银行会计培训PPT柜面会计管理

1、如何组织如何组织 柜面的会计管理工作柜面的会计管理工作 嘉兴分行嘉兴分行 毛翠萍毛翠萍 一、柜面会计管理的定义一、柜面会计管理的定义: 是对建设银行柜面人员在营业网点柜台是对建设银行柜面人员在营业网点柜台 为客户办理会计业务、提供会计核算服务为客户办理会计业务、提供会计核算服务 全过程的管理，包括柜面人员岗位职责管全过程的管理，包括柜面人员岗位职责管 理、柜面操作标准化管理、柜台劳动分工理、柜面操作标准化管理、柜台劳动分工 组合管理等方面。组合管理等方面。 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （一）、市分行会计营运部的内部（一）、市分行会计营运部的内部 设置：设置： 三

2、个中心三个中心:会计管理中心、运行中会计管理中心、运行中 心、金库中心心、金库中心 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 1、传达上级的各项会计规章制度（发文、举办各类、传达上级的各项会计规章制度（发文、举办各类 培训班、营业经理参与检查、召开网点营业经理培训班、营业经理参与检查、召开网点营业经理 学习例会等形式学习例会等形式,内容包括柜面的会计制度、流程内容包括柜面的会计制度、流程 优化、资金结算产品的推广、岗位设置、授权管优化、资金结算产品的推广、岗位设置、授权管 理等各方面理等各方面 ） 2、针对网点在制度执行中存在

3、的问题以业务联系单、针对网点在制度执行中存在的问题以业务联系单、 问题解答、业务支持小组的解答进行统一。（我问题解答、业务支持小组的解答进行统一。（我 部在市分行网站上设有会计梳理专栏，支行、部在市分行网站上设有会计梳理专栏，支行、 网网 点随时可以查阅）点随时可以查阅） 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 3、布置网点每个月的自查和辅导工作、布置网点每个月的自查和辅导工作(市分行根市分行根 据省分行的意见据省分行的意见,结合我行的实际结合我行的实际,每两月均有每两月均有 自查要点、每月有检辅要点下发到支行和网点自查要点

4、、每月有检辅要点下发到支行和网点)。 4、责任检辅员每月的例行检查和辅导对网点制、责任检辅员每月的例行检查和辅导对网点制 度执行情况进行监督并对存在的问题进行辅导。度执行情况进行监督并对存在的问题进行辅导。 （检查方式有现场检查、录像检查等）（检查方式有现场检查、录像检查等） 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 5、省分行稽核中心对网点的业务凭证进行集中稽、省分行稽核中心对网点的业务凭证进行集中稽 核、对柜面的可疑操作下发预警信息、对柜面发核、对柜面的可疑操作下发预警信息、对柜面发 生的异常情况进行时时监测，并下发监测信

5、息生的异常情况进行时时监测，并下发监测信息, 每月下发稽核通报。每月下发稽核通报。 6、上级行的不定期检查（二级分行的专项检查、上级行的不定期检查（二级分行的专项检查、 省分行的专项检查等），对网点制度执行不到位省分行的专项检查等），对网点制度执行不到位 的方面下发整改通知书，提出整改要求，加强网的方面下发整改通知书，提出整改要求，加强网 点的会计工作。点的会计工作。 （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 7、上级行组织的突击检查（包括二级分行、省分、上级行组织的突击检查（包括二级分行、省分 行和总行）行和总行） 8、内部审计部门及外部监管部门的各项检查。、内部审计部门及外部监管部

6、门的各项检查。 （如省分行审计的全面业务检查、银监的业务（如省分行审计的全面业务检查、银监的业务 现金尾箱业务的专项检查及人民银行的账户管现金尾箱业务的专项检查及人民银行的账户管 理检查等理检查等) 9、对于会计的各类检查发现的问题，将根据、对于会计的各类检查发现的问题，将根据进行处罚。进行处罚。 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 10、会计基础等级验收工作：、会计基础等级验收工作： 规范化（规范化（2）、会计基础二级单位（）、会计基础二级单位（47）、会计基）、会计基 础二级单位（础二级单位（20） 省分行对评分标准

7、陆续进行了补充，调整和完善省分行对评分标准陆续进行了补充，调整和完善, , 目前执行目前执行关于做好关于做好20102010年会计基础工作等级管理年会计基础工作等级管理 的通知的通知( (浙会通浙会通(2010)029(2010)029号号) )。此评分标准适用。此评分标准适用 于我省营业机构（单一的储蓄机构除外）于我省营业机构（单一的储蓄机构除外） 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 10、会计基础等级验收工作：、会计基础等级验收工作： 会计核算单位与管理机构开业满一年且考核分数达到会计核算单位与管理机构开业满一年且考

8、核分数达到 7575分以上（含）的，可授予分以上（含）的，可授予“规范化单位规范化单位” ” 取得取得“规范化单位规范化单位”资格满一年，考核分数达到资格满一年，考核分数达到8585分分 以上（含）的，可授予以上（含）的，可授予“二级单位二级单位” ” 取得取得“二级单位二级单位”资格满一年，考核分数达到资格满一年，考核分数达到9595分以分以 上（含）的，可授予上（含）的，可授予“一级单位一级单位” ” 出现本项不得分（共出现本项不得分（共2121项）或考核分数低于项）或考核分数低于6060分的情分的情 况，可以停止验收，待整改一年后方可申报况，可以停止验收，待整改一年后方可申报 二、市分行

9、会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 10、会计基础等级验收工作：、会计基础等级验收工作： 会计部位发生造成人民币会计部位发生造成人民币1010万元（或等值外币，下同）以上（含）万元（或等值外币，下同）以上（含） 损失或现金出纳发生人民币损失或现金出纳发生人民币1 1万元以上（含）损失的差错事故，整改万元以上（含）损失的差错事故，整改 一年后再行申报一年后再行申报 发生丢失有价单证、银行本票、汇票、信用卡、汇票专用章、密发生丢失有价单证、银行本票、汇票、信用卡、汇票专用章、密 押器、压数机等有价单证、重要空白凭证及重要物品的，整改一

10、年后押器、压数机等有价单证、重要空白凭证及重要物品的，整改一年后 再行申报再行申报 发现有非法自制、更换会计凭证或会计账簿的，整改两年后再行发现有非法自制、更换会计凭证或会计账簿的，整改两年后再行 申报申报 发现账外设账或业务活动不按规定入账反映，故意制作、上报假发现账外设账或业务活动不按规定入账反映，故意制作、上报假 账、假表、假数据或以其他方式提供虚假会计信息的，整改两年后再账、假表、假数据或以其他方式提供虚假会计信息的，整改两年后再 行申报行申报 会计部位因管理不善，发生诈骗、盗窃、抢劫、贪污、挪用等案件会计部位因管理不善，发生诈骗、盗窃、抢劫、贪污、挪用等案件 的，整改两年后再行申报的

11、，整改两年后再行申报 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体情况: （二）、会计管理的方法：（二）、会计管理的方法： 10、会计基础等级验收工作：、会计基础等级验收工作： 需准备的资料：需准备的资料： 营业网点基本情况介绍：包括成立时间、地理营业网点基本情况介绍：包括成立时间、地理 位置、面积、网点功能、业务量、特点等位置、面积、网点功能、业务量、特点等 工作计划（年、月）工作计划（年、月） 工作总结（半年、年）（个人小结）工作总结（半年、年）（个人小结） 培训（学习）计划培训（学习）计划 各类日常的会计资料各类日常的会计资料 二、市分行会计管理的总体情况二、市分行会计管理的总体

12、情况: (一)、对网点的整体情况做到心中有数、对网点的整体情况做到心中有数: :对网点业对网点业 务特点、柜员的特长、客户群体的特点等务特点、柜员的特长、客户群体的特点等。 ( (二二) )、确定网点的岗位职责、确定网点的岗位职责, ,做到合理安排做到合理安排: : 1 1 、各自的职责定位要准确、各自的职责定位要准确, , 每个柜员对自已的职每个柜员对自已的职 责要清楚责要清楚。( (现金柜员的人选现金柜员的人选、不相容岗位不相容岗位: :记账岗、记账岗、 复核岗、授权岗不相容复核岗、授权岗不相容、银行成品卡、密码信封的银行成品卡、密码信封的 保管岗不相容等保管岗不相容等、授权柜的设置等授权

13、柜的设置等) ) 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (二二) )、确定网点的岗位职责、确定网点的岗位职责, ,做到合理安排做到合理安排: : 2 2、岗位职责的确定、岗位职责的确定: : 岗位设置（定岗）：行长（主任）、营业经理、大岗位设置（定岗）：行长（主任）、营业经理、大 堂经理、高柜区、低柜区、按窗口、自助设备、上堂经理、高柜区、低柜区、按窗口、自助设备、上 门服务、延伸柜台、反洗钱门服务、延伸柜台、反洗钱 具体职责：共同职责、某岗位职责具体职责：共同职责、某岗位职责 三、如何做好网点的会计管理

14、工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (二二) )、确定网点的岗位职责、确定网点的岗位职责, ,做到合理安排做到合理安排: : 3 3、岗位职责附表：、岗位职责附表： a a、岗位分工（定人）：具体分工一览表、岗位分工（定人）：具体分工一览表 b b、排班方案（考虑、排班方案（考虑a a、b b、现金、普通柜员的设置）、现金、普通柜员的设置） c c、定向交接一揽表、定向交接一揽表 d d、 印章及重要物品保管使用一览表（印章使用范围）印章及重要物品保管使用一览表（印章使用范围） e e、人员情况表、人员情况表 g g、登记簿使用一揽表、登记簿使用一揽表 h h、报表报送情况一揽表、报表报送

15、情况一揽表 i i 、其它、其它 ( (三三) )、召开网点学习例会、召开网点学习例会, ,组织柜员认真学习各项制度文件。组织柜员认真学习各项制度文件。 1 1、例会的形式、例会的形式: :上课上课传授灌输传授灌输; ;例会例会互动交流互动交流; ;测试测试 自学与检验自学与检验; ;通过每日开晨会通过每日开晨会 2 2、业务学习的内容、业务学习的内容: :常规项目常规项目市分行每月的检辅要点、市分行每月的检辅要点、 传达新的制度、规定、上级、本网点的工作安排等。传达新的制度、规定、上级、本网点的工作安排等。 必学项目必学项目岗位责任制、安全制度、工作流程、检查内容、岗位责任制、安全制度、工作

16、流程、检查内容、 整改通知书、通报中提到的问题等。整改通知书、通报中提到的问题等。 3 3、针对性项目、针对性项目根据自身的一些薄弱环节进行安排。如：根据自身的一些薄弱环节进行安排。如： 本网点对制度理解、日常操作中存在的问题、责任检辅员下本网点对制度理解、日常操作中存在的问题、责任检辅员下 发的整改通知书提出的问题等。发的整改通知书提出的问题等。 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (四四) )、组织网点每个月的自查、组织网点每个月的自查: : 1 1 、省行、市分行布置的专项检查、市分行每、省行、市

17、分行布置的专项检查、市分行每 月的自查要点、每月的例行检查：如工作交接、月的自查要点、每月的例行检查：如工作交接、 重要物品的保管使用、留存底卡单据协议的核对、重要物品的保管使用、留存底卡单据协议的核对、 内部账户的挂账、销账情况、账户管理、结息情内部账户的挂账、销账情况、账户管理、结息情 况、业务操作流程、上门服务、查库（代保管）况、业务操作流程、上门服务、查库（代保管） 等。等。 2 2 、可以让业务能力较强的柜员参与网点的自查。、可以让业务能力较强的柜员参与网点的自查。 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (四四) )、组织网点每个月的自查、组织网点每个月的

18、自查: : 3 3 、对自查中发现的问题、对自查中发现的问题, ,务必让责任柜员自行整务必让责任柜员自行整 改。改。 ( (五五) )、加大整改力度：对上级行检查、本网点自查发加大整改力度：对上级行检查、本网点自查发 现的问题及时整改。使会计处理逐步规范。现的问题及时整改。使会计处理逐步规范。 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (六六) )、加强对柜员的管理、加强对柜员的管理: : 1 1、平时关注柜员日常业务操作的规范性、平时关注柜员日常业务操作的规范性: :如临时如临时 离柜退屏锁箱离柜退屏锁箱、先验印后记账、先验印后记账等等。等等。培养柜员培养柜员风险防风险防 范范、合规操作意识合规操作意识。 2 2、结合网点实际及柜员的定级考试，有针对性地进、结合网点实际及柜员的定级考试，有针对性地进 行测试，提高柜员的业务能力和服务水平。行测试，提高柜员的业务能力和服务水平。 3 3、在日常学习辅导中注意使柜员不仅知其然，还要、在日常学习辅导中注意使柜员不仅知其然，还要 知其所以然，使柜员在实际操作中根据业务情况知其所以然，使柜员在实际操作中根据业务情况 提出解决问题的方法。提出解决问题的方法。 三、如何做好网点的会计管理工作三、如何做好网点的会计管理工作 ( (七七) )、及时总结：对自身、对柜员。、及时总结：对自