集团财务类管理制度汇编

1、集团财务类管理制度汇编12020 年 4 月 19 日文档仅供参考开心集团财务类管理制度编制部门 : 集团财务管理中心编制时间 : 二 0 一二年九月集团财务管理制度目录12020 年 4 月 19 日文档仅供参考一、集 管理制度错误 ! 未定义书签。二、集 会 核算 法10三、集 金 算管理制度16四、集 金 算管理 错误 ! 未定义书签。五、集 付款管理 法.28六、集 金支付 批 限一 表47七、集 运 用管理 法错误 ! 未定义书签。八、集 收款管理 法.错误 ! 未定义书签。九、集 内部 金管理 法错误 ! 未定义书签。十、集 票据管理 法.错误 ! 未定义书签。十一、集 印章管理

2、法60十二、集 保密制度.错误 ! 未定义书签。一、集 管理制度22020 年 4 月 19 日文档仅供参考为加强集团公司内部管理, 建立健全各项规章制度, 更好地适应集团发展的需要 , 维护投资者和债权人的合法权益, 现根据 及有关政策法规的规定, 并结合 和本公司实际情况, 制定本制度。第一章总则第一条集团公司控股的各项目公司( 以下简称项目公司), 必须依法建立科学的财务核算体系, 正确设置和运用会计科目, 及时、准确、全面地核算公司的各项经营活动及经营成果 , 监督检查公司的各项经营活动和资金流向 , 为董事会提供全面、可靠的会计资料。第二条公司使用的会计年度为公历年一月一日至十二月三

3、十一日,使用的核算单位为人民币”元”。第三条定期向董事会报送合并财务报表, 编制中期报告和年度财务报告 , 合理筹措和调剂使用资金 , 提高资金使用效率。项目公司必须每月编送下列财务报表 : 资产负债表 ( 含所有余额明细表 ) 、损益表、期间费用明细表、销售分析明细表、财务分析报告等。第四条项目公司在年末要根据项目开发计划( 或项目经营目标) 和本年预算实际执行情况, 编制下年度的财务预算草案。在下年初编制本年度预算执行结果, 由集团财务管理中心审核汇总制定集团下年度财务预算和本年度预算执行结果, 并提交董事会审议经过。第二章会计机构及财务人员管理第五条集团财务管理中心是集团公司财务管理的核

4、心机构, 项目公司的财务机构为其派出机构, 集团财务管理中心对项目公司的财务机构实行垂直管理模式。32020 年 4 月 19 日文档仅供参考第六条集团财务管理中心对项目公司财务部垂直管理的内容主要包括: 会计核算模式 , 账务处理方法的确定 , 财务管理制度的拟定 , 财务人员的招聘、试用、薪酬拟定、调岗、晋升、评级、考核等。集团财务中心定期或不定期的对财务人员进行业务能力的培训及考核 , 根据考核成果进行提升或加薪 , 并实行末位淘汰制。第七条 合理配置财务人员 , 根据项目公司发展规模业务量的需求 , 一般需配备 2 4 名财务人员 , 即主管会计、会计和出纳、收款员 , 形成”管钱不论

5、账 , 管账不论钱”的内部约束机制。第八条 加强财务人员管理 , 稳定财务队伍 , 提高财务人员的素质 , 增强财务人员的敬业精神 , 制定岗位责任制 , 促进协调运作。第九条财务人员的变动、调岗、离职, 必须严格按规定办理各项移交手续 , 项目公司财务主管的职位变动需集团财务部经理办理监交 , 其以下岗位由项目财务主管办理监交 , 手续办理完毕后方能离岗。同时 , 项目公司财务人员的委派和解聘 , 必须由集团董事会决定 , 项目公司不得擅自任免财务人员。第三章财务档案管理第十条财务档案是记载公司经济信息的重要资料。财务档案须指定专人管理 , 对档案进行分类、编号、分公司管理, 编制档案管理登

6、记簿和档案调阅登记簿 , 用以存档或调阅的登记管理。第十一条财务档案管理的年限, 按照 和 的规定执行。第十二条财务档案不得随意借给她人或外单位使用或查阅, 项目公司若需调阅 , 须经该项目公司总经理审批, 重大事项须经董事长或董事长指42020 年 4 月 19 日文档仅供参考定人员审批 , 并由档案管理员办理调阅登记手续。同时, 财务档案的销毁,必须是保管期限已超过规定年限, 且经集团公司董事会批准后, 方能执行 ,并造表列册 , 登记销毁档案明细, 由档案管理员和监督销毁人员签字存档备查。第四章资金的管理第十三条集团公司资金实行统一调配、统一筹措、有偿使用的管理模式。第十四条资金管理的目的, 就是要充分利用资金流动性强的特征,在保证资金安全的前提下, 用以获取最大的利润。第十五条本章所说的资金主要是指: 库存现金、银行存款、有价证券 ( 包括股票 ) 和向客户收取的其它款项等。第十六条 库存现金的日常管理 :一、现金由出纳员负责管理, 根据当日发生的各类原始凭证, 及时登记现金日记账, 做到现金的日清月结, 保证现金日记账与总账和库存现金相符。二、根据国务院颁布的的规定 , 严格控制现金的使用范围 , 确定每次使用现金最高限额10000 元人民币 , 超过限额由项目公司总经理签批。三、为保证现金安全, 必须合理规定库存现金限额, 最高限额为5000元人民币 , 月末由主管