公司员工借款管理制度.doc

1、公司员工借款管理制度 1 1 目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2 适用范围 营销系统员工借款的范围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3 核心条款 3.1 从营销总部本部借款 3.1.1 员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司 借款单”，差 旅费借款额应控制在其基本工资 2 倍以内（但最高不超过 5000 元），由 部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2 有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机 等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费 用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式

2、的借款一律不予办理。 3.1.3 总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限 额为购房 20 万、购车 15 万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得 再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与 公司签 订统一格式的借款合同（见附件 1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款 单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4 总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业 事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房 证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审

3、查、财务副总 监及总 经理审批。 3.2 从分公司（办事处）借款 3.2.1 分公司（办事处）人员 3.2.1.1 分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经 理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的 2 倍内（但最高不 得超过 1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款 单”，交分公 司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批； 2 倍或 1 万元以 上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2 分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本 工资的 2 倍 内，由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务

4、经理审批； 2 倍以上 且 5 万元以内的报财务经理审批，分公司总经理加批， 3 倍以上且 5 万元 以上的 报财务副总监加批。 3.2.1.3 分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交 纳风险抵押金 额度的 1.5 万元以内，并由借款人提出书面申请，经分公司财务经理审 核，财务 副总监批准后方可到分公司财务部办理借款手续，其它形式的借款一律予 以取 消。 3.2.2 集团及总部员工 3.2.2.1 借款人须出具借款申请报告和统一格式的要素齐全的“创维公司借 款单”，说明借 款事由及借款金额。 3.2.2.2 集团（含审计人员）及总部员工借款须经借款人所在的分公司财务 经理审

5、核，借 款人所在部门主要负责人及营销总部财务副总监审批。 3.2.2.3 总部市场部组织的市场推广活动借款，由推广组组长负责出具借 条，经所在地办 事处经理同意，分公司财务经理审批，报经总部市场总监加批后方可在基 本工资 的 4 倍以内借支。 3.2.2.4 分公司（含办事处）财务人员凭批准后的申请报告及借款人出具的 借款单正本办 理借款手续。 3.2.3 严禁外单位人员、编外人员在分公司、办事处借款。 3.3 员工借款的清收 3.3.1 凡因公出差或其它工作原因借款的员工，应在出差结束返总部（或工 作任务结束） 后的一个星期之内报账还款，否则，财务人员应停止其下单借款手续的办 理，直 至报账

6、清欠或还款清欠为止。 3.3.2 在审核员工费用单据时，费用会计需要主动查询用友账中员工借款科 目，并扣回 账面借款。 3.3.3 推广活动借款必须在当次推广活动结束后 2 天内在借款办事处报账还 款。 3.3.4 财务部会计核算科于每月 5 日之前向人力资源部薪酬管理科提供包含 代缴个人社 保、集团审计罚款、其他罚款、其他欠款和员工借款 5 个科目的员工欠款 清单（办 理周转金借款且在批准的额度以内的例外），人力资源部应严格按照员工 欠款清单 从欠款人当月的工资中扣回。 3.3.5 每次发放奖金时，必须扣回个人往来账面各类欠款。 3.3.6 集团人员的借款由财务部会计核算科按月清理制表转 R

7、GB 财务部。 3.3.7 凡专项借款购房、购车员工，应严格按照合同约定归还其借款，否 则，由财务部 从其工资、奖金或其它个人收入中予以扣除偿还。 3.3.8 财务部会计核算科应对员工的住房奖励基金按合同规定的 5 年受益 期，每年分两 次（9 月和月）平均摊销计入费用。 3.3.9 员工离职时，其个人账户如有欠款，由财务部会计核算科从其清算收 入中予以全 额扣回。 3.4 有关人员应承担的责任 3.4.1 给编外人员借款所形成的呆死账，由审批人承担 100% 的赔偿责任， 没有审批人的， 由付款人承担 100% 的赔偿责任。 3.4.2 分公司总经理、办事处经理在借款人未完全履行借款审批手续的情况 下，强行要 求分公司财务人员为其办理借款而造成的呆死账，由其承担100% 的赔偿 责任。 3.4.3 在借款人未完全履行审批手续的情况下，出纳擅自将公司款项借出而 形成的呆死 账，由经办人承担 100% 的赔偿责任，并按财务人员考核办法严肃处理。 3.4.4 员工借款未及时入用友账，使员工欠款未能及时扣还而形成的呆死 账，由相关责 任人承担 100% 的赔偿责任。 3.4.5 财务部及人力资源部有关人员因工作失职，使员工欠款未能及时扣还 而形成的呆 死账，由相关责任人承担 100% 的赔偿责任。 3.4.6 未及时从员工费用报销款中予以扣回的借款而形