会计电算化系统综合实训

1、会计电算化综合实训（金蝶K3平台） 一-账套佰息 （-）建立账克 1、公司机构代码：01 2、公司名称：环宇 3、账套号：01.01 4、账套名：环宇工业 5账套类型：工业企业 6、数据实体：系统矣自动给出，不需客户命名 7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA;或 D:MSSQL7DATA （二）设賣败赛家数 1公司名称：环宇工业 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB 3、账套启用期间：2008年01月01日 （三）添加用户 用户名 认证方式 用户组 权限 周旌 密码认证（不设密码） Administrators!系统管理员组） 不需授权 密码认证（不设密码） Users （ 一般用户

2、组） 授予所有权限 二、账姿初始化 （-）从模板中引入会计科目（该企业为工业企业） （二）设賣总账系统衆数 设直“本年利润”科目代码 对以下账套选项打1、启用往来业务核销 新增凭证自动填补断号 （三）系统资料维护 X增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型 HKD 港币 1.08 原币*汇率二本位币 浮动汇率 USD 美元 8.45 原币天汇率二本位币 浮动汇率 增加凭证字为“记”字。 3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。 计童单位组 代码 计童单位名称 系数 重量组 KG 公斤 1 T 吨 1000 数量组 J 件 1

3、 X 箱 50 4、增加支票结算方式。 代码 名称 JF06 支票 5. 新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料: 代码 名称 01 顺庆区（上级组） 01.01 果城公司 01.02 顺生公司 02 髙坪区（上级组） 02.01 骏达公司 02.02 明宇公司 （2）新增“部门”资料: 代码 名称 01 肘务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部 （3）新増“职员”资料: 代码 名称 部门 001 周旌 时务部 002 娟 行政部 003 勇 销售部 004 _EE 销售二部 005 生产部 006 王秀 生产部 （4）新増“

4、供应商”资料: 代码 名称 01 嘉陵区（上级组） 01.01 普奥公司 01.02 天赐公司 02 文峰区（上级组） 02.01 鑫发公司 02.02 六合公司 新增“产成品”核算项目类别，代码011。 厲性名称 厲性类别 属性长度 标准成本 实数 出厂价 实数 零售价 实数 销售政策 文本 255 6、矣计科目维护 （1）增加矣计科目 科目代码 科目名称 外币校算 期末调汇 数:fit金额辅助枝算 枝算项目 102 银行存款 所有币别 102.01 建设银行 人民币 102.02 中国银行 美元 102.03 工商银行 港元 119 其他应收款 119.01 职员 职员 123 原材料 1

5、23.01 甲材料 7 (讣量单位：公斤) 123.02 乙材料 7 (讣量单位：公斤) 139 待摊费用 139.01 报刊杂志费 521 管理费用 521.01 工资及福利 521.02 折1日费 521.03 通讯费 部门、职员 401 生产成本 401.01 工资及福利 405 制造费用 405.01 折1日费 405.02 工资及福利 501 产品销售收入 部门、职员、物料 522 财务费用 522.01 利息 522.02 汇兑损益 (2)矣计科目的修改: 科目代码 科目名称 往来业务校算 枝算项目 113 应收账款 7 客户 203 应付账款 7 供应商 操作要点： (1) 设外

6、币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一 级科目要设为核算所有币别。 (2) 在矣计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一 样的，而且还可解决科目设直工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设直，关键是要结合 企业的实际 情况灵活学握。另外，科目下面如巳挂核算项目，就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这 些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。 (3) 设直数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处 添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信

7、息。若客户巳购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科 目下新增明细科目，只要通过修改矣计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。 另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。 (4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业 务核 销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设直科目属性为往来 业务核 算；巳购买应收、应付于系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法 较为实用。 (5) 如果巳录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科

8、目 一项即可。 7、新増“物料”资料： 对干未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设 “物料”核算项目的具体容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存 货明细不能进行貢正的数量金额辅助核算。 巳购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设直存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物 料” 核算项目即可。 先设上级组：01材料 02产品 代码 名称 属性 计董单位 计价方法 存货科目 销售收入 销傅成本 01.01 甲材料 外购 公斤 加权平均 123.01 511 512 01.02 乙材料 外购 公斤 加权平

9、均 123.02 511 512 02.01 A产品 自制 件 加权平均 137 501 502 02.02 B产品 自制 件 加权平均 137 501 502 注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除 如果录入初 始数据后，系统将不允许再修改或删除这些矣计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不 再使用，且不能修 改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用” 即可。 三、初始余额录入 科目名称 外币/数董 汇率 借方金额 贷方金额 现金 30,000 银行存款-建设银行 500,000 银

10、行存款-中国银行 200,000 8.45 1,690,000 银行存款-工商银行 100,000 1.08 108,000 应收账款 150,000 原材料-甲材料 1,000 20,000 -乙材料 500 50,000 待摊费用-报刊杂志费 2,000 其他应收款-职员 周鑫 5,000 坏账准备 5,000 固定资产 2,000,000 累计折旧 900,000 应付账款 300,000 短期借款 100,000 实收资本 3,250,000 合计 4,555,000 4,555,000 注：应收账款科目期初数据: 客户 时间 金额 果城公司 1999.12.06 80,000 骏达公

11、司 2000.11.25 70,000 合计 150,000 应付账款期初数据: 供应商 时间 事由 金额 普奧公司 2000.09.12 购料 120,000 鑫发公司 2000.06.03 购料 180,000 合计 300,000 注意：如果巳购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入 后再 传递到总账系统，而不希要在总账系统里录入。 鮒要点: 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别； 录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“V”进入特定界面输入； 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将矣弹岀数量栏，在那儿录入数量； 试算平衡时要注意

12、，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查 看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。 四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检査。 五、试算平衡结束初始化工作。 六、日常账务处理练习 (-)录入记账凭证 1、提现类： 5 0,提取现金10,000元备用。 摘要：提现 借：现金10,000 贷：银行存款-建行10,000 2、应付往来业务类： 10 0,偿还前欠普奥公司的货款120,000元。 摘要：偿还欠款 借:应付账款-普奥120,000 贷：银行存款-建行120,000 要点：记得选择相应的供应商名称 3、多核算项目类： 15 0,销售一部王五向

13、骏达公司销售A产品60,000元，货款暂欠。 摘要：赊销产品 借:应收账款-骏达公司60,000 贷：产品销售收入-销售一部/勇/A产品60,000 要点：必须录完所有核算项目容：客户、部门、职员、物料。 4、数量金额业务类： 20 S,采购甲材料1000公斤，单价50元/公斤；乙材料500公斤，单价40元/公斤，以建行存 款支 付。 摘要：采购材料 借:原材料-甲材料50,000 -乙材料20,000 贷：银行存款-建设银行70,000 要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统矣自动 计算金额。 5、涉及外币业务类： 25 B,收到某外商交来投

14、资款20,000美元，存入屮行美元户，当日汇率为8.46o 摘要：收到投资 借：银行存款-屮行20,000*8.46169,200 贷：实收资本169,000 资本公积200 要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46,在原币金额处录入 原币 20,000元，系统矣自动计算折合的本位币数额。 6、30日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费/销售一部/勇500 400 300 -通讯费/销售二部/殖 -通讯费/行政部/娟 贷：现金 1,200 要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。 7、应收往来业务类： 30 H,收回骏达公司前欠销货款60

15、,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款（nhlk uej qw wxm ffi） 借：银行存款-建行60,000 贷：应收账款-骏达公司60,000 要点：注意选择相应的客户名称。 录入记账凭证时应注意： 1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自巳编号。 2、录入凭证日期时点击日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自巳手工自行输入。但应注意，系统 不接受当前矣计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。 3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b如选择了 “查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘 要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c或

16、者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以 快速复制上条分录摘要；d按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。 建立摘要库的步骤为： 点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮”编辑-新增-录入类别、代码、名称（注意： 如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再増加摘要，则重复此操作。 4、输入矣计科目的方法有几种：a.直接手工录入矣计科目代码；b定义了助记码的可输入助记码；c如在 “查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中 的“代码按钮也可以调出矣计科目模板来选。 5、按空格键可转换金

17、额的借贷方向；负号可便金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找 平；ESC键可删除分录整笔金额。 6、如果矣计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目容填列完毕后，系统才允许保存凭证。 （二）凭证其他相关操作及账簿査询 1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。 2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。 3、制作一提现的模式凭证 4、 查 看 各 种总 分 类 账 、明 细 账 等。 5、 查 看 管 理 费 用多 栏 式 明 细 账。 6、 查 看 科 目余 额 表、 试 算平 衡 表 等。 7、 查看 “管 理费 用-通迅 费” 及

18、“产品 销 售 收入”的 核算 项目 组合表。 （三）往来管理 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 查看往来对账单及账龄分析表。 （四）制作几自动转账凭证 1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。 名称：摊销报刊杀志费 转账期间会计科目 方向 转账方式 比例包含本期未过账凭证 1-12管理费用办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100%包含 公式：ACCT (“139.01”，“C” ，”,0,14, /12 （待摊费用年初余/12） 注嵐先增加代码为521.04的“管理费用办公费”明细科目。 2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计

19、算本月应负担的短期借款利息。 名称：计提短期借款利息 比例包含本期未过账凭证 100% 100%包含 （短期借款年初余额 转账期间会计科目力向 转账方式 1-6财务费用利息自动判定按公式转出 预提费用自动判定转入 公式：ACCT （“201”，*0.03/12 （五）期末处理 1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账 港币：期末汇率：1.06 美元：期末汇率：8.47 2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账） 3、将结转损益的记账凭证过账 4、期末结账 七、报表系统练习 （-）査看当月环宇工业的资产负债表及损益衰。 （二）制作一自定义部报表并设H报表取数公式 公式设 现金年初数

20、：ACCT （“101”，“C”，% 0, 1, 1） 现金期末数:ACCT （“101”，“Y”，“”，0, 0, 0） 货币资金年初数：ACCT （101：109”，“C”，“”，0, 1, 1） 货币资金期末数：ACCT （“101: 109”，“Y”，“”，0, 0, 0） 应收账款-果城公司年初数:ACCT （ 113 |客户I 01.01”，“C”，”“，0, 1, 1）应收账款-果城公司期末 数:ACCT （T13 | 客户 | 01.01”，“丫” ,“” , 0, 0, 0）管理费用本期发生额:ACCT （“521”， “SY”，“”，0, 0, 0） 管理费用本年累计数：A

21、CCT （“521”，“SL”，“”，0, 0, 0） 合计栏：SUM 单位：元 单位名称：环宇工业 2001-01-31 项、额 目 资产资料 损益资料 年初数 期末数 本期发生额 本年JK计数 现金 赏币资金 应收磁-果城公司 管理费用 合计 单位负责人：会计主僅：制表人: （三）以批填充的方式制作以下自定义报表 货币资金表 八、固定资产 理系统练习 单位名称:环宇工Jk单位阮 2001-01-31 項目 期初余额 借方发生额 贷力发生额 期末余额 现金 银行存款-建行 银行存款中行 银行存款-工行 其他货币资金 合计 单位负责人：会计主管：制表人 （一）系统维护 系统参数设直：与总账系统

22、相连； 允许改变基础资料编码。 操作要点: 固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连 使用 时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。 （二）基础资料 1. 变动方式类别増加 代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目 002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理 操作要点: 1）如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设直窗口屮的 “对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字-录入摘要容和核算项 目。 2）巳使用的固定资产变动方式不能删除。 2、卡片类别管理

23、 代码 名称 使用年 限 净残值 率 计童 单位 预時旧方 法 固定资 产科目 JR计折 旧科目 卡片编 码规则 是否计提折旧 001 房星类 50 5% 幢 动态平均 法 161 165 FW- 不管使用状态如何 一定提折旧 002 交通工具 10 3% 辆 工作量法 161 165 JT- 由使用状态决定是 否提折旧 003 生产设备 10 3% 台ck 双倍余额 递减法 161 165 SC- 由使用状态决定是 否提折旧 004 办公设备 5 5% 平均年限 法 161 165 BG- 由使用状态决定是 否提折旧 3、存放地点 代码 名称 01 车间 02 办公室 03 车库 （三）初始

24、数据录入 资产编码 FW-001 JT-001 SC-001 名称 办公楼 小沱车 车床 类别 房星及建筑物 交通工具 生产设备 计单位 理 辆 台 数董 1 1 2 变动日期 1986.8.30 1995.5.7 1993.12.5 存放地点 车库 车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 自建 购入 购入 使用部门 行政部 销售一部、销售二部（费用比例各50%） 生产部 折旧费用科目 管理费用-折1日费 产品销售费用-折1日费 制造费用-折1日费 币别 人民币 人民币 人民币 须币金额 1,000,000 400,000 600,000 购进

25、累计折旧 无 无 无 开始使用日期 1986.9.1 1995.6.1 1994.1.1 巳使用期间 180 工作总量：30万公里，巳使用18万公里 80 JR计折旧金额 280,000 220,000 400,000 折旧方法 动态平均法 工作量法（计量单位：公里） 双倍余额递减法 操作要点： 1入账日期只能是初始化期间以前的日期; 变动方式选择取得固定资产的方式。 3、设直部门折旧费用科目时必须保证部门、科目-核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科 目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。 4、购进原值指的是取得固定资产的价值。 5、购进累计折旧指

26、的是取得固定资产前巳存在的累计折I日值。 6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位巳计提的累计折旧额。 7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。 （四）结束初始化 一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为, 按住键盘上的Shift键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。 伍）日常业务处理 1、新增固定资产： 资产编码 BG-001 名称 电脑 类别 办公设备 计单位 台 3 变动日期 2001.1.15 存放地点 办公室 经济用途 经营用 使用状态 正常使用 变动方式 购入

27、使用部门 财务部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 币别 人民币 原币金额 24,000 购进累计折旧 无 开始使用日期 2001.1.20 巳使用期间 0 原计折旧金额 0 折旧方法 平均年限法（第一种） 操作要点: 1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。 2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录 入，该项目指的是固定资产在购入前巳存在的累计折旧。 3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新増童制”选项貞制卡片信息。 2、减少固定资产： 将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。 清理日期 清理数董 清理费用 残值收入 变动方

28、式 2001.1.20 1 500 4,500 报废 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。操作要点： X进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清 理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作； 2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失； 3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一卡片中的部分数量，不矣影响其余固定资产。 3、固定资产其他变动： 将JT-001固定资产卡片中小海车的便用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折 旧费”转为“管理费用-折旧费” o 操作要点 1、同一固定资

29、产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时 做多 个项目变动； 2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。 4、利用“凭证管理”功能制作増加、减少固定资产的记账凭证。 操作要点: 1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统矣提示是否手工调 整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可； 2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去逸； 3、固定资产系统所生成的记账凭证矣自动传递到总账系统。 5、查看固定资产清单等各种账表。 操作要点: 1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示貝查看初

30、始数据； 2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定 方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。 （六）期末处理 1、输入本月工作量2000公里。 2、计提固定资产折旧。 3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。 4、期末结账。 操作要点：I 1、一旦结账，对干巳结账矣计期间的业务将不能再进行修改和删除。 2、如需对巳结账期间业务进行修改，可通过按住Shift键，单击“期末结账”图标，选择“反结 账”功能，反悔到上一期进行数据修改。 九、工资管理系统练习 （一）建立工资类别方案 类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币

31、 操作要点: 设直工资类别时应注意，单类别才能用干核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数 据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。 （二）系统维护 系统参数：要求结账与总账期间同步。 （三）虹 1、导入或新增部门资料： 代码 名称 01 时务部 02 行政部 03 销售部(上级组) 03.01 销售部 03.02 销售二部 04 生产部 操作要点: 1) 如果用户巳在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息； 2) 总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过 其它工资类别里进行

32、引入。 3) 部门信息一旦使用，不能进行修改操作。 2、导入并修改或新增职员资料： 代码 名称 职员类别 部门 个人账号 001 周龛 管理人员 肘务部 2712356487 002 娟 管理人员 行政部 2712568435 003 勇 销售人员 销售一部 2713258741 004 兵 销售人员 销售二部 2713856984 005 嬪 生产人员 生产部 2714521436 006 王秀 生产管理人员 生产部 2713632541 馳要点: 1) 设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这 两项 是分配工资费用的依据。 2) 巳离职的职员资料不要

33、直接删除，否则矣影响相关历史数据的正确性。对干此类职员可通过变动 处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处理。 3) 禁用后的职员如想恢貞使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。 3、增加银行资料： 代码 名称 账号长度 1001 建行天河支行 10 操作要点: 1) 在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。 2) 此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。 4、工资项目设直： 项目名称 数据类型 小数位数 项目厲性 职员代码 文本 其他 职员 文本 其他 部门 文本 其他 基本工资 货币 2 固定项目 浮动工资 货币 2

34、可变项目 津贴 货币 2 可变项目 加班 货币 2 可变项目 独补 货币 2 固定项目 病假 货币 2 可变项目 事假 货币 2 可变项目 应发合计 货币 2 可变项目 房租水电 货币 2 可变项目 代扣所得税 货币 2 可变项目 医疗保险 货币 2 固定项目 养老保险 货币 2 固定项目 工矣 货币 2 固定项目 扣款合计 货币 2 可变项目 实发合计 货币 2 可变项目 个人账号 文本 其他 鮒要点： 1）新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要増加的项目，必须从下拉框中选 择，系统矣自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工资项目资料主要来源干职员信 息卡片） 2）

35、设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设直公式。 3）设直工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，貝有数值型的工资项目才能参与工资数据加减 运算，文字型则的不能。 5、工资计算公式设直： 公式名称：全体员工 应发合计二基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补 扣款合计二病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工矣 实发合计二应发合计-扣款合计 杯要点： 1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算 方法 中可设定多个运算公式； 2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要 单击

36、 运算符按钮即可； 3、利用条件语句编辑公式时，“如果”、“否则”、且”、或”、“是”、“不是”等条件语句前 后要注意留空格，否则编辑公式时矣出错； 4、利用条件语句设公式时，语句间的“ ”符号要先删除，然后再设判断条件。 6、所得税设亶： 名称 个人所得税计算 税率类别 含税级距税率 税率项目 应税所得二应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得计算 应税所得二应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得期间 2001-01 外币币别 人民币 基本扣除 1,260 （四）工资业务 1、设直工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工 工资项目：全选 2、工资数据录入： 职员 基本工 费

37、 浮动工 资 津贴 加班 独补 病假 房租 水电 医疗 保险 养老 保险 工会 周養 1800 2000 600 400 800 36 90 9 娟 1400 900 380 320 15 331 28 67.5 7 勇 1200 1100 360 410 90 500 24 62.5 6 900 670 240 320 380 228 18 36 4 1250 1000 250 430 15 250 30 75 7 睛 1500 1600 400 15 327 27 72.5 5 操作要点： 1) 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数 据； 2)

38、 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器帮助录入，无需单个录入； 3) 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表屮引入。 3、利用“工资计算”功能计算工资。 注憲：虽然录入工资数据的同时，系统巳同步进行了计算，但当工资公式较为复杂时，这种计算就不很充 分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。 4、所得税计算 所得税计算方法为“按工资发放期间计算”，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得 税”栏中，并保存。 工资费用分配: 分配名称 工资分配 凭证字 记 摘要容 分配工资费用 分配比例100% 部门 职员类别 工资项目 费用科目

39、 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付工资 财务部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付工资 销售部 销售人员 应发合计 产品销售费用-工资及福利费 应付工资 销售二部 销售人员 应发合计 产品销售费用-工资及福利费 应付工资 生产部 生产人员 应发合计 生产成本-工资及福利费 应付工资 生产部 生产管理人员 应发合计 制造费用工资及福利费 应付工资 6、福利费用分配: 分配名称 福利费分配 凭证字 记 摘要容 计提职工福利费 分配比例 14% 部门 职员类别 工资项目 费用科目 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付福利费

40、 财务部 管理人员 应发合计 管理费用-工资及福利费 应付福利费 销售部 销售人员 应发合计 产品销售费用-工资及福利费 应付福利费 销售二部 销售人员 应发合计 产品销售费用-工资及福利费 应付福利费 生产部 生产人员 应发合计 生产成本-工资及福利费 应付福利费 生产部 生产管理人员 应发合计 制造费用工资及福利费 应付福利费 注熱如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资项目设直处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项 目，并在“公式设直”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基 数。 (六) 变动 练习将行政部周輕转为销售一部。 (七) 査看各种工资报表 (A

41、) 期末结账 操作要点 一旦结账，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块屮“期末结账”找到反结账 选项，进行反结账。反结账的操作只有系统管理员才能进行。 十、应收款管理系统 (-)系统维护 1、系统设直： 坏账计提方法：备抵法当屮的应收账款百分比法 坏账损失科目：管理费用-坏账损失 坏账准备科目：坏账准备 计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5% 2、其他参数： 单据审核人与制单人可同为一人。 （二）初始删录入 客户职 员 单据 类型 日期 部门 业务员 事由 往来科目 发生额 商品 数 & 单价 应收 日期 果城 增值发 2000.6 23 销售部 勇 销售 应收账款 5

42、2,65 0 A产品 E产品 50 10 0 50 0 20 0 200 11.5 应收单 20009 12 销售二部 借款 应收账款 35,00 0 200 12 12 骏达 销售发 票 1997.9 25 销售二部 兵 赊销 应收账款 50,00 0 A产品 10 0 50 0 200 1 15 商业承 兑汇票 签发日 2000.12 9 票号 001 销售 20,00 0 到期 200 13 9 周鑫 应收单 2000.12 8 职员借 款 其他应收 款 5,000 200 1 8 咸生 期初坏 1998.7 2 销售一部 勇 逾期未 还 5,000 鮒要点： 1、要填好应收款余额的明细

43、框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日 期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调岀销售商品明细表录入销售时详细的 商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据矣不正 确。 5、初始数据录入时，可以根据需要将多发票汇总输入，也可按每一发票进行明细录入，汇总录入 时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后 将

44、不能 按照单据进行初始化业务跟踪管理。 6、如果录入初始数据时，出现发生额小干应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分 两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不 要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一 笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生 额数。 （三）结束初始化 操作要点: 1、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化Z前，通 过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去； 3、一旦结束初始化工作，所

45、有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反 初始 化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统矣自动进行以下操作：所有业务单据取消审核 所有业务单据取消核销及取消坏账处理所生成凭证全部删除应收票据背书等处理全部取消，因此在进行 反初始化时应谨慎处理； 1、结束初始化后，销售系统屮先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此 应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。 （四）日常业务处理 1、练习各种单据的制作 发臬： 1、5日，销售一部勇赊销一批A产品给顺生公司，数量100件，含税单价200元/件，増值税率17%, 发票号256430,预计收款日期1月

46、15日。 2、10 0,销售二部六赊销一批产品给明宇公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产 品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%,发票号325641,计划1月20日收回货款。 其他应收单： 3、15 0,职员娟因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。 应收纂据： 4、20日，收到果城实业签发并承兑的不带息商业承兑汇票一抵销应收账款，到期日4月20日，票面 金额50,000元。票据编号002 5、9日，将上年12月9日骏达公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%,手续费10元。 结算科目“银行存款-建行”。 收款单： 6、15 0,收到顺生公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单） 7、20 0,收到明宇公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。 8、2