浙江众成：内部控制鉴证报告（12月31日）

1、浙江众成包装材料股份有限公司 内部控制鉴证报告 2011 年 12 月 31 日 内部控制鉴证报告 信会师报字2012第 111282 号 浙江众成包装材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的浙江众成包装材料股份有限公司 (以下简称“贵公司”)管理层按照企业内部控制基本规范及相关规 定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认 定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部

2、控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范（财会【2008】 7 号）及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制 有效性作出认定，并对上述认定负责。 鉴证报告第 1 页 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。 五、工作概述 我们按照

3、中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的企业内部控制基 本规范及相关规定于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 立信会

4、计师事务所中国注册会计师： 李惠丰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 钟建栋 中国上海 鉴证报告 二 o 一二年三月二十七日 第 2 页 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 一、公司基本情况 浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成包 装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公司、 利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）和陈大魁、陈健、刘伟钧、吴军等 9 名自然人作为发起人，注册资本为 8,000 万元（每股面值人民币 1 元）。于

5、2009 年 1 月 16 日 在 嘉 兴 市 工 商 行 政 管 理 局 办 妥 工 商 变 更 登 记 ， 取 得 注 册 号 为 330421000011791 的企业法人营业执照。 根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监 许可【2010】1664 号文“关于核准浙江众成包装材料股份有限公司首次公开发行股 票的批复”核准，向社会公开发行人民币普通股股票 2,667 万股，于 2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易所上市，新增注册资本人民币 2,667 万元，变更后的注册资本 为人民币 10,667 万元。 根据本公司 2010 年度股东大会

6、决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 10,667 万股 为基数，按每 10 股由资本公积金转增 6 股，共计转增 6,400.20 万股，并于 2011 年 5 月实施。转增后，注册资本增至人民币 17,067.20 万元。 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 17,067.20 万股，公司注册资本 为 17,067.20 万元。 公司属塑料薄膜制品业。经营范围： 生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品；多 层共挤热收缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售。 自我评估报告第 1 页 二、 1、 2、 3、 4、 5、 浙江众成包装材料股份有限公司董事会

7、关于内部控制的自我评估报告 公司组织结构图如下： 浙江众成包装材料股份有限公司组织结构图 股东大会 战略决策委员会 提名委员会 监事会 薪酬与考核委员会 董事会董事会秘书 审计委员会 总经理 副总经理 财务负责人副总经理 总工程师副总经理 内 审 部 总 经 办 采 购 基 建 部 仓 储 物 流 部 财 务 部 市 场 管 理 部 销 售 部 总 师 办 品 管 部 电 气 研 发 部 机 械 研 发 部 产 品 应 用 服 务 部 新 产 品 研 发 部 计 划 部 生 产 部 质 控 部 证 券 部 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 (一一)公司内部控制制度的目标 建立和完善符合现

8、代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决 策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康 运行。 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产 的安全、完整。 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 自我评估报告第 2 页 (二二) 1、 2、 3、 4、 5、 6、 、 、 、 、 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 公司内部控制的建立遵循了以下基本原则 内部会计控制符合国家有

9、关法律法规和财政部企业内部控制基本规范以及 公司的实际情况。 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超 越内部控制的权力。 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对 业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权 限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督。 内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断 修订和完善

10、。 三、公司内部控制的有关情况 公司 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制制度设置与执行情况如下： 1、控制环境 （1）管理制度 公司已按照中华人民共和国公司法（以下简称公司法）中华人民共和 国证券法（以下简称证券法）和有关监管部门的要求及浙江众成包装材 料股份有限工公司章程（以下简称公司章程）的规定，依法设立了股东大 会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，并制 定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规 则、总经理工作细则独立董事工作细则等，分别对公司的权力机构、 决策机构、监督机构、管理机构进行规范。同时，为了提高董事会决策的科学

11、性、高效性，公司董事会按照功能分别设立了战略委员会、提名委员会、审计 委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，战略委员会主要对公司长期发展 自我评估报告第 3 页 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会主要负责对公司董事和 高级管理人员（以下简称“高管人员”）的选择标准和选择程序进行研究并向董 事会提出建议；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督与核查工 作；薪酬委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负 责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，公司建立的决策机制能 够正确、及时、有效地

12、对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会 计信息的准确性。 （2）组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已按照国家法律、法规的规定的要 求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相 分离的原则，合理设置部门和岗位，同时对各部门、各岗位职责制定了相应的 规章制度，明确了岗位权责和任职资格条件，做到职责清晰、管理高效，形成 了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。 （3）人事政策与实际运作 公司制定了人力资源管理政策，明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩 等管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的胜任能力，并有效地履行职责。

13、公司现有人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资 源的需求。 （4）管理控制的方法 为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司建立了经济业 绩考核制度，较好地调动管理层和员工的工作积极性，并能较及时地按照情况 的变化修改相关的控制政策。 （5）外部影响 影响公司的外部控制环境主要是有关管理监督机构的监督、审查以及国家经济 形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强 化和改进内部控制政策及程序。 自我评估报告第 4 页 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 2、 3、 4、 风险评估过程 公司虽然没有设置专门的风

14、险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实际 执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法 规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识别可接 受的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、 定期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划，落 实处理计划负责人和完成日期。 信息系统与沟通 公司为及时有效地向管理层提供业绩报告建立了有效的信息系统，包括相关的 内部和外部信息。公司建立了信息化系统，以信息化促进企业向现代化发展。 畅通的沟通渠道和机制，使员工能及时取得他们在执行、管理和控制企业经营 过程中所需信息，

15、并交换这些信息，提高了管理层的决策和反应速度。同时， 与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使公司管理层面对各种 变化能够及时地采取进一步的行动。 控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财 务和经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证 对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存 资产定期核对相符。 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授 权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、

16、独立稽 查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容， 单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在 授权范围内办理经济业务。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相 分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡 机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、 会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 自我评估报告第 5 页 四、 1、 2、 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 （3）凭证与记

17、录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能 及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序 归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发 票等），并且将记录同相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触， 采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完 整。 （5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证 和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相 符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为

18、严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发 与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 5、对控制的监督 公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履 行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一 方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高 度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时 纠正控制运行中产生的偏差。 公司主要内部控制的执行情况和存在的问题 本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司主要 内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

19、货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序，办理货币 资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已 按国务院现金管理暂行条例和财政部企业内部控制应用指引第 6 号-资 金活动，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按 中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司 没有影响货币资金安全的重大不适当之处。 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选 择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司没有筹措 的资金严重背离原计划使用的情况。公司对上述筹资业务过程中方案的提出、 审批和使

20、用的监督等方面已经作出了专门的规定。公司在筹资业务的控制方面 没有重大的漏洞。 自我评估报告第 6 页 3、 4、 5、 6、 7、 8、 、 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 公司制定了采购管理制度及仓库管理制度，已较合理地规划和落实了 采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的供应商的选择、评审、请购、审 批、采购、验收程序。在货款付款方面，详细规定了付款办法。应付账款和预 付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方面 没有重大漏洞。 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键环节进行控制

21、，采取了职责分工、实物定期盘点、财 产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁 损和重大流失。公司在实物资产管理的控制方面没有重大漏洞。 公司已建立了较完备的成本费用控制系统，能做好成本费用管理的各项基础工 作、明确费用的开支标准和范围。公司已经逐步建立了预算控制制度和财务分 析体系，及时对比实际业绩和计划目标，并将结果作用于实际工作。但公司仍 需进一步健全预算控制制度，深化成本费用管理，以进一步降低成本费用，提 高经济效益。公司在成本费用管理的控制方面没有重大的漏洞。 公司已制定了订单工作流程表销售合同审批操作规程等比较可行的销 售内部控制制度，已对产品报价、合同评

22、审的相应流程和职责权限等相关内容 作了明确。公司已建立了货款催收和考核制度。公司在销售管理的控制方面没 有重大的漏洞。 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。对工程项目的 预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必 须在相关资产已经落实，审批手续齐备下才能支付。固定资产及工程项目的验 收由设备科会同实际使用部门实施。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞 弊行为。公司在固定资产管理及工程项目决策的控制方面没有重大漏洞。 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，按公司重大投 资决策的管理制度，对外投资的权限按不同的投资额分别由公司不同层次的权 利机构决策，严格控制投资风险。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行 为。 自我评估报告第 7 页 9、 、 、 ” 浙江众成包装材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 公司制定了募