整顿财政账户方案

1、整極財政账户管瑾方案整顿财政账户管理方案一、组织领导统一思想，充分认识清理整顿财政账户的工作的重要性，成立 市财政局清理整顿财政账户T作领导小组。二. 实施步骤和时间安排（一）动员部署阶段（4月28日一4月29日）认真组织学习财库8号文件精神；召廿市清理整顿财政账户 工作会议，明确清理整顿工作耍求、方法和步骤。（二）自查清理阶段（5月3日一5月15 H）针刈年底财政部门保留的所有财政账户，对照财库口8号文件 自杳整改检杳内容，逐项排杳整改：1、收集有关国务院、财政部、省政府和省财政厅开设财政账 户的文件依据，按资金性质梳理所有财政账户，対无文件依据开设 的财政账户进行清理。2、对所有财政账户进

2、行登记，撤并一年内未发生资金往来业 务的财政账户，以及同类或相似性质资金丿I：设的多个财政账户。3、检查梳理所有财政部门账户资金，将财政账户中应上缴国库 的非税收入及时足额缴入国库。4、纠止违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的做法。整顿財政账户管理方案5、制定财政账户归口管理工作方案和时间表，将分散在财政其 他内设机构管理的财政账户转归财政国库管理机构统一管理。6、其他需耍整改的方而。对于排查出來的问题，制定整改方案，边查边改;对于一些突出 的问题，能够解决的，立即解决；对于条件不成熟、一时解决不了 的问题，积极创造条件，制定目标，落实责任人，限期解决。（三）全面核查阶段（5

3、刀1 6 06月1 0日）核查分对县（市、区）财政局核查和迎接省财政丿了检查两方 而。核査的主耍内容包括：1、财政开展清理整顿财政账户工作是否得力。2、是否存在漏报、隐瞒财政账户的情况；是否全部撤并违规 设置的财政账户：是否将待撤销财政账户内的结余资金按规定划 转，并及时办理撤户手续。3、是否按完善的内部审核程序开设财政账户：是否按原则在 冋一家商业银行只开设一个非税收入财政账户；是否将财政账户中 应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库；是否超越财政账户资 金核算管理范闱。4、是否按原则慎重选择开户银行；是否规范并明确财政和银行 间的责权利关系。5、是否严格执行财政国库资金支岀管理；是否纠止违规

4、将国 库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政账户的做法。整顿財政账户管理方案6、是否规范财政账户资金支付业务流程；是否将财政账户资金 纳入国库集中支付和信息系统管理；是否存在财政资金运行管理链 条短、潜在资金安金风险点多的状况。7、是否制定财政账户管理刃、法；是否建立健全资金调度、对账 等内控管理制度；是否对财政账户档案资料实施动态管理。8、是否按耍求将财政账户转归财政国库管理机构统 管理：暂 未转归的，是否制定了相应的转归工作方案和时间表。9、其他需要核查的方面。（四）总结报告阶段（6月10 口一6月15 口）6月10日前，各县（市、区）将清理整顿财政账户工作情况报 告和附表以止式文件报送市财政局国库处（一式两份），同时通过 内网邮件系统报送电子文档。6月丄5 口前,全市汇总表和工作总 结上报至省财政厅。（五）健全完善制度阶段（6月15 口一6月30 口）结合清理整顿财政账户中发现的问题，建立健全财政账户管理 制度、和关资金管理制度和基础性T作规范，形成有效的监督制约 机制和财政账户管理的长效机制。主耍新建、完善以下制度：1、完善财政账户管理（包括开立、变更、撤销等账户内部审 批管理程序）、报省财政厅备案制度。2、建立财政账户开户银行选择、财政账户资金调度、资金运行制度。整顿財政账户管理方案3、完善财政账户归口国库