600572 康恩贝非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

1、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健2012241 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提 供所有相关资料是康恩贝公司的责任，我们的责任是对康恩贝公司非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师 执业准则进行的。在审计过程中，我们结合康恩贝公司的实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关 于规范上市公司与关联方资金

2、往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监 发200356 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的康恩贝公司 2011 年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。 附表：浙江康恩贝制药股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国杭州 中国注册会计师：蒋晓东 中国注册会计师：姚本霞 二一二年四月十六日 第 1 页 共 3 页 附表： 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011年度 编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 非经营性资金占用 资金占用方名称 康恩贝集团有限公司注1 占用方与上市公

3、司的关联关系 控股股东 上市公司核算 的会计科目 其他应收款 2011年期初 占用资金余额 500.10 2011年度占用 2011年度资金 2011年度偿还 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 2,000.14 2,500.24 现大股东及其附属企业 小计 浙江博康医药投资有限公司注1控股股东的控股股东其他应收款 12.00 512.10 2,000.14 12.00 2,512.24 前大股东及其附属企业 小计 总计512.102,000.142,512.24 其它关联资金往来 资金往来方名称 云南希陶绿色药业股份有限公司 浙江丰登化工股份有限公司 浙江康恩贝健康产品有限公司 浙江康恩

4、贝健康产品有限公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 重庆康恩贝创业投资股份有限公司 往来方与上市公司的关联关系 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 上市公司核算 的会计科目 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 2011年期初 往来资金余额 2.59 2011年度往来 2011年度往来 2011年度偿还 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 11.98 11.98 2.67 2.67 0.03 2.62 1.20 1.20 0.19 0.19 0.14 0

5、.14 1.68 1.68 大股东及其附属企业 浙江济公缘药业有限公司同一控股股东应收账款37.980.13 昆明康恩贝医药有限公司 湖北康恩贝医药有限公司 康恩贝集团有限公司 杭州双马生物工程有限公司 浙江康恩贝中药有限公司注2 浙江英诺珐医药有限公司注2 云南希陶公司的控股子公司 云南希陶公司的控股子公司 控股股东 同一控股股东 2011年1-9月为同一控制股东 2011年1-9月为同一控制股东 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 5.23 26.16 41.38 70.87 3,982.59 143.24 1,541.82 0.90 100.10 24,765.2

6、6 143.37 128.24 1,507.97 0.90 107.92 24,836.13 4,125.96 小计4,128.8226,750.5630,727.73 注1：康恩贝集团有限公司和浙江博康医药投资有限公司的往来款项期初数系公司本期合并同一控制下企业浙江康恩贝中药有限公司，并入的浙江康恩贝中药有限公司与上述公司之期初往来。 注2：浙江康恩贝中药有限公司和浙江英诺珐医药有限公司本期发生数系本期同一控制下企业合并前，即2011年1-9月发生的交易金额，因本期实施同一控制下企业合并，故该等交易与9月末余额已合并抵销。 第 2 页共 3 页 附表： 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

7、汇总表 2011年度 编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 其它关联资金往来资金往来方名称 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 往来方与上市公司的关联关系 控股子公司 上市公司核算的 会计科目 其他应收款 2011年期初 2011年度往来 2011年度往来 2011年度偿还 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 4,355.10 2,300.00 上市公司的子公司及其附属企业 江西天施康中药股份有限公司 东阳市康恩贝印刷包装有限公司 上海康恩贝医药有限公司 杭州康恩贝制药有限公司 浙江天保药材发展有限公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 其他应收款 其他应收款 其他应

8、收款 其他应收款 其他应收款 1,700.00 400.00 348.83 0.23 600.00 500.00 1,303.00 3.77 浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 浙江康恩贝研究开发有限公司 浙江康恩贝医药销售有限公司保健品分公司 杭州康恩贝的控股子公司 杭州康恩贝的控股子公司 康恩贝销售公司的分公司 其他应收款 其他应收款 其他应收款 709.92 31.10 212.92 关联自然人及其控制的法人 其他关联人及其附属企业 总计 6,577.8834,466.3737,127.58 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 第 3 页，共 3 页 中国注册会计师： 中国注册会计师： 附表

9、： 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011年度 编制单位：浙江康恩贝制药股份有限公司 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2011年期初 占用资金余额 2011年度占用 2011年度资金 2011年度偿还 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 2011年期末 占用资金余额 占用形成原因 非经营性占用 现大股东及其附属企业 非经营性占用 小计- 非经营性占用 前大股东及其附属企业 非经营性占用 小 总 计 计 - - - - - - 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2011年期初

10、 往来资金余额 2011年度往来 2011年度往来 2011年度偿还 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 2011年期末 往来资金余额 往来形成原因 大股东及其附属企业 杭州双马生物工程有限公司 湖北康恩贝医药有限公司 康恩贝集团有限公司 昆明康恩贝医药有限公司 云南希陶绿色药业股份有限公司 浙江博康医药投资有限公司 浙江丰登化工股份有限公司 浙江济公缘药业有限公司 浙江济公缘药业有限公司 浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司 浙江康恩贝健康产品有限公司 浙江旺旺野生植物开发有限公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 重庆

11、康恩贝创业投资股份有限公司 国药控股金华有限公司 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 联营企业 云南希陶公司的控股子公司 控股股东 云南希陶公司的控股子公司 同一控股股东 控股股东的控股股东 同一控股股东 旺旺野生植物公司的控股子公司 旺旺野生植物公司的控股子公司 联营企业 同一控股股东 云南康恩贝生物谷公司的控股子公司 同一控股股东 同一控股股东 曾为控股子公司 同一控股股东 曾为控股子公司 控股子公司 应收账款 应收账款 其他应收款 应收账款 应收账款 其他应收款 应收账款 应收账款 预付账款 其他应收款 应收账款 预付账款 应收账款 其他应收款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 41

12、.38 26.16 5.24 1.75 100.10 1,352.78 2,500.24 129.61 11.98 2.67 37.98 50.17 532.00 2.62 29.28 0.19 22.55 0.74 1.68 872.10 4,355.10 12.00 107.92 1,318.92 2,500.24 114.62 11.98 12.00 2.67 0.13 50.17 532.00 4.36 29.28 0.19 22.55 0.74 1.68 803.34 2,300.00 33.56 60.02 20.23 37.85 0.01 68.76 2,055.10 受托加工费

13、 销售货物 拆借款 销售货物 销售货物 拆借款利息 销售货物 销售货物 销售货物 技术转让费 销售货物 销售货物 销售货物 研发费 销售货物 销售货物 销售货物 资金拆借 浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司杭州康恩贝的控股子公司其他应收款709.92709.92资金拆借 上市公司的子公司及其附属企业 江西天施康中药股份有限公司 东阳市康恩贝印刷包装有限公司 上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝医药有限公司 浙江康恩贝研究开发有限公司 杭州康恩贝制药有限公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 杭州康恩贝的控股子公司 控股子公司 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 1,700.00 400.00 348.83 600.00 500.00 28.29 31.10 1,303.00 1,700.00 848.83 31.10 1,303.00 600.00 400.00 28.29 资金拆借 资金拆借 资金拆借 研发费用 资金拆借 资金拆借 浙江康恩贝医药销售有限公司保健品分公司 康恩贝销售公司的分公司其他应收款212.92212.92资金拆借 浙江天保药材发展有限公司 浙江