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文档简介

1、卓易科技农业开发有限公司 规 章 制 度 目录 4 / 53 构 1 第 一 章 财 务 治 理 制 度 2 财务核算规则及要 求 2-4出纳工作 细则 4-5 会计工作细 贝V . . 6-7 会计核算业务处理流 程8 第 二 章 人 事 治 理 制 度9 岗位编制治 理 9 职员聘用治 理9-12 职员薪酬治 理 13 劳动合同治 理 14 职员作息与请假休假治理 1 5 - 1 8 行政治理制 度 19 办公用品领用治 理 20 保密治理 2026 V / 53 职 理 员考勤 治 . 26- 27 治 .28-30 第三节组织治理架构 5 / 53 6 / 53 第一章 财务治理制度

2、（一）财务核算规则及要求 1、公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。 2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日 止。 3、公司记账本位货币采纳人民币，人民币同其他货币的折 算，按国家规定的会计制度规定办理。 4、财务会计核算科目执行国家企业会计制度中所订的 会计科目。 5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并依照审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。 7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务 清查，保证帐簿记录与实物、款项

3、相符。 8、财务工作人员应依照帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。 会计报表每月由公司主办会计编制并上报一 次。会计报表须会计签名或盖章。 9、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。 10、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应及 时向总经理或主管副总经理书面报告， 并请求查明缘故， 作出处 理。 11、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出 纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务 帐目的登记工作。 12、财务审计每季度一次。 审计人员依照审计事项实行审计， 并做出审计报告，报送总经理。 13 、公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 14 、公司的收益与费用计算，实行分级核算，按类设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的

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