生产企业财务部岗位职责及权限

1、财务部鳏结构 财务部部长工作说明书 18 部门名称：财务 岗位名称：财务部部长 部 岗位编码：CW-01-01类 别：管 理类 现任者：制定日期： 2011/11/11 1、相互关系: 1.1直接上级：总经理； 1.2直接下级：总账会计、成本会计、往来会计、出纳； 1.3内部关系：生产部、采供部、销售部、市场部、库房； 1.4外部关系：工商、税务、银行； 2、工作概要： 在总经理的领导下，通过履行下列职责，负责公司正常财务管理工作的完成; 3、工作职等评价： 工作的复杂性和难 度 责任大小 管理的职能 人际关系 3 本业 务的 工作 等业 务的 工作 1: 等业 务的 工作 I* 等业 务的

2、工作 微 的 等 的 大 的 $ 微或 不相 关的 关 的 体 的 泛 的 本的 要 的 键 的 A 4、工作职责： 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1 M年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导 4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综合核算和管理 4.2.1负责每月各项账簿的

3、审核； 4.2.2负责各项报表的表； 4.2.3负责审核各项开支报销单据； 4.2.4负责审核财务报表说明书； 4.2.5负责起草财务分析报告； 4.2.5负责检查会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料的档案管理工作； 4.2.6参与签署购、销合同的评审 4.2.7负责审核材料消耗分配表、苹果收购均价表、固定资产明细表、固定资产折旧计 算表; 4.2.8组织定期、不定期财产盘点工作，对盘点后帐实相符报告提出认定意见，对盘点 后帐实不符的报告提出处理意见； 4.2.9负责审核应收帐款内外销对帐说明，审查汇总上报坏帐报告，据报告提出坏帐核 销的帐务处理意见并上报公司领导； 4.5库房管理 4.

4、5.1负责主持制定、完善库房管理的相关制度、程序，并报审后安排贯彻执行； 4.5.2负责并组织部门参与IS09000、14000等管理体系的认证； 4.5.3负责审核各类辅料的合理库存量； 4.6员工管理 4.6.1负责部门岗位设置及员工职业生涯的设计； 4.6.2负责部门员工的绩效考核，指导绩效改进方法； 4.6.3负责部门员工的聘用、培训、解聘； 4.6.4负责对生产线上临时工的管理； 4.6.5制定员工奖励方法； 4.7其它工作 4.7.1负责协调与相关部门的工作业务： 4.7.2完成、执行上级委派的其它工作； 5、任职资格和条件（招聘要素）： 5.1学历： 5.2知识：统计学、信息学、

5、会计学、经济学、人力资源管理学 5.3经验：人事领导经验、财务管理经验 5.4能力：领导力、协调力、计划力、亲和力、注重力、组织力 6、主要考核指标（考核要素人 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1每年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导 4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综

6、合核算和管理 4.2.1负责每月各项账簿的审核； 4.2.2负责各项报表的表； 4.2.3负责审核各项开支报销单据； 4.2.4负责审核财务报表说明书； 4.2.5负责起草财务分析报告； 4.2.6参与签署购、销合同的评审 4.2.7负责审核材料消耗分配表、苹果收购均价表、固定资产明细表、固定资产折旧计 算表; 4.2.8组织定期、不定期财产盘点工作，对盘点后帐实相符报告提出认定意见，对盘点 后帐实不符的报告提出处理意见； 4.2.9负责审核应收帐款内外销对帐说明，审查汇总上报坏帐报告，据报告提岀坏帐核 销的帐务处理意见并上报公司领导； 4.5员工管理 4.5.1负责部门岗位设置及员工职业生涯

7、的设计； 4.5.2负责部门员工的绩效考核，指导绩效改进方法; 4.5.3负责部门员工的聘用、培训、解聘： 4.5.4负责对生产线上临时工的管理； 4.5.5制定员工奖励方法； 4.6其它工作 4.6.1负责协调与相关部门的工作业务； 4.6.2完成、执行上级委派的其它工作； 会计工作说明书 部门名称：财务部 类 别：管理类 制定日期： 岗位名称：会计 岗位编码：CW-01-07 现任者： 2010/10/26 1、相互关系: 1.1直接上级：财务部长 1.2直接下级： 1.3内部关系：企管部、采供部、品控部、生产部、销售部 1.4外部关系： 2、工作概要： 在财务部长的领导下，认真做好财务工

8、作。 3、工作职责： 3.1日常工作 3.1.1每日编制往来项目相关凭证； 3.1.2做好所分管的总帐、其他应收款、其他应付款、予付帐款以及长短借款,应收、 应付票据，本年利润、未配利润等帐薄的记录的核算工作。及时核对清理往来帐项； 3.1.3核对记录手工总帐与会计报表一致； 3.1.4及时核对、清理债权债务，汇总上报坏帐报告，据批示进行坏帐核销的帐务处理; 3.1.5协调、审核各种会计业务及凭证，对出纳的自制凭证严格复审，并检查出纳的帐 帐、帐款相符工作； 3.1.6负责班组工器具的管理和卫生管理工作； 3.1.7负责作好锅炉年度定检和校验工作； 3.1.8负责控制完成工业盐和燃煤的定额消耗

9、工作，确保锅炉用水符合锅炉水质标准 要求； 3.2综合核算和管理 3.2.1编写报表、计划、分析说明工作； 3.2.2每月末编制会计报表说明书及企业财务状况经济活动分析报告； 3.2.3核对会计报表与明细帐一致，并报送有关部门及公司领导； 3.2.4每月20日填报部门用款计划，并督促各部门上报用款计划； 3.2.5合并汇总各部门用款计划，经部门复审后上报主管领导及发展部。经批准后，严 格按用款计划对各部实行严格监督和控制； 3.3销售核算及管理 3.3.1每日编制销售核算相关凭证； 3.3.2监督管理应收帐款、应付帐款（运费）、主营业务收入、主营业务成本、库存商 品、分期收款发出商品、主营业务

10、税金及附加、应交税金等帐簿的记录与核算； 3.3.3负责产成品内、外销售核算，每月末与产成品库对帐。负责产成品、在产品的盘 点监盘工作； 3.3.4每年3月26日、12月26日定期对产成品进行盘点，并上报盘盈、盘亏报告， 据批示进行帐务处理； 3.3.5每月对应收帐款、分期收款发出商品、应付帐款（运费）作出备案，备查帐 3.3.6每月末与市场部核对应收帐款、分期收款发出商品，并写出应收帐款内外销的对 帐说明； 3.3.7汇总上报坏账报告，据批示进行坏帐核销的帐务处理 3.4纳税申报 3.4.1每月10日前编制国税，地税申报表，并向税务机关进行申报及缴纳各项税费； 3.5发票管理 3.5.1领购

11、增值税专用发票、普通发票、运费发票； 3.5.2按照税法规定正确开具增值税专用发票、普通发票、运费发票； 3.5.3保管专用发票； 3.5.4收集整理运费发票，并每年装订成册； 3.5.5收集整理出口发票、出口退税报关单、核销单、水单、并每年装订成册 3.6会计电算化核算工作及会计电算化系统软件硬件的维护。 3.6.1做好会讣电算化凭证录入工作。及会计电算化系统软件硬件的维护工作 3.7会计档案整理工作 3.7.1按照国家财务制度规定每月及时将会计凭证、会汁帐薄、会计报表和其他会计资 料装订成册，妥善保管的档案管理工作 3.8其它工作 3.8.1负责上市调整的部分调整工作，根据调整凭证编制反倾

12、销应诉总帐、报表及各种 往来明细表，调整相关凭证及帐薄，负责各环节串联核对。记录凭证的改动记录及拆装凭 证 3.8.2提供外部有关部门所需的会计资料 3.8.3负责完成公司领导交办的其他工作。 4、任职资格和条件（招聘要素）： 4.1学历： 4.2经验：会计应用 4.3知识：财会、管理学 4.4能力：协调力、计划力、亲和力、注重力 5、主要考核指标（考核要素）： 3.1日常工作 3.1.1每日编制往来项目相关凭证； 3.1.2做好所分管的总帐、其他应收款、其他应付款、予付帐款以及长短借款,应收、 应付票据，本年利润、未配利润等帐薄的记录的核算工作。及时核对清理往来帐项； 3.1.3核对记录手工

13、总帐与会计报表一致； 3.1.4及时核对、清理债权债务，汇总上报坏帐报告，据批示进行坏帐核销的帐务处理; 3.1.5协调、审核各种会计业务及凭证，对出纳的自制凭证严格复审，并检查岀纳的帐 帐、帐款相符工作； 3.1.6负责班组工器具的管理和卫生管理工作； 3.1.7负责作好锅炉年度定检和校验工作； 3.1.8负责控制完成工业盐和燃煤的定额消耗工作，确保锅炉用水符合锅炉水质标准 要求； 3.2综合核算和管理 3.2.1编写报表、计划、分析说明工作； 3.2.2每月末编制会计报表说明书及企业财务状况经济活动分析报告； 3.2.3核对会计报表与明细帐一致，并报送有关部门及公司领导； 3.2.4每月2

14、0日填报部门用款计划，并督促各部门上报用款计划； 3.2.5合并汇总各部门用款计划，经部门复审后上报主管领导及发展部。经批准后，严 格按用款计划对各部实行严格监督和控制； 3.3销售核算及管理 3.3.1每日编制销售核算相关凭证； 3.3.2监督管理应收帐款、应付帐款（运费）、主营业务收入、主营业务成本、库存商 品、分期收款发出商品、主营业务税金及附加、应交税金等帐簿的记录与核算； 3.3.3负责产成品内、外销售核算，每月末与产成品库对帐。负责产成品、在产品的盘 点监盘工作； 3.3.4每年3月26日、12月26日定期对产成品进行盘点，并上报盘盈、盘亏报告， 据批示进行帐务处理； 3.3.5每

15、月对应收帐款、分期收款发出商品、应付帐款（运费）作出备案，备查帐 3.3.6每月末与市场部核对应收帐款、分期收款发出商品，并写出应收帐款内外销的对 帐说明； 3.3.7汇总上报坏账报告，据批示进行坏帐核销的帐务处理 3.4纳税申报 3.4.1每月10日前编制国税，地税申报表，并向税务机关进行申报及缴纳各项税费； 3.5发票管理 3.5.1领购增值税专用发票、普通发票、运费发票； 3.5.2按照税法规定正确开具增值税专用发票、普通发票、运费发票； 3.5.3保管专用发票； 3.5.4收集整理运费发票，并每年装订成册； 3.5.5收集整理出口发票、出口退税报关单、核销单、水单、并每年装订成册 3.

16、6会计电算化核算工作及会计电算化系统软件硬件的维护。 3.6.1做好会讣电算化凭证录入工作。及会计电算化系统软件硬件的维护工作 3.7会计档案整理工作 3.7.1按照国家财务制度规定每月及时将会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资 料装订成册，妥善保管的档案管理工作 3.8其它工作 3.8.1负责上市调整的部分调整工作，根据调整凭证编制反倾销应诉总帐、报表及各种 往来明细表，调整相关凭证及帐薄，负责各环节串联核对。记录凭证的改动记录及拆装凭 证 3.8.2提供外部有关部门所需的会计资料 3.8.3负责完成公司领导交办的其他工作。 出纳工作说明书 岗位名称：出纳 部门名称：财务 部 岗位编码：

17、CW-01-08类 别：管 理类 现任者：制定日期： 2010/10/26 1、相互关系: 1.1直接上级：财务部长 1.2直接下级： 1.3内部关系：企管部、生产部、采供部、品控部、销售部 1.4外部关系：银行 2、工作概要： 在财务部长的领导下，认真做好财务工作。 3、工作职责： 3.1现金日常核算和盘存 3.1.1每日存取现金； 3.1.2付款前对凭证再次复核，检查签字手续是否齐全，金额是否正确，防止差错出现; 3.1.3根据当日审核后的收付款凭证按顺序登记“现金日记帐”，并结出当日余额与实 际库存相核对，严禁“白条抵库”做到帐帐、帐款相符； 3.1.4每月月末，计算出本月现金收入合计数

18、、现金支出合计数及结余数，并将结余数 与实际库存数相核对，做到帐款相符； 3.1.5每月月末，与总帐核对，做到帐帐相符，如发现不符，及时查明原因，进行处理, 做到相符为止。 3.2银行存款核算； 3.2.1每日办理银行结算业务； 3.2.2保管好银行现金结算票据； 3.2.3开支票前对凭证再次复审，检查签字手续是否齐全，金额是否正确： 3.2.4负责班组工器具的管理和卫生管理工作； 3.2.5及时办理银行开户和变更户名事项； 3.2.6配合发展部办理贷款的借还和承兑汇票开立和付款事宜； 3.2.7 “银行存款日记帐”按开户行分别设置，根据审核无误的收付款记帐凭证。按照 业务的发生顺序逐笔登记，

19、并结出本日合计及余额； 3.2.8每月月末，计算出各开户银行收入与支出合计数和余额数 3.2.9每月“银行存款日记帐余额”与“银行对帐单”相核对，余额如果不符，必须逐 笔査明原因进行处理，并调节相符 3.3报表 3.3.1每周末作出“货币资金余额表”，抄报发展部； 3.3.2月末编制“工厂现金、银行存款”余额表； 3.3.3月末编制“工厂支出状况明细表”； 3.3.4月末编制“银行对帐单余额调节表” 3.4工资 3.4.1每月5日编制工资发放表 3.4.2每月15日组织发放工资 3.5其它工作 3.5.1负责整理、收集所分管的会计报表与其它会讣资料 3.5.2助处理其他部门相关业务； 3.5.

20、3完成领导交给的其它工作 4、任职资格和条件（招聘要素）： 4.1学历： 4.2知识：财会学 4.3经验：有5年以上会计、出纳、统计管理 4.4能力：协调力、计划力、亲和力、注重力 5、主要考核指标（考核要素）： 5.1现金日常核算和盘存 5.1.1每日存取现金； 5.1.2付款前对凭证再次复核，检查签字手续是否齐全，金额是否正确，防止差错出现; 5.1.3根据当日审核后的收付款凭证按顺序登记“现金日记帐”，并结出当日余额与实 际库存相核对，严禁“白条抵库”做到帐帐、帐款相符； 5.1.4每月月末，计算出本月现金收入合计数、现金支出合计数及结余数，并将结余数 与实际库存数相核对，做到帐款相符；

21、 5.1.5每月月末，与总帐核对，做到帐帐相符，如发现不符，及时查明原因，进行处理, 做到相符为止。 5.2银行存款核算； 5.2.1每日办理银行结算业务： 5.2.2保管好银行现金结算票据； 5.2.3开支票前对凭证再次复审，检查签字手续是否齐全，金额是否正确： 5.2.4负责班组工器具的管理和卫生管理工作； 5.2.5及时办理银行开户和变更户名事项； 5.2.6配合发展部办理贷款的借还和承兑汇票开立和付款事宜； 5.2.7“银行存款日记帐”按开户行分别设置，根据审核无误的收付款记帐凭证。按照 业务的发生顺序逐笔登记，并结出本日合计及余额； 5.2.8每月月末，计算出各开户银行收入与支出合计

22、数和余额数 5.2.9每月“银行存款日记帐余额”与“银行对帐单”相核对，余额如果不符，必须逐 笔查明原因进行处理，并调节相符 5.3报表 5.3.1每周末作出“货币资金余额表”，抄报发展部； 5.3.2月末编制“工厂现金、银行存款”余额表； 5.3.3月末编制“工厂支出状况明细表”； 5.3.4月末编制“银行对帐单余额调节表” 5.4工资 5.4.1每月5日编制工资发放表 5.4.2每月20日组织发放工资 5.5其它工作 5.5.1负责整理、收集所分管的会计报表与其它会讣资料 5.5.2助处理其他部门相关业务； 5.5.3完成领导交给的其它工作 磅房班长工作说明书 岗位名称：磅房班长部门名称：

23、财务 部 岗位编码：CW-01-09类 别：工 勤 现任者：制定日期： 2009/07/20 1、相互关系: 1.1直接上级：财务部长 1.2直接下级：司磅员 1.3内部关系：企管部、采供部、品控部 1.4外部关系： 2、工作概要： 在部长的领导下,认真做好磅房工作。 3、工作职责： 3.1加强对所有员工的培训和新进员11使用期的考评。 3.2监督检查每日苹果收购进度及计划执行情况。 3.3查看当日报表及付款员现金日记帐，确保货款支付正确无误。 3.4负责对系统软件及硬件的日常维护。 3.5出面协调与采供部、销售部、原料部、生产动力部等苹果收购系统相关部门之间 的关系。 3.6及时催要生产消耗

24、，利用时间间隔做收购日报表并及时上报。 3.7负责给部分合同加补暗补差价。 3.8由于误操作导致票据必须作废的，首先必须查明原因，然后再做票据删除，并要 求直接当事人在登记表上如实登记。 3.9组织司磅人员把合同户姓名、地址、交售任务、抵押金、补差价款扣款比例等信 息输入到计算机中。 3.10核准挂失款项的货款支付。 3.11安排人员班次、星期天休假以及其他事宜。 4、任职资格和条件（招聘要素）： 4.1学历： 4.2经验：计算机使用、电器化相关经验 4.3知识：计算机相关知识 4.4能力：亲和力、协调力、计划力、注重力 5、主要考核指标（考核要素）： 5.1加强对司磅员的培训和新进员工使用期

25、的考评。 5.2监督检查每日苹果收购进度及计划执行情况。 5.3查看当日报表及付款员现金日记帐，确保货款支付正确无误。 5.4负责对系统软件及硬件的日常维护。 5.5出面协调与采供部、品控部、生产动力部等苹果收购系统相关部门之间的关系。 5.6及时催要生产消耗，利用时间间隔做收购日报表并及时上报。 5.7负责给部分合同加补暗补差价。 5.8由于误操作导致票据必须作废的，首先必须查明原因，然后再做票据删除，并要 求直接当事人在登记表上如实登记。 5.9组织司磅人员把合同户姓名、地址、交售任务、抵押金、补差价款扣款比例等信 息输入到计算机中。 5.10核准挂失款项的货款支付。 5.11安排人员班次

26、、星期天休假以及其他事宜。 司磅员工作说明书 岗位名称：司磅员部门名称：财 务部 岗位编码：CW-01-10类 别： 工勤类 现任者：制定日期： 2010/10/26 1、相互关系: 1.1直接上级：磅房班长 1.2直接下级： 1.3内部关系：企管部、采供部、品控部 1.4外部关系： 2、工作概要： 在磅房班长的领导下，认真做好司磅工作。 3、工作职责： 3.1根据当日苹果收购计划收购苹果，与监磅员配合随时掌握每一个合同户与散户交 售进度，从严控制计划。 3.2及时给腐烂果、煤车、煤渣车过磅。 3.3数据采集完毕，示意车辆离磅。 3.4准确掌握收购价格，特别是合同户价格。 3.5在除皮时，必须

27、按照原始质检单的数据信息如实输入。 3.6根据采供部的通知，及时打印出部分合同户明细交售清单。 3.7每天早晨上班时，与其他员一起积极打扫卫生。 4、任职资格和条件（招聘要素）： 4.1学历： 4.2知识：计算机、统计学 4.3经验3年以上计算应用 4.4能力：协调力、计划力、亲和力、注重力 5、主要考核指标（考核要素）： 5.1根据当日苹果收购计划收购苹果，与监磅员配合随时掌握每一个合同户与散户交 售进度，从严控制计划。 5.2及时给腐烂果、煤车、煤渣车过磅。 5.3数据采集完毕，示意车辆离磅。 5.4准确掌握收购价格，特别是合同户价格。 5.5在除皮时，必须按照原始质检单的数据信息如实输入

28、。 5.6根据采供部的通知，及时打印出部分合同户明细交售清单。 5.7每天早晨上班时，与其他员一起积极打扫卫生。 料库管员工作说明书 岗位名称：辅料库管员 财务部 岗位编码：CW-01-11 别：工勤类 现任者： 期:2010/10/26 部门名称： 类 制定日 1、相互关系： 1.1直接上级：财务部长 1.2直接下级： 1.3内部关系：企管部、采供部、品控部、生产部、销售部 1.4外部关系： 2、工作概要： 在部长的领导下，认真做好辅料库的管理工作。 3、工作职责： 3.1根据当月采供汁划或部长指示执行收料工作。 3.2按照库存物资出入库程序办理入库、出库手续。 3.3负责对库存物资进行分库

29、、分区管理； 3.4负责库存物资的标识； 3.5对出入库物资应及时入帐或下帐； 3.6每月负责库存物资的盘点，做到帐实相符； 3.7做好部门的统计工作，给部门或公司领导提供详实的库存信息，便于部长决策; 3.8负责公司废料、废品、不合格物料的标识、隔离； 3.9负责做好库房的库容卫生，并保持周围环境的清洁； 3.10严格按照IS09001. IHACCP规定执行； 3.11执行上级领导安排的其他临时性工作。 4、任职资格和条件（招聘要素）： 4.1学历：高中 4.2知识：食品卫生学、统计学 4.3经验库房管理经验 4.4能力：协调力、计划力、亲和力、注重力 5、主要考核指标（考核要素）： 5.1根据当月采供汁划或部长指示执行收料工作。 5.2按照库存物资出入库程序办理入库、出库手续。 5.3负责对库存物资进行分库、分区管理； 5.4负责库存物资的标识； 5.5对出入库物资应及时入