O- D50.049.520产成品水路运输报价运输区段所需时间（天）零 担 （元/单位/km）20呎集装箱（元/箱/km ）40呎集装箱（

15、元/箱/km）P1/P2P3/P4P1/P2P3/P4P1/ P2P3/P4O- E180.0650.07121325282011届校内仿真综合实习第三方物流公司基本业务规则B.银行结算方式第8页共15页注：20呎集装箱可以容纳 250单位原材料或185单位产成品。40呎集装箱可以容纳 550单位原材料或400单位产成品。(3)代理报关收费标准出口商品的生产制造公司须向第三方物流公司申请报关并支付报关费用。陆运出口每票80元；海运出口每票 120元。以上收费标准可上浮最高不超过20%。(4)价格浮动规则本公司上述报价为标准报价， 除代理报关收费外，实际成交价格可上下浮动不超过20%。特别提醒：

16、仿真实习市场可以设置两家以上的第三方物流公司，物流公司之间是竞争合作关系。由于各物流公司地理位置可能不同，其到不同市场的距离即不相同，因此物流服务的成本效益也可能不同。仿真实习组织者可以参考本规则制订存在多家物流公司情况下的具体业务规则。3.财务规则第三方物流公司应该按照会计法、企业会计制度等法律规范、公司会计准则、会计制度的各项规定设置会计账簿，组织会计核算，提供财务报告。(1)会计核算基本规则公司会计核算必须以会计凭证为依据。任何一项经济业务发生,必须及时填制或者取得相应的原始凭证，原始凭证要求要素齐全，手续完整，责任明确;严格按照会计核算程序的要求和步骤组织会计核算； 会计日常核算必须按

17、月或者按季度进行,按年编制财务报告。公司必须提交的财务报表为资产负债表和利润表，鼓励公司尽量提交现金流量表。(2)结算方式公司可以采用的结算方式包括现金结算方式和银行结算方式,具体规则如下:A.现金结算方式在仿真市场的各项交易活动中，严格限制现金的使用。一般来说，现金只能用于限额为1000元以下的交易，特殊业务除外，例如差旅费，可以支付现金。2011届校内仿真综合实习第三方物流公司基本业务规则支票结算，包括现金支票与转账支票;托收承付结算; 商业汇票结算，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票; 其他银行结算方式按商业银行公告执行。（3）职工工资的分配与有关费用的提取职工工资职工工资费用按月计算； 公

18、司不得拖欠职工工资，必须按时足额发放职工工资；职工工资收入应该缴纳个人所得税，个人所得税由职工个人负担，第三方物流公司是职工个人所得 税的代扣代缴义务人。人员工资成本（单位：元/月/人）级别高层管理人员中层管理人员基层管理人员业务员/司机工资10000500030001500业务员和司机的每月基本工资为1500元，如公司每年行车总里程超过25万公里，还应按15元/100公里给全体司机发放超额津贴（下年度发放）。营业收入每增加30万元，需增加业务员1人，每增加10个业务员，需增加1名基层管 理人员。奖金与提成应与公司企业各类人员的基本工资每年应根据公司经营情况适当加以调整, 净利润增长率保持一致

19、。职工福利费公司职工应该享有正常福利，按照国家规定，第三方物流公司应该按照当月（季）工资 总额的14%计提职工福利费；鉴于公司所处的虚拟环境，虚拟职工占公司职工人数的绝大 部分，为此，我们特别规定，各个第三方物流公司所计提的职工福利费，每个季度必须使用 全年职工福利费的 20%，全年使用率达到 90%以上。公司已经使用的福利费，由外部相关部门代为收缴。各个第三方物流公司相关岗位工 作人员主动到银行交纳，并取得职工福利费使用时间、使用金额的证据，以便财务人员及时 入账及日后备查。（4）固定资产取得方式与折旧费用计算规则第三方物流公司的固定资产可以通过自行建造、购买、租赁等方式取得。其中，物流公司

20、获得仓库的方式只有两种类型：自建仓库和租赁仓库。 在前七年的经营中，第三方物流公司在本地通过自建仓库为各企业提供仓储服务，在国内和国际则主要通过网络中的合作仓 库(向其支付使用费，相当于租赁)为客户提供仓储服务。自有固定资产必须计提固定资产折旧。固定资产一律采用直线法计提折旧。固定资产折 旧可以按月、按季度、按年度计提。，按照固定资产使用部各个公司计提固定资产折旧，应该编制“固定资产折旧计算表” 门，将折旧费用计入相应的成本费用中。折旧基金应该专款专用，以保证固定资产能够及时更新。(5) 设备维修费、维护费物流相关设施设备的日常维护费必须按月(季)支付，不得拖欠。 每年按设施设备原值 的2%十

21、算。仓库大修理费用可以采用预提或者待摊的方式，具体方式由公司自行决定，但 一经选定，必须遵守一贯性原则，不得随意变更。设备大修理费用于修理时一次性支付，不得拖欠。第三方物流公司因为维护保养、修理设备而支付的维护费、维修费，由外部相关部门收缴。第三方物流公司应主动到银行交纳,并取得设备维修、维护的时间、使用金额的证据,第19页共15页以便财务人员及时入账及日后备查。(6) 固定资产租赁费固定资产可以向设备供应商购买,也可以租赁使用，具体方式由公司自行决定。 租赁固定资产必须与出租单位签订租赁合同,按照合同约定的租赁期限和租赁价格,按时支付租赁费用。固定资产租赁费可以预提， 也可以待摊，具体方式可

22、以由公司自行确定,但一经选定,必须遵守一贯性原则，不得随意变更。可以租赁的固定资产、租赁期限、租赁价格等参见租赁公司相关规则,必要时可以向租赁公司、设备供应商等部门(公司)咨询。固定资产购置费、租赁费等，公司必须按照合同约定时间支付，不得随意拖欠。(7)固定资产出售规则未到期仍可以正常使用的固定资产可以随时出售给设备供应商,出售价为固定资产净值的70- 90%;出售价为固定资产净值的90 %，则收款期为6个季度；出售价为固定资产净值的85%，则收款期为4季度；出售价为固定资产净值的80%，则收款期为3季度；如果要立即收现，则出售收入为固定资产净值的 70%。出售固定资产拆除费用按照其净值的1

23、%计算。由于固定资产使用年限到期，或者因为技术进步，或者因为没有维护保养好，或者没 有及时大修理等，固定资产都可能提前报废；报废的固定资产不能出售，只能回收残值。(8) 业务外包费用物流公司自营公路运输，铁路和水路运输则通过接单外包的方式进行。物流公司的铁路运输成本主要表现为租赁集装箱并交由铁路集团进行运输的相关成本。这一部分实际上是物流公司对外支付的铁路运输总费用。运输品种类运输方式备注零担集装箱原材料0.04元/单位/公里0.038元/单位/公里零担、5.6吨集装箱、10吨集装箱的费用 还要另分别加上10% 7% 6%勺管理费。产成品P1/P20.055元/单位/公里0.05元/单位/公里

24、P3/P40.065元/单位/公里0.06元/单位/公里物流公司的水路运输成本主要表现为向船公司订舱并交由船公司进行运输的相关成本。这一部分实际上是物流公司对外支付的水路运输总费用。运输品种类运输方式备注零担集装箱原材料0.03元/单位/公里0.028元/单位/公里零担、20呎集装箱、40呎集装箱的费用还要另分别加上 10% 7%6%勺管理费。产成品P1/P20.05元/单位/公里0.045元/单位/公里P3/P40.045元/单位/公里0.04元/单位/公里(9) 其他作业相关成本物流公司自有仓库的主要作业包括：出入库、验货、场所管理、日常养护与管理、备货、装卸搬运、流通加工等。具体的成本项

25、目和相关信息如下:成本项目计量单位单价工作量人工费元/工时100.8工时/100单位原材料0.8工时/100单位半成品1工时/100单位产成品材料费元11.52100单位原材料100单位半成品100单位产成品水电费万元/仓/年5一物流公司自营公路运输，其他作业相关成本信息如下:成本项目计量单位单价燃料费元/吨公里市场价格养路费、税金及运输管理费元/车/年5000-6000车辆保险费元/车/年2000-3000注：市场价格请关注综合信息中心发布相关信息。(10) 企业经营管理费用1%计物流企业在经营管理活动中所涉及的各种经营管理费用，如公用费用、广告宣传费、 公关费、差旅费、质量管理费、会议费、

26、人员培训费、办公费等。按当年营业收入的 算即可。4 .扩大经营规模规则(1)第三方物流公司可根据业务要求，自行决定是否扩大经营规模。(2) 第三方物流公司扩大经营规模所需要的仓库和运输设备，可以通过自建、购置或租赁方式解决。详见租赁公司规则。(3) 仿真环境人才市场可满足第三方物流公司扩大经营规模所需要的人力资源。每增自有卡车一辆，需增配司机2人。(4) 公司当年利润的 30%- 40緬用于购置仓库和车辆。(5) 公司可用自有仓库抵押贷款，贷款额度和期限与银行协商确定。(6)第三方物流公司自建仓库信息如下表所示:自建仓库基本信息容量价值残值使用年限自建周期仓库(单位)(万元)(万元)(年)(季度)原材料仓100001002102半成品仓5000855102产成品仓50001055102（7）第三方物流公司购置运输设备信息如下表所示:购置运输设备基本信息设备类型价 值（万元/辆）残值（万元）使用年限（年）卡车A1