会计人员及出纳员岗位职责说明

1、会计人员及出纳员岗位职责 出纳员岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有 关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职 责有： 第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核 对，填写奖金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收 付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必 须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭

2、证，记账凭证的容 必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正 确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐， 按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭 证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确, 不得无故延误。 第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月 末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。 第七条 及时清理帐目，替促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作 和会计档案

3、保管工作。 第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现 金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔 偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真 办理领用注销手续。保险箱密码要，保管好钥匙，不得转交他人。 第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用, 不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的 领取和支付现金。 第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情 况。 第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账

4、，定期上缴各种 完整的原始凭证。 第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 会计人员岗位职责 会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划 的执行情况。主要职责有： 第一条负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书 写整洁、登记及时、帐面清楚。 第二条负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 第三条协助经理编制并执行全院预算。 第四条认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握 开支围和开支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破 规定的围。 第五条上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。

5、 第六条定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况， 当好经理参谋，发挥财务监督作用。 第七条月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清 楚，分类排列，以便查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管， 往年会计档案由学校档案室保管。 第八条协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 第九条负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 第十条按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 第十一条 加强安全防意识和安全防措施，严格执行财务管理方面的安全制 度，确保不出安全问题。 第十二条 严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 按公司规定的工

6、作程序做好项目付款 第十三条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采 取清理措施。 第十四条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确 无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐 凭证有权进行处理。 第十五条 负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计 算准确、容完整、说明清楚。 第十六条 保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向 外界提供和泄露公司的会计信息。 第十七条 每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原 始数据，保证其准确性。 第十八条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核 算、财产资金物资核算、并确保核算结果的准确、规。 第十九条 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施 办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保 管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 第二十条 各类设置应做到齐全、明晰、