企业破产的债权申报

1、企业破产的债权申报在破产案件中提到保证，通常包含：债务人破产、担保人没 有破产，担保人破产、 债务人没有破产， 以及两者均破产的情形， 本文仅讨论第一种情况。一、破产程序中保证担保的特点（一）保证的一般特点 相较于抵押等物权担保，保证具有如下特点：（1）保证在性质上是债权担保。通过保证人清偿债务来担 保义务的履行， 实际上是设置了一个双重债权， 当其中一个债权 不能实现时主张对另一个债权的权利。（2）保证不具有优先受偿性。权利人向保证人主张权利时， 同他的其他债权人同顺序公平受偿， 这一特性是由其权利的平等 属性决定的。（3）不同于担保物权，保证的基础具有不确定性。保证是 以债权人对第三人的信

2、誉为基础进行担保的， 并不以特定的财产 为限，是对第三人全部财产的附条件的普通债权。 由于在确定保 证权利时， 并没有确定第三人承担责任的财产额度， 且在随后的 过程中第三人的财产一直处于变动， 因此， 保证的基础具有不确 定性。（二）保证在破产程序中的特殊特点（ 1）破产案件，一般保证不能主张先诉抗辩权 1 。与连带 保证的权利人不同， 一般保证的权利人不享有选择权， 只能依顺 序进行求偿， 只有当债务人出现不能清偿的情况时， 才能要求担 保人清偿债务，否则其得依先诉抗辩权进行对抗。担保法 2 规 定了该项抗辩权的实行条件， 即在进入司法或者仲裁程序且经强 制程序都不可以实现债权之前，一般保

3、证人均可以主张该权利。 而当被担保人进入破产清偿程序时， 即表明其已经达到不能实现 债权的前置要求，在此种情况下属于不能主张该项抗辩权的情 形。（2）保证人承担责任的条件性。由于债务人将会通过破产 程序结束其法律存在， 因此出于对担保人的权利保护， 要求债权 人必须先进行债权申报或者将此情况通知保证人 3 ，以免担保 人因权利人的懈怠行为而丧失追偿机会，兼顾了二者的权利平 衡。因此，权利人需要进行权利申报或者将债务人破产事实提前 告知担保人，否则保证人在此受损的程度内免除清偿义务。（3）在破产程序中，担保与主债务范围并不完全相同。担 保具有从属性，不能独立于债务单独出现。通常，主债务减小， 担

4、保权同时缩小。在破产程序中，由于法律承认的、符合规定的 债权具有局限性， 所以在很多情况下保证所担保的范围要大于破 产中承认的债权范围，并且法律也允许这种情况出现 4 。因为 若债权人直接向保证人主张权利的范围大于在破产程序中向保 证人主张权利的范围， 那么将会造成债权人就保证债权不愿通过 破产程序申报实现的情况， 实际上剥夺了债权人选择的自由。 出 于各方利益平衡的考虑， 破产法只承认一部分债权， 而且破产中 主债务清偿的缩减是由于破产本身的属性所决定的， 破产人的财 产不足、不能够清偿所有债务，只能按一定顺序比例清偿，而并 不是债务人与债权人达成减少主债务的合意， 即主债务范围没有 减少，

5、只是通过破产程序获得债务清偿部分小于原有债权， 因此 在本质上担保与主债务范围是一致的， 只是与该程序承认的债务 范围存在一定偏差。二、保证人有无权利申报破产债权破产法 5 中明确了无论保证人是否已经承担清偿义务，均 能够向破产财产主张权利。有权利申报并不意味着最终获得清 偿，只有在承担了债务清偿责任后， 并在有效期间进行权利申报， 才能在承担责任的范围内享受普通破产债权人的权利。三、保证人申报债权范围（一）以承担保证责任为限进行申报 从破产法第五十一条第一款可以看出， 保证人进行破产申报 的基础在于其享有的求偿权， 而求偿权成立的前提是保证人代替 债务人向债权人进行清偿， 对于其承担责任部分

6、才可以向被保证 人主张清偿。（二）不能重复申报从破产法 6 可以看出，保证人和对应债权人申报债权的范 围以债权人享有保证担保的债权总额为限， 不能超出其限额重复 申报。在这一大前提下，保证人享有的申报权具有附条件性，只 有当债权人申报的权利小于其享有的债务人的全部债权总额的 条件下，保证人才能以已经承担或者将要承担的责任为限进行申 报，而当债权人将其全部债权进行申报后，从公平的角度，因为 一个权利只能申报一次，所以，在这种情况下，即使担保人承担 了清偿义务也不能再次进行申报。 不过不能再次申报， 并不意味 着其权利得不到保护， 由于其已经承担了保证责任， 因此在承担 责任的范围内享有代替债权人

7、从破产财产中获得清偿的权利。（三）重复申报损害债权人利益 在破产财产恒定的基础上， 重复申报实际上增加了申报债权 的数量，从而减少了其他债权人可从破产财产中获得清偿的比 例，而重复的破产申报对于保证人或对应债权人来说却是额外收 获。具体详见以下例子 7 ：债务人甲破产。在清算中，普通破产债权清偿率为20%。情况一：假设债权人乙享有 1000 万元的普通债权（无任何 担保）。乙向甲主张清偿，并获得 200 万的清偿。最终，乙获得 200 万清偿并损失 800 万，甲因乙的债权从破产财产中支出 200 万元。情况二：假设债权人仍享有 1000 万的权利（丙对该笔债务 承诺连带保证）。乙向担保人丙主

8、张权利，丙全部履行债务，后丙以此申报 1000 万普通破产债权。最终结果：债权人获得全部清偿，丙获 得两百万清偿， 甲因该项债务从其财产中支出两百万， 丙因清偿债务人的债务损失八百万情况三：假设债权人乙享有 1000 万元的普通债权（丙承担 800 万的连带保证。） 乙向甲申报 1000 万的破产债权， 并向丙主张 800万担保债权， 而丙承担了 800万的保证责任， 后 丙以其承担 800 万为依据申报 800 万的破产债权。最终结果：乙获得全部清偿（其中丙清偿 800 万，甲清偿 200万），丙获得 160万清偿（ 800万的 20%清偿），甲因乙的 债权从破产财产中支出 360 万（向乙

9、清偿 200 万，向丙清偿 160 万。），丙因保证责任损失 640 万。三种情况进行对比：同样一份 1000 万元债权， （下转第页） （上接第页） 当债权人全部向破产人主张债权， 亦或债权人全部 向担保人主张债权（担保人全部清偿），在这两种情况下，破产 人因此项债权支出的破产财产都是 200 万，而当债权人部分向担 保人主张、 剩余向破产人主张时， 破产债务人因此项债务从破产 财产中支出 360万，比前两种情况下足足多支出 160 万。而这 160万差额产生的原因在于丙的重复申报，乙已经将 1000 万全 部申报，此时丙就不能再次进行申报。 对于其已经承担的 800 万， 由于乙已经获得

10、800万的清偿，因此乙享有的 1000 万中 800万 的普通破产债权转由丙享有。由此可见，重复申报，将导致破产 财产不当流失。四、保证人如何申报（一）保证人已经全部、部分清偿债务1. 早于破产程序开始，保证人已替破产主体全部清偿 在这种情况下， 债权人对于已经获得清偿的债权部分不再享 有该部分申报破产债权的权利， 而保证人因求偿权获得了申报债 权的依据，并以其承担的责任为限进行申报。2. 早于破产程序开始，保证人已替破产主体部分清偿 在这种情况下， 债权人可能在破产程序开始前向保证人主张 部分保证责任， 或者在破产程序开始前便主张全部保证责任， 但 是由于保证人只履行了其中一部分， 因此债权

11、人一边申报权利一 边要求保证人继续履行清偿义务。 若债权人申报所有权利， 则保 证人不能再进行申报， 但是可以在承担责任范围内行使债权人的 权利，要求破产人承担责任。若债权人只是申报部分债权（刨除 保证人已经承担的部分） ，则保证人有权在其已经承担及将要承 担责任的范围内、 在债权人享有保证的总债权的未申报部分进行 申报。（二）保证人没有清偿债务 破产程序起始点早于权利人要求担保人清偿的时点。 若债权 人将全部享有保证的债权进行申报，则保证人不能再进行申报， 对于今后承担责任部分享有该部分债权人的权利。 若债权人在破 产程序中根本没有主张权利， 而是直接要求担保人实现承诺， 则 保证人可以在未来将要履行的数额内向破产人主张权利。（三）同时要求破产主体和保证人履行义务 当权利人同时要求破产主体和保证人履行义 ?帐保 ?是否针 对保证类型区别对待，实践中存在两种做法 8 。一种是对保证 类型不加区分， 一律承认担保人的清偿义务， 但判决在该程序结 束后再履行清偿义务。而另一种方式，对于一般保证