项目可行性研究课程设计任务书(学校)

1、项目可行性研究课程设计任务书课程类别： 课程设计开 课 对 象： 工程管理专业 04 级本科学生学 分：学分总 学 时： 三周 实验学时 ： 学时 理论学时： 学时； 上机学时：先修课程：项目可行性研究教 材： 建设项目评估 ，闫军印主编著参考书： 【 1】 建设项目经济评价方法与参数 ，国家计划委员会主编，计划出版社， 1993【 2】 项目评估 ，吴大军、王立国主编，东北财经大学出版社，2002.6一、课程性质、目的与任务可行性研究是一门兼跨技术科学、经济科学和自然科学三个领域的综合性边缘科学，是研究投资项目建设可能基础上的技术问题的经济效果，也就是研究如何把拟建项目的建设条件方面、技术方

2、面和经济方面最佳地统一起来，以取得最优的技术经济效果。本课程是一门实用性很强的课程，要求学生通过本课程的学习以及课程设计，能掌握可行性研究经济评价的基本原理与方法，全面、系统地对项目建设的必要性、可能性，特别是经济的合理性进行论证，做出项目是否可行的评价。二、课程设计的内容项目可行性研究课程设计主要包括以下内容两项内容可任选其一1、对后面所给出的项目背景进行财务评价和不确定分析，并编制相应报表(要求写出计算过程) 。2、按可行性研究报告的内容编制一份可研报告，题目自选。项目可行性研究报告，一般应按以下结构内容编写。(1) 总论 主要说明项目提出的背景，概况、可行性研究报告编制的依据、项目建设条

3、件以及问题及建议。(2)市场调查与预测市场分析包括市场调查和市场预测，是可行性研究的重要环节。其内容包括市场现状调查、产品供需预测、价格预测、竞争力分析、市场风险分析。(3) 资源条件评价主要内容为资源可利用量、资源品质情况、资源赋存条件、资源开发价值。(4)建设规模与产品方案主要内容为建设规模与产品方案构成、 建设规模与产品方案比选、 推荐的建设规模与产品方案、技术改造项目与原有设施利用情况等。(5) 场址选择主要内容为场址现状及建设条件描述、场址方案比选、推荐的场址方案、技术改造项目当前场址的利用情况。(6)技术方案、 设备方案和工程方案主要内容包括技术方案选择、 主要设备方案选择、 工程

4、方案选择、技术改造项目改造前后的比较。(7)原材料燃料供应主要内容包括主要原材料供应方案、燃料供应方案。(8) 总图运输与公用辅助工程主要内容包括总图布置方案、 场内外运输方案、 公用工程与辅助工程方案、技术改造项目现有公用辅助设施利用情况。(9) 节能措施主要内容包括节能措施、能耗指标分析。(10) 节水措施主要内容包括节水措施、水耗指标分析。(11) 环境影响评价主要内容包括环境条件调查、影响环境因素分析、环境保护措施、技术改造项目与原企业环境状况比较。(12)劳动安全卫生与消防主要内容包括危险因素和危害程度分析、安全防范措施、卫生保健措施、消防设施、技术改造项目与原企业比较。(13)组织

5、机构与人力资源配置主要内容包括组织机构设置及其适应性分析、人力资源配置、员工培训。(14) 项目实施进度主要内容包括建设工期、实施进度安排、技术改造项目建设与生产的衔接。(15)投资估算主要内容包括投资估算范围与依据、建设投资估算、流动资金估算、总投资额及分年投资计划。(16) 融资方案主要内容包括融资组织形式、资本金筹措、债务资金筹措、融资方案分析。(17)财务评价主要内容包括财务评价基础数据与参数选取、销售收入与成本费用估算、财务评价报表、盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析、财务评价结论。(18)研究结论与建议主要内容包括推荐方案总体描述、推荐方案优缺点描述、主要对比方案、结论与建议

6、。三、课程设计基本要求1 通过本课程设计，使学生对本课程有系统的领会和把握，能够基本掌握编制项目可行性研究报告的方法。2 培养学生独立编制项目可行性研究报告的能力。3 掌握可行性研究的财务分析的计算及相应报表的编制。四、课程设计实施办法1 动员及布置任务。在本课程正常教学结束时召集学生，布置课程设计的任务，明确设计内容和要求。2 课程设计的指导实施阶段。五、考核方式与成绩评定课程设计的成绩由指导教师根据学生的认真态度、 课程设计报告的质量综合评定，成绩分优秀、 良好、中等、及格和不及格五个等级。课程设计案例一、项目背景近年来，在房地产等相关行业的拉动下，我国涂料行业有了长足的发展，通过不断进行

7、技术改造、技术更新和技术引进，在产量、品种、质量、生产技术装备水平等方面都有了很大的进步，国民经济各相关行业的配套能力也显著增强。尽管如此，我国涂料行业整体技术水平与发达国家相比尚有很大的差距。随着国际知名的涂料厂商，如日本关西、美国 ppg德 国basf、英国ici、丹麦itempel、挪威j0tun等公司纷纷登陆中国，目前我国中高档涂料市 场几乎一半以上为国外品牌占有。某化学涂料股份有限公司自主开发的树脂涂料，是一种既可常温固化又可烘烤成膜的具有世界先进水平的高档涂料，该产品填补了国内空白，是我国涂料技术的一次飞跃。以下是该项目的背景资料：（ 1） 该项目的设计生产能力该项目占地15万平方

8、米，总建筑面积46 800平方米，年产6 000吨树脂涂料，其中常温固化型中水性氟树脂涂料（以下简称顺料）3 000吨，溶剂性氟树脂涂料（以下简称瑜料）2 000 吨，烘烤型氟树脂涂料（以下简称cm料）1 000吨。（ 2） 该项目的投资使用和资金筹措情况该项目建设投资估算范围包括单体合成车间、聚合车间、造漆车间、综合车间、质检中心和配套工程及运输等，具体包括：固定资产投资估算、无形资产投资估算、开办费估算和预备费估算。详见附表1。该项目建设期利息为建设投资借款在建设期发生的利息。根据项目生产需要和当地资源利用以及运输、采购等因素，确定了原材料及化工品储备资金的周转天数，采用分项详细估算法估算

9、该项目的流动资金。经过估算，该项目总投资17 944 93万元，其中，建设投资13704 28万元，建设期利息441 32万元，流动资金3799 33万元。建设投资中自有资金为 7 537 35万元，其余由建设单位申请贷款解决，贷款年利率为6 03。流动资金中自有资金1139 80万元，其余由建设单位申请贷款解决，贷款年利率为5 58。流动资金估算按每年的生产负荷投入。投资使用与资金筹措计划填列到附表3。（ 三 ） 财务基础数据该项目计算期20年，其中建设期2年，生产期18年。在生产期中，包括2年投产期，生产负荷分别为70和90。该项目销售的产品为a涂料、b涂料和cm料。三种产品的单价分别为每

10、吨53 000元、58 000元和 94 000元。投产第一年销售收人25 830万元，第二年销售收入33 210万元，从第三年起每年销售收入均为36 900万元。具体参见附表4。该项目缴纳增值税，增值税率为 17。该项目销售税金及附加主要包括城市维护建设税和教育费附加，其中，城市维护建设税率为7，教育费附加为3。计算出的增值税、销售税金及附加计算后填列到附表4（进项税额按照原材料、燃料和动力费计算）。根据该项目工艺流程设计方案，以及同类项目的原材料消耗定额，该项目达产期年消耗原材料和成本情况详见附表51。该项目外购燃料和动力费用主要包括水费、电费和柴油费。项目达产期年耗水量 llo 6万立方

11、米，水价为每吨 3 2元；年耗电量 l 016 93万度，电价为每度o 65元；年耗油量 2 480立方米 （密度o 8） ，油价为每吨 3 100元。该项目所需职工人数为522人，福利费按照工资总额的40计提。详见附表5 2。该项目采取综合计提折旧的方式，按直线法计算折旧费。折旧年限18年，净残值率10。年修理费按年折旧费的30计算。该项目摊销费为无形资产和开办费摊销，其中，无形资产投资为1800万元，摊销年限18年；开办费为150万元，全部在投产第一年摊销。该项目的利息支出为建设投资借款在生产期发生的利息和流动资金借款利息之和。其他费用估算根据以上费用（不含利息支出）合计的一定比例 （10

12、 ）计算。以上成本费用情况填列到附表5。该项目利润总额为销售收入扣除总成本费用、增值税和销售税金及附加后的余额。所得税率为33。按照最大能力偿还借款。本案例采用以下方式分配税后利润：税后利润先提取15的盈余公积金后的余额为可供分配利润，可供分配利润在借款偿还期内作为未分配利润用于偿还借款，还清借款以后全部作为应付利润。计算后填列附表6。二、财务分析财务分析分为盈利能力分析和清偿能力分析。盈利能力分析分别计算动态指标和静态指标。清偿能力主要计算借款偿还期指标。（ 一） 盈利能力分析1现金流量分析现金流量分析包括项目现金流量分析和资本金现金流量分析，主要是计算不同层次的财务内部收益率、财务净现值和

13、投资回收期指标。（基准收益率为15%）该项目的现金流量分析结果填入附表7和附表 8。2静态投资收益率分析静态投资收益率是指投资的年收益与项目总投资的比率。静态投资收益率指标包括项目的投资利润率、投资利税率和资本金净利润率。该项目的静态投资收益率指标均采用正常生产年份的各项数据。（ 二）清偿能力分析由于该项目采用最大能力偿还的方式偿还建设投资借款， 因此对该项目清偿能力的分析，主要是要计算借款偿还期。三、不确定性分析对该项目的不确定性分析，主要是进行线性的盈亏平衡分析和单因素敏感性分析。（ 一） 盈亏平衡分析盈亏平衡分析主要包括：计算产量的盈亏平衡点（qbep） 、生产能力利用率的盈亏平衡点（

14、rbep） 。（ 二 ） 敏感性分析进行项目的敏感性分析时，综合考虑项目的实际情况，选用销售收人和经营成本作为不确定因素，分析这些因素的变化对主要财务效益指标的影响程度。不确定因素的变动范围确定为10（按项目财务现金流量表计算）。在舁 厅p工程费用名称估算价值备注建筑安装 工程生产设 备其他费用合计（一）固定资产投资11 101.691建筑安装工程投资4 266.984 266.982生产设备费用6 227.606 227.60其中含外汇505.13 力美兀3工程建设的其他费用607.11607.113.1工程监理费125.93125.931.2%3.2投招标管理费10.4910.490.10

15、%3.3勘察设抽262.36262.362.50%3.4供电贴费188.32188.32800元/千伏安3.5水资源增容费20.0020.004 000元/立方米（二）寺所1 800.001 800.001土地使用权1 800.001 800.00120元/平方米（三）开办费150.00150.001顾问、咨询费100.00100.002员工培训费50.0050.00（四）预备费652.58652.585%合计13 704.28附表3投资使用与资金筹措表在舁 厅p项目建设期投产期达产期合计1234i 51总投资11772.591.1建设投资11 648.641.2流动资金11.3建设期利 息1

16、23.962资金筹措111772.592.1自有资金7 537.351 139.802.2借款4235.242.2.1建设投资 借款4111.282.2.2流动投资 借款2.2.3短期借款123.96在舁 厅p项目单价（兀/吨）生产负荷70%（第3年）生产负荷90%（第4年）生产负荷100%（第520年）销售量 （吨）销售收入（万元）销售量 （吨）销售收入（万元）销售量 （吨）销售收入（万元）l产品销售收入4 20025 830. 005 40033 210. 006 00036 900. 001. 1中水性氟树脂涂料53 0002 10011 130. 002 70014 310. 003

17、00015 900. 001. 2溶剂型氟树脂涂料58 00014008120. 001 80010440. 002 00011 600. 001. 3烘烤型氟树脂涂料94 0007006580. 009008460. 001 0009 4010 . 002产品增值税1461.163销售税金及附加146.123. 1城市维护建设税（7%）102.283. 2教育费附加（3%）43.83附表4销售收入和销售税金及附加估算表单位：万元总成本费用估算表单位：万元在舁 厅p项 目投产期达产期345678910111220生产负荷（）70901001001001001001001001001外购原材料1

18、4 632. 802外购燃料和动力1 140 . 973工资及福利费2 347. 804折旧费609. 785摊销费250. 006修理费182. 937利息支出483. 288其他费用l916 . 439总成本21 563. 99其中：固定成本5 790. 22变动成本15 773. 7710经营成本20 220. 94在舁 厅p原料名称年用量（吨）单价（形吨）金额（万元）l氟树脂3 00032 0009600. 002燃料染料l 50038 0005 700. 003溶剂20060 000l200 . 004交联剂80018 800l504 . 005助剂50058 0002 900. 0

19、0合计600020 904. 00外购原料成本估算表附表5一 l附表52人员及年工资估算表 单位：万元在舁 厅p部门人数月工资/人（元）年工资额福利费年工资及福利1生产操作人20020004801926722技术人员803500336134. 4470. 43销售人员1203000432172. 8604. 84售后服务人60200014457. 6201. 65研究中心人253500105421476管理人员323500134. 453. 76188. 167总经理l。10000124. 816. 88副总经理4700033. 613. 4447. 04合计5221677670. 802 347. 8损益及利润分配表单位：万元在舁 厅p项 目投产期达产期345678910111220生产负荷（）7090100100100100100100100100l销售收入25 830. 002增值税1461 . 163销售税金及附加146. 124总成本21 563. 995利润总额2 658. 736所得税877. 387税后利润1 781 . 358盈余公积金267. 209可供分配利润1 514 . 159. 1应付利润9. 2未分配利润1 514 . 15在舁项 目建设期