评审方案和审计质量保证措施

1、审计质量措施及工作方案富象油气有限公司：我公司有幸能中标，我公司就审计服务质量措施及审计工作方案 作以下承诺：第一、审计内控制度及质量管理措施一、我们将组织本公司的业务骨干人员组成项目决（结）算审计小 组，并保证在开展结算审计业务时，严格遵守辽宁省国家建设项目 审计办法、辽宁省有关结算的各项规章制度和甲方的有关规章制度，严格工作程序和统一表格进行审计， 严格审计工作档案管理制度；并 随时与甲方单位汇报业务开展进度， 定期组织业务交底会议，接受甲 方的业务监督。二、我方在接受本项目审计业务后，将按“拟派审计小组成员表”中所列业务技术人员，实地做好调查取证及计算复核工作，以便及时 地与甲方单位和被

2、审单位保持畅通的联系； 并保证在我方按招标文件 中规定的时间内提交审计报告书，完成本次审计业务。三、我方接受本项目审计业务后，将严格按照上述省市有关项目审 计文件精神开展审计业务，建立起以公司总部、审计组长及审计业务 人员为主的审计质量三级责任制，即由审计业务人员对项目进行具体 的审查、计算、复核工作；审计组长亲自参与每次调查取证过程，并 负责检查各业务人员的审计结果， 做到发现问题随时解决；在此基础 上，由总公司技术负责人对项目审计组的审计初稿再作全面的检查，主要是对审计小组在审计工作的程序方面、调查取证的材料方面、及 计算复核的质量方面及所套用定额和引用文件依据方面等进行全方 位的检查，以

3、确保审计成果的质量和精度，使审计结果误差率严格控 制在所承诺的范围以内。四、在考虑本审计小组组成的人选时，公司已经专门挑选了本公司 内自身素质好、业务水平高的业务人员组成；我方承诺：若我方接受 本项目审计业务后，仍将严格审计纪律、警钟长鸣。审计人员在办理 审计事项时，客观公正、实事求是、廉洁奉公，并保持严谨、稳健、 负责的职业态度。在执行审计任务时，真实反映审计结果，客观评价 审计事项。在调查取证或与被审单位交换意见时， 必须由审计组长组 织并参与，审计组成员不得单独与被审单位任何人员私自接触。第二、审计(审价)工作方案本次审计业务操作可分为业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。操作程序如

4、下：(1 )、签订审计(审价)业务合同，明确本次审计项目的有关事项；(2)、接受并认真收集本次审计业务所需的资料、 认真细仔地做好现 场踏勘工作，并了解项目事情；(3 )、制定本次审计(审价、业务实施方案；(4)、根据审计方案开展本工程造价的各项计量、查证、确定、控制 和其它工作；(5、形成审计初步结果并及时向贵公司审计管理部门汇报并征询意 见；(6 )、在上述基础上，通过贵公司审计部门，与建设单位、施工单位 及监理单位进行全面的征询和定案工作；(7) 、由贵公司审计部门审定并签批确定审计成果资料；(8) 、审计成果文件(审定书及审计报告书)的交付与审计资料的交接；（9）、审计资料的整理归档；

5、 （10 ）、审计全过程总结。二、审计业务人员配置及职责1、本次审计小组组长 审计组组长由我公司周月萍注册造价工程师担任， 负责对审计业 务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管 理。审计组长的职责：（1）、负责审计业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质 量管理工作；（2）、动态掌握审计业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协 调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题； （3）、综合编写审计成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件 最终稿，并按规定签发最终审计成果文件和相关审计成果文件。2、参与审计业务的专业人员所担负的职责如下： （1）、依据审计业务

6、要求，执行作业计划，遵守有关审计业务的标准 与原则，对所承担的审计业务质量和进度负责；（2）、在审计组长的领导下，根据审计实施方案要求，展开本职业务 审计工作，选用正确的审计数据、计算方法、计算公式、计算程序， 做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；（3）、对实施的各项工作进行认真自校，做好审计质量自主控制。审计成果经校审后，负责按校审意见修改，协调并研究解决存在的问题;(4 )、完成的审计成果符合规定要求，内容表述清晰规范。三、审计工作方案：1、由审计组组长与委托方签订书面委托合同。2、 由审计组组长带领各专业负责人接收各项审计原始资料，听取有 关领导对本项目审计工作的交底工作。3、 整理提

7、供的原始审计资料，内容应包括竣工图、决算书、联系单、 隐蔽工程验收资料、各类竣工技术资料、投标书、招标文件、招标答 疑、施工合同及施工补充合同等资料。4、在接到上述审计资料后，整个审计过程按下列步骤操作：、在接到上述资料后前一周内，熟悉承办项目的基本情况，熟悉 施工图、竣工图、设计施工变更联系单、以及所提供的全部资料，全 面了解整个项目的实施过程，踏勘施工现场，收集承办项目与本次审 计工作相关的资料。主要包括： 、对整个招标过程的熟悉了解，主要审查本工程的招标过程(主要 包括资格预审、招标文件、招标答疑纪要及整个评标过程)是否符合 招标法、国家七部委第12号、第30号令及省市有关招标投标文件

8、精神的规定； 、对于本工程施工资料的熟悉了解，主要审查竣工图或施工图、图 纸会审纪要、设计变更图、工程变更联系单在逻辑方面的错误； 、审查建筑安装工程施工合同及施工协议的合理性； 、充分熟悉建设工程承包方的预、结算书的全部内容； 、审查特殊材料采购原始凭证资料，有必要时报请审计局进行实地 调查取证； 、审查其他有关相关的资料。.，对于无相应定额套用的子目应列出详细的组价单；对于疑难问题，应及时报告审计组长，必要时向贵公司审计处汇报。 、所有审计业务人员将所计算的成果经过整理自查，形成本项目 审计初稿；由部门经理或审计组长指定人员对本项目审计初稿进行逐 项检查复核 ; 然后提交公司技术负责人并报请审计委托人进行审核。 根据委托方的安排实行逐项与建设单位及施工单位进行核对、审 查；对于双方争议项目， 实行现场实地复测或至建设工程造价管理部 门，尽量达成一致意见。 、在此基础上，审计组业务人员在对初审稿经过修正后，复核并 听取领导的有关意见， 最后作出结算终审稿并由公司技术负责人审