置业顾问竞争机制及佣金分配方案

1、置业顾问竞争机制及佣金分配方案为有效激发和提高置业顾问的工作积极性，在销售队伍内形成良好的竞争氛围【汇金港都】置业顾问竞争机制及分配方案如下：一、 置业顾问转正、晋极制度1.销售人员入职一个月以上三个月以内，经考试后转正，试用期工资800/月22.正式人员晋升级别设置如下：初级置业顾问： 1000元/月中级置业顾问： 1100元/月高级置业顾问： 1200元/月置业顾问共分为三级，每晋一级工资涨100元/月（若基本工资调整，则各等级工资相应调整），每半年一考核，考核通过者晋级。3.晋升条件1）在考评期间完成并超额完成销售任务；2）在考评期间销售排名前三名者；3）严格遵守公司、部门、项目组各项规

2、章制度、条例、规定、文件等；4）具备一定的专业知识，专业技能、专业技巧；5）有一定的协调能力、沟通能力、独立处理突发事件的应变能力；6）在团队中具表率作用，具团队合作精神；7）乐于助人，具有良好的道德品质；8）自觉维护公司形象和公司利益；9）对公司服务具长远性，自身发展目标性。4.出现以下情形之一，作降级处理：1）不能在日常工作中起到模范带头作用，不能协助销售主管完成日常工作；2）连续两个月销售业绩排名最后；3）工作中出现较大失误给公司造成财产或产生不良影响的。二、置业顾问佣金分配方案1. 结算周期：以自然月为单位结算，随工资一起发放；2、 佣金提取前提：签署完商品房买卖合同，并办理完银行按揭

3、相关手续，全款到位；3. 佣金标准：以3 为基数，参照公司下达销售任务，按当月销售业绩对比采取浮动制度；在任务基础上每多销一套当月业绩佣金标准全部提高0.2，少销一套全部减少0.2，最低标准为2.6，最高标准为3.4；（当月业绩以当月签署商品房买卖合同为准）例如：1）若当月公司任务为3套，则 5套以上 3.4 4套 3.2 3套 3.0 2套 2.8 1套 2.6 2）若当月公司任务为4套，则 6套以上 3.4 5套 3.2 4套 3.0 3套 2.8 2套以下 2.64.销售任务制定：由营销中心根据公司经营指标及当月实际情况制定；三、关于销售佣金预留方案1.正常情况下：预留20%，交房完毕付

4、10%，项目确权后付10%；2、欠公司首付款的：银行按揭款到位可提取佣金，预留50%，交房完毕付10%，项目确权后付10%，补齐欠款付30%；3.分期付款的：房款到位80%可提取佣金，预留50%，交房完毕付10%，项目确权后付10%，补齐欠款30%； 汇金港都营销中心 2009-3-1武汉泰祥房地产开发有限公司财字（2008）第（01号）商品房销售收款管理办理为规范商品房销售的现金收入（包括支票、电汇等）管理，特制定本规定，请相关部门遵照执行；1.销售部设立专门的收款员，业务上由财务部指导，负责营销中心各类现金的收取工作，严格按照本管理办理履行相关的现金收取手续；2.公司财务部为各营销中心统一

5、提供收据，并加盖财务专用章，由收款员到公司财务部领用，并办理登记手续。收据用完后应及时到公司财务部办理换领手续；3、收款员收取房款后，应相应开具收款收据，收据上要注明合同号、客户名称、购房类别、款项内容、金额、收款方式、开票人、日期等；4、收款员应于收款当日将所收取的房款及时存入公司指定账户，不得坐支；5、收款员应每日编制收款日报表，连同预定保留单（复件）于当日下午下班前报送财务部出纳；客户办理按揭贷款的，收款日报表上应注明贷款种类（商贷或公积金贷）、贷款银行、贷款金额、预计放款日期；6、在收款员休息日，由销售部安排销售人中代为收款，收取的款项应于当日存入公司指定账户，其收款单据和进账凭证待收

6、款员上班后交给收款员；7、收款员负责现金、收据的保管工作，并及时移交给财务部出纳；8、财务部出纳负责核查各营销中心相关收款单据；9、收款员应于次日下午下班前将当日开具的收据记账联、银行进账凭证交财务部出纳；10、收款员设立收款单据交接单，财务部出纳在核对相关收款单据后，在收款单据交接单签字确认；11、财务部会计在收到出纳交来的收款日报表及相关交易所后，应及时入账，并编制销售统计表等分析报表，作为领导决策的参考依据；12、商品房销售价格确定以后或在日后调价时，销售部门应将确定或调整后的销售价格表交一份给财务部门备案；13、收款员应严格按规定的时间将款项和单据移交给财务出纳，延迟一次，罚款50元。

7、收款及报表程序客户 客户收款员销售代表购房合同 现金开收据 或认购书 支票会计出纳 收据记账联、进账单 签字确认 收款日报表 单据及报表主题：商品房销售收款管理办理拟稿部门：财务部拟稿人：签发人：时间：抄送总经理、副总经理、发展部、销售部、工程部、财务务、资金锐、审计部、办公室、车队、采购部财务管理规定（总则）一、为加强公司财务管理，统一规范财务收入及各项用款和报销制度，加强财务控制、监督，以确保公司资产、财务的完整和每项经济业务的合法、合理、正确性，特对公司各项用款，收支和费用报销程序及要求作如下规定。二、凡以公司名义签订的各种经济合同都有必须由总经理或授权人签字并加盖公章后，方为有效。合同

8、签订完毕，同时抄送财务部壹份备案（主管会计管理），作为收款或付款的依据。三、公司所有的经营收入，都必须在财务交款入账，任何部门及个人都无权私自收款、挪用或私设小金库。四、凡各部门员工因工作需要用款、借款或费用支出报销，都必须事先请示报告，并填列各有关表格，按照规定的有关用款及报销程序报批。经批准后财务方可予以办理。五、为加强现金管理，凡购物价值超过1000元以上的一律用转账支票付款。六、一切外来的原始报销单据都必须是由税务部门统一印制的，并盖有收款单位公章，无涂改的报销联发票方为有效，不允许白条报销。特殊情况，必须事先请示，说明原因，并经总经理或授权人批准，否则财务有权拒绝报销。长途出差费用标

9、准、市内交通费用标准，按公司有关规定执行。备用金领用管理规定一、为便于公司有关部门及人员开展工作，明了会计核算程序，减少个人白条抵库，公司制定备用金管理规定。二、备用金领取，应由需用部门及人员书面申请，逐级审核至总经理批准后，主可办理。三、申请备用金最高数额不得超过500元。如有特殊用途，需经总经理特批。四、经批准借用的备用金，必须于每月月末之前按程序到财务部门复核冲账。五、公司人员因公出差，预借现金，参照“财务管理规定（总则）”执行。如前期借款尚未还清，不予办理再次借款。六、违反上述规定，逾期不冲账者，财务部门通知其经办人并限期及时冲账。限期未办理者在其工资中扣除外，酌情按其借款金额处以10

10、%罚款。支票领用管理规定一、为加强现金管理，凡购买物品价值超过1000元，一律用转账支票付款。二、办理业务领用支票前，必须如实按所需用途在支票领用单上登记 ，并严格按照要求填写表格，办理相关审批程序。三、领用支票人应重视支票的使用和保管，不得遗失。四、领用支票人应在所填写用途范围内使用，禁止转让及将签章的支票作为抵押物存放于其他单位，或将支票交于外单位人员使用。五、付出支票后，收到对方开列的收据上应明确书写经手人，金额大、小写要一致，确保财务部门记账无误。六、领用支票要坚持当日领用当日冲账。如有特殊原因不能及时冲账，要立即向财务部门讲明，最迟不能超过闪日。对无故不按时冲账者，逾期两天以上，罚款

11、100元。七、严禁申请领用或签发空白支票。八、如支票遗失，未造成经济损失者，罚款100元。若造成经济损失，则视具体情节酌情处理。九、领用支票人若无视本规定，给公司带来损失者，公司将对其进行严肃处理，情节严重者予以开除。财务支出审批管理办法一、为规范公司财务支出管理，根据会计法、企业财务通则及行业财务会计制度，结合公司实际，制定本办法。二、公司各项财务支出实施年度预算管理。财务部根据有关部门编制的项目投资预算、资金流转预算、经营预算、管理费用预算、销售费用预算等编制公司年度财务支出预算，经总经理办公付讨论并提请董事会审议通过后执行。三、成本费用实行预算目标责任管理，由财务部及相关业务部门共同考核

12、，奖惩并举。四、单项预算内财务支出必须一次性由有审批权限的负责人审批，不得分开数次审批。五、拔付款审批程序：1.经办人员填写请旱，申请单后附齐原始票据及合同、预决算、报告等，请款单除经办人签字外，还须有证明人或收款人签字；2.有审批权限的领导审批；3.财务部部长审核，出纳员复核付款。六、房地产开发项目支出实行预算控制，由财务部、工程部、预算部根据工程合同及形象进度提出年度项目资金投入预算，经总经理办公会讨论通过后执行。项目开发支出内容主要包括征地及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费等。1.征地及拆迁补偿费、前期工程费支出由工程部、策划部负责人审核后报

13、总经理审批。征地及拆迁补偿费包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置主有关地上、地下附属物拆迁补偿的净支出，安置动迁用房支出等。2、前期工程费包括总体规划、设计、项目可行性研究、水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。（二）建筑安装工程费、公共配套设施费和基础设施费支出由工程部、策划部负责人审核后报总经理审批。建筑安装工程费包括企业以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费和以自营方式发生的建筑安装工程费。公共配套设施费包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的费用。基础设施费包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施等工程发生的支出。七、办公用品采购及相

14、应固定资产购置由申购部门提出申请，行政办公室审核后报总经理审核。八、发生坏账损失由财务部部长报总经理审批；九、行政管理费用按照“计划控制，节约高效”的管理原则使用。1.工资、津贴、资金、劳动保护费及各项福利费支出由行政办公室将核实的应发数交财务部审核后报总经理审批； 2.行政办公费由办公室按费用预算控制使用。3.业务执行费实行“内外有别，对口招待，计划管理，限额控制，注意节约，财务监控”的管理原则，由总经理、行政办公室及各部门负责人掌握使用。4.出差人员出差借款由总经理核准；出差人员在公司规定标准内凭真实单据交财务部审核报销（具体操作见差旅费管理办法）；5.车辆使用及维护费用支出由行政办公室审

15、核后报总经理审批。6.电话费、水电费支出由行政办公室审核后报总经理审批；7.会务费、咨询费支出由各部门负责人审核后报总经理审批；8.公证费、审计费由财务部审核后报总经理审批；9.凡因特殊贡献，根据公司人事管理办法规定应给予特别奖励的，由总经理提出审批；十、销售费用支出由营销部提出费用计划，提交总经理办公会讨论通过后执行。十一、因销售折扣、折让、退回发生支出或减少收入的，根据销售管理办法执行。十二、社会赞助及捐赠由总经理审批。十三、还贷付息支出由财务部提出具体方案，报总经理批准后实行。十四、违约金、滞纳金、罚款及赔偿金等支出由有关部门报总经理审批。业务招待费管理办法一、为保证公司正常开展经营活动

16、，根据国家财务制度和武汉市有关规定，制定本办法。二、业务招待费是指因公司经营管理活动需要而发生的招待业务往业单位或有关部门的费用，不得用于与本公司经营无关的活动。三、部门负责人以上级别产生业务招待费，实行“内外有别，对口招待，计划管理，限额控制，注意节约，财务监控”的管理原则。1、实行内外有别，对口招待的原则。对来公司的上级领导、重要业务往来单位要热情接待，同时要掌握标准并控制陪客人数。公司各部门到外联系工作，需要就餐的，原则上按误餐标准就餐。对来公司指导检查工作的上级部门，由办公室和被检查部门负责招待。对于业务往来单位，由对口部门负责招待。2.实行计划管理、限额控制的原则。业务招待费由财务部

17、会同办公室编制，经总经理审核、总经理批准后纳入公司年度财务预算管理。因经营管理活动需要突破计划控制额时，应由财务部会同办公室提出追加计划，报总经理批准后实施。3.实行注意节约、财务监控的原则。业务招待费应务求节俭，杜绝铺张浪费，财务部对业务招待费进行财务监控，出现下列情形之一，财务部有权拒绝报销；A、招待对象、活动内容填写不明。B、超过控制计划规定的标准；C、原始凭证不全或不合法；C、未按规定权限审批；四、公司组织的大型招待活动及专项业务协调宴请，应由相关业务部门事先提出专题报告，报总经理批准。五、招待费报销程序（一）经办人填写费用报销单，写明招待对象、事由、参加人员、报销金额、原始单据张数等

18、，并将发票、审批报告等原始凭证附后。（二）经办人和证明人签字。（三）部门经理签字。（四）、财务部经理审查签字。（五）、总经办分管领导签字（六）、总经理签字（七）出纳员复核付款。六、用于日常招待的香烟、茶叶等按招待费计划落实分解至公司领导和各部门，实行计划与费用标准双重控制，具体标准在每年招待费计划中规定。七、本办法由公司负责解释。 用餐申请表 编号： 部门：申请人招待时间地点招待人数招待标准陪同人数招待事由部门经理审批行政办公室审批财务部审批总经理核准开发产品成本的核算一、开发产品成本的构成开发产品成本是指房地产开发企业在开发过程中发生的各项费用支出。开发产品成本包括以下六个成本项目：1.土地

19、征用及拆迁补偿费土地征用及拆迁补偿费是指因开发房地产而证用土地所的生的各项费用，包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费以及原有建筑物的拆迁补偿费等。2.前期工程费前期工程费是指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。3.基础设施费基础设施费是指土地、房屋开发过程中发生的供电、供水、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环保设施以及道路等基础设施费用。4.建筑安装工程费建筑安装工程费是指房地产开发项目在开发过程中，按建筑安装工程设施施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。5.配套设施费配套设施费是指在开发小区内发生，可计入土地、房屋开发成本的不能

20、有偿转让的公共设施费用，如锅炉房、水搭、自行车倗、公厕等设施费用。6.开发间接费开发间接费是指房地产开发企业内部独立核算单位及开发现场管理机构，为开发房地产而发生的各项间接费用，包括现场管理机构人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费和周转房摊销等。二、开发产品成本的分类按经济用途可将开发产品成本分为以下四类：1.土地开发成本土地开发成本是指房地产开发企业开发土地（即建设场地）所发生的各项费用。2.房屋开发成本房屋开发成本是指房地产开发企业开发各种土地（包括商品房、出租房、周转房等）所发生的各项费用支出。3.配套设施开发成本配套设施开发成本是指房地产开发企业开发能有偿转让的

21、大配套设施（如商店、银行、邮局等）及不能有偿转让、不能直接计入开发产品成本的公共配套设施（如自行车棚、水搭、锅炉房等）所发生的各项费用支出。4.代建工程开发成本代建工程开发成本是指房地产开发企业接受委托单位的委托，代为开发的土地、房屋以及其他工程（如市政工程）等所发生的各项费用支出。三、开发产品的成本核算对象开发产品的成本核算对象，是指企业在进行成本核算时，为归集和分配费用而确定的费用承担者。合理确定成本核算对象，是正确组织开发产品成本核算的重要条件。一般来说，房地产开发企业应结合开发工程的规模大小、工期长短及结构类型等因素，确定成本核算对象。（1）一般的房屋或土地开发项目，应以每一独立编制的

22、设计概算，或每一独立的施工图预算所列的单项工程作为一个成本核算对象。（2）同一开发地点、结构类型相同的群体开发项目，如果开、竣工时间相近，又由同一施工队伍施工，可以合并为一个成本核算对象。（3）对规模较大、工期较长的开发项目，可以结合经济责任制的要求，按开发项目的一定区域或部位划分成本核算对象。成本核算对象应在开发产品开工之前确定，一经确定就不得随意改变。类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 说明资产 1 1001 库存现金资产 1 1002 银行存款 按银行分类资产 2 工商银行资产 2 农业银行资产 1 1012 其他货币资金资产 2 外埠存款资产 2 银行本票资产 2 银行汇票资产

23、 2 信用卡资产 2 按揭保证金 资产 2 银行承兑汇票保证金资产 2 定期存款资产 2 其他资产 1 1101 交易性金融资产资产 2 成本 客户往来资产 3 股票 客户往来资产 3 债券 客户往来资产 3 基金 客户往来资产 3 权证投资 客户往来资产 3 其他 客户往来资产 2 公允价值变动 客户往来资产 3 股票 客户往来资产 3 债券 客户往来资产 3 基金 客户往来资产 3 权证投资 客户往来资产 3 其他 客户往来资产 1 1121 应收票据资产 2 银行承兑汇票 客户往来资产 2 商业承兑汇票 客户往来资产 1 1122 应收账款资产 2 应收购房款 项目客户资产 2 应收工程

24、款 项目客户资产 2 应收劳务费 项目客户资产 2 应收租金 项目客户资产 2 应收购货款 客户往来资产 2 其他 客户往来资产 1 1123 预付账款资产 2 预付工程款 供应商往来资产 2 预付购货款 供应商往来资产 2 其他预付款 供应商往来资产 1 1131 应收股利资产 1 1132 应收利息资产 1 1201 应收代位追偿款资产 1 1221 其他应收款资产 2 关联往来单位 客户往来资产 2 其他往来单位 客户往来资产 2 内部员工往来 个人往来资产 2 代垫代付款项 资产 2 其他 资产 1 1231 坏账准备资产 2 应收账款计提 资产 2 其他应收款计提资产 1 1401

25、材料采购资产 1 1402 在途物资资产 1 1403 库存材料资产 2 在建工程材料资产 2 安装工程材料资产 2 装饰工程材料资产 2 库存设备资产 2 物业管理材料资产 2 原材料资产 2 其他材料资产 1 1404 材料成本差异资产 1 1405 库存商品资产 1 1406 发出商品资产 1 1407 商品进销差价资产 1 1408 委托加工物资资产 1 1409 开发产品资产 2 出售开发产品 项目核算资产 2 出租开发产品 项目核算资产 1 1411 周转材料资产 1 1412 包装物及低值易耗品资产 1 1461 融资租赁资产资产 1 1471 存货跌价准备资产 1 1501 持

26、有至到期投资资产 2 债券资产 2 溢折价 客户往来资产 2 应计利息 客户往来资产 1 1502 持有至到期投资减值准备资产 1 1503 可供出售金融资产 客户往来资产 1 1506 待摊费用资产 1 1511 长期股权投资 按照被投资单位进行明细核算，长期股权投资核算采用权益法的，应分别“投资成本”、“损益调整”、“所有者权益其他变动”进行明细核算。资产 1 1512 长期股权投资减值准备资产 1 1521 投资性房地产资产 2 投资成本 项目核算资产 2 公允价值变动 项目核算资产 1 1531 长期应收款资产 1 1532 未实现融资收益资产 1 1601 固定资产资产 1 1602

27、 累计折旧资产 1 1603 固定资产减值准备资产 1 1604 在建工程资产 1 1605 工程物资资产 1 1606 固定资产清理资产 1 1701 无形资产资产 2 专利权资产 2 非专利技术资产 2 土地使用权资产 2 其他资产 1 1702 累计摊销资产 2 专利权资产 2 非专利技术资产 2 土地使用权资产 2 其他资产 1 1703 无形资产减值准备资产 2 专利权资产 2 非专利技术资产 2 土地使用权资产 2 其他资产 1 1711 商誉资产 1 1801 长期待摊费用资产 2 固定资产修理支出 资产 2 租入固定资产改良支出资产 2 其他长期待摊费用资产 1 1811 递延

28、所得税资产资产 1 1901 待处理财产损益资产 2 待处理流动资产损益资产 2 待处理固定资产损益负债 1 2001 短期借款负债 2 银行短期借款负债 2 其他短期借款负债 1 2101 交易性金融负债负债 1 2201 应付票据 供应商往来负债 2 应付银行承兑汇票 供应商往来负债 2 应付商业承兑汇票 供应商往来负债 1 2202 应付账款负债 2 应付工程款 项目供应商负债 2 应付购货款 供应商往来负债 2 其他应付账款 供应商往来负债 1 2203 预收账款负债 2 预收购房款 项目客户负债 2 预收工程款 项目客户负债 2 预收劳务费 项目客户负债 2 预收租金 项目客户负债

29、2 预收购货款 客户往来负债 2 其他预收款 负债 2 预收账款结转 项目客户负债 1 2211 应付职工薪酬负债 2 工资 负债 2 职工福利费负债 2 社会保险费负债 2 住房公积金负债 2 工会经费负债 2 职工教育经费负债 2 解除职工劳动关系补偿负债 2 其他负债 1 2221 应交税费负债 2 应交增值税负债 2 应交消费税负债 2 应交营业税负债 2 应交所得税负债 2 应交土地增值税负债 2 应交城市维护建设税负债 2 应交房产税负债 2 应交土地使用税负债 2 应交车船使用税负债 2 应交个人所得税负债 2 代扣代缴税金负债 2 应交教育费附加负债 2 应交保险保障基金负债

30、2 其他负债 1 2231 应付利息负债 1 2232 应付股息负债 1 2241 其他应付款负债 2 其他往来单位 客户往来负债 2 代收代付款项负债 2 保证金负债 2 其他负债 1 2314 代理业务负债负债 1 2401 递延收益负债 1 2501 长期借款负债 1 2502 应付债券负债 1 2701 长期应付款负债 1 2702 未确认融资费用负债 1 2711 专项应付款负债 1 2801 预计负债负债 2 对外提供担保负债 2 未决诉讼负债 2 产品质量保证负债 2 重组损失负债 2 其他负债 1 2802 预提费用负债 2 银行借款利息负债 2 其他借款利息负债 2 其他负债

31、 1 2901 递延所得税负债共同 1 3101 衍生工具共同 1 3102 套期工具权益 1 4001 实收资本权益 2 国家资本权益 2 法人资本权益 2 个人资本权益 2 外资资本权益 2 其他资本权益 1 4002 资本公积权益 2 资本溢价权益 2 其他资本公积权益 1 4101 盈余公积权益 2 法定盈余公积权益 2 任意盈余公积权益 2 储备基金 权益 2 企业发展基金权益 2 利润归还投资权益 1 4103 本年利润权益 1 4104 利润分配权益 2 提取任意盈余公积权益 2 提取法定盈余公积权益 2 应付现金股利或利润权益 2 转作股本的股利权益 2 盈余公积补亏权益 2 未分配利润权益 1 4201 库存股成本 1 5001 生产成本成本 1 5002 开发成本成本 2 项目一 二级科目按项目部成本 3 土地征用及拆迁费用 供应商往来 三级科目统一成本 3 前期工程费 供应商往来成本 3 基础设施费 供应商往来成本 3 建安工程费 供应商往来成本 3 园林