企业内部控制——内部控制报告——保留意见_第1页
企业内部控制——内部控制报告——保留意见_第2页
企业内部控制——内部控制报告——保留意见_第3页
企业内部控制——内部控制报告——保留意见_第4页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、内部控制报告利安达x字2003第 号ABC股份有限公司董事会:我们审计了 ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）截至2002年12 月31日的清产核资情况，并于XXXX年XX月XX日出具了清产核资审计报 告。建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵 公司与资产清查以及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控 制提供可信性保证，而是为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此 对资产清查结果发表审计意见。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被 发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部

2、控制结果推测未来内部控制 有效性具有一定的风险。（描述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响）有效的内部 控制能够为企业及时防止或发现会计报表中重大错报提供合理保证，而上 述重大缺陷使贵公司内部控制失去这一功能。根据对内部控制的了解和评价，除上述内部控制的重大缺陷及其对实 现控制目标的影响外，我们未发现贵公司截止至XXXX年XX月XX日与资 产清查结果有关的内部控制存在重大缺陷。我们并没有专门对贵公司内部控制进行审核，而是在审计过程中了 解、测试和评价了与资产清查结果相关的内部控制，如果我们专门对贵公 司内部控制进行审核，可能会发现其他应向你们报告的事项。本报告仅供贵公司董事会、管理当局及

3、国有资产监督管理机构使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件：ABC股份有限公司内部控制说明利安达信隆会计师事务所有限责任公司中国注册会计师中国注册会计师中国北京0 0 XX年XX月XX日那是心与心的交汇，是相视的莞尔一 笑，是一杯饮了半盏的酒，沉香在喉，甜润在心。红尘中，我们会相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐渐懂得了这世界，懂得如何经营自己的内心，使它柔韧，更适应这风雨征途，而不会在过往的错失里纠结懊悔一生。时光若水，趟过岁月的河，那些旧日情怀，或温暖或痛楚，总会在心中烙下深深浅浅的痕。生命是一座时光驿站，人们在那里来来去去。一些人若长亭古道边的萋萋芳草，沦为泛泛之交；一些 人却像深山断崖边的幽兰，只一株，便会馨香满谷。人生，唯有品格心性相似的人，才可以在锦瑟华年里相遇相知，互为欣赏，互为懂得，并沉淀下来，做一生的朋友。试问，你的生命里，有无来过这样一个人呢？张爱玲说 因为懂得，所以慈悲于千万人群中，遇见你要遇见的人，没有早一步，也没有晚一步，四目相对，只淡淡的问候一句：哦！原来你也在这里，这便足够。世间最近与最遥远

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 信息产业

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论