河北华山集团财务管理制度.doc

1、河北华山集团财务管理制度 4 河北华山集团财务管理制度 第一章总则 第二章财务工作岗位职责 第三章财务工作管理 第四章资金管理办法 第五章借款、报销管理办法 第六章资金计划管理规定 第七章资金结算管理办法 第八章销售收款管理办法 第九章资产管理办法 第十章财务报告制度 第十一章会计档案管理办法 第十二章会计电算化管理办法 第一章总则 为加强集团财务工作的管理力度，发挥财务在公司经营管理和提高经济效 益中的重要作用，特制定本管理细则。 财务部的工作职能： 1、严格遵守相关的法律法规； 2、建立健全和完善财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核 算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监

2、督财务纪律； 3、合理使用资金，厉行节约，为公司的经营管理提供积极的服务，促进公 司取得更好的经济效益； 4、合理筹集资金，科学配置资源，提高资金使用效益； 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税款； 6、了解财政、税务、银行等部门的相关政策，提供有关资料，如实反映公 司财务状况； 7、认真完成公司交给的其他工作。 第二章财务工作岗位职责 财务总监职责： 1、全面负责公司财务的日常管理工作； 2、组织制定公司财务管理制度及有关规定，并监督执行； 3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计 划； 4、负责编制及组织集团公司实施财务预算报告，月、季、年度财务报告； 5、负

3、责集团公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 6、负责集团公司资金、资产的管理工作； 7、监控可能会对集团公司造成经济损失的重大经济活动； 8、组织财务人员的理论和业务学习，对财务人员进行业绩考评； 9、负责集团财务中心内外的沟通与协调工作； 10、完成领导交付的其他工作。 财务经理职责： 1、严格执行公司决策、决议，并做好财务总监安排的工作； 2、领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度， 并监督各项制度的执行； 3、编制和执行财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案； 4、组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇 总、审核，确保财务信息的准确、及

4、时； 5、进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排，使在合法合规的前 提下，减少公司税收负担； 6、监督公司内部有关部门实施降低消耗、节约费用的措施，提高经济 效益； 7、组织建立并保存财务档案，按有关规定及时上缴档案，以确保部门 运行的有效和集团内知识、信息的共享； 8、负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟 通、培训、奖惩和工作调整，建立有效的奖励约束机制； 9、负责出具财务中心要求的各种报表及资料； 10、完成领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责： 1、记账、复核、报账时要按照有关会计制度的规定，做到手续完备、数字 准确、账目清楚； 2、按照经济核算原则，定期对公

5、司财务、成本和利润的执行情况进行检查 和分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，并及时向财务经理提出合理 化的建议； 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 4、完成公司领导交付的其他工作。 出纳的主要工作职责： 1、认真执行现金管理制度； 2、严格执行库存现金限额，超过部分需及时送存银行，做到不坐支现金， 不用白条抵押现金； 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； 4、严格支票管理制度，认真编制支票使用、登记手续； 5、积极配合银行做好对账、报账工作； 6、配合会计做好各种账务处理； 7、负责开据税收专用收据和发票等； 8、完成公司领导交付的其他工作。 收款

6、员的主要工作职责： 1、负责各项目售楼款的征收工作； 2、办理各项房屋销售的收、退款手续； 3、设立商品房销售台账，登记销售房款的收取情况，按月编制销售台账， 确保资金及时入账； 4、负责监控销售款的及时回笼，定期上报分析； 5、定期与销售部核对房款明细表，报送应收款项催缴明细表； 6、完成公司领导交付的其他工作。 第三章财务工作管理 1、会计核算年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整，并符合会计制度规定。 3、财务工作人员办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核 的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记

7、账，均须在记账凭证上签字。 4、财务工作人员应会同稽查、审计总监等定期对公司财务进行清查，以保 证账簿记录与实物、款项相符。 5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并报送有关部门。 6、财务工作人员应负责对本公司实施会计监督。 7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准 确、 不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。 8、当财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总 监、财务经理报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对前述事项无 权自行作出处理。 9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第四章资金管理办法 为加强对货币资金的内部

8、控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使 用效益，制定本办法。 第一条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。 第二条现金的管理 1、现金使用范围 :职工工资 ?津贴，个人劳务报酬，各种奖金，各种劳保 福利费用以及规定的对个人的其他支出，向个人支付其他物资的价款，出差人 员必须随身携带的差旅费。 （1）采购人员外出采购、其他人员出差办事，可携带必要的差旅杂费。其 他费用支出必须通过银行转账结算到收款单位账户，不得携带和支付现金。 （2）出纳员支付现金必须按照现金使用范围的规定办理，特殊情况必须超 范围使用现金支付的的须经财务经理审查后报财务总监批准，并采取必要的防 范措施。否则，出现的后果自负。 2、办理现金收付业务时，必须遵守以下规定 : （1）