小企业资金管理制度

1、小企业资金管理制度来源：义乌人才网 发表于：2011-03-22已被点击:2367 次、基本制度1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。2、 严格审核现金收付凭证， 严格执行现金等企业管理 制度， 不得坐支现金，不用白条抵库。二、现金管理制度1、所有现金收支专人（ 出纳 ） 负责。2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（ 流水账 ） ，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。3、库存现金超过一定数额（ 建议 5000 元，且是收入额） 时必须

2、存入银行（一般户 ） 。4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。5、任何现金支出必须按相关程序审批（ 详见支出审批制度） 。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员 （ 如总经理 ） 签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销 （ 详见差旅费报销规定）。三、支票和网银管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿 （ 包括支出和收取支票两本） 。2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（ 流水账） ，结出余额，每天登录网银核对银行存

3、款实存。作到日清日结，账实相符。3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（ 详见支出审批制度） 。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（ 建议半月一次） 。四、印鉴的保管1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。五、现金、银行存款的盘查1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制 半月报表 ，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每

4、半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。六、支出审批制度购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、薪酬与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。七、差旅费报销规定合同管理制度报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励;本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各

5、类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法定义、符号、缩略语4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证

6、、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保）,检查合同的履行情况;4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案