内控测评调查问卷

1、 目目 录录 企业基本信息（内控测评）企业基本信息（内控测评） .1 1-1、公司层面测试底稿（内部环境）、公司层面测试底稿（内部环境）.3 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）、公司层面测试底稿（风险评估）.7 1-3、公司层面测试底稿（控制活动）、公司层面测试底稿（控制活动）.9 1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）、公司层面测试底稿（信息与沟通）.13 1-5、公司层面测试底稿（内部监督）、公司层面测试底稿（内部监督）.15 2、分支机构管理、分支机构管理 .17 3、人事管理、人事管理 .19 4、货币资金管理、货币资金管理 .25 5、对外投资循环、对外投资循环 .35 6、筹资管

2、理循环、筹资管理循环 .39 7、成本费用循环、成本费用循环 .43 8、财务管理循环、财务管理循环 .45 9、财务报告循环、财务报告循环 .51 10、预算管理循环、预算管理循环 .53 11、工程项目循环、工程项目循环 .55 12、担保业务循环、担保业务循环 .57 13、采购管理循环、采购管理循环 .59 14、生产和存货循环、生产和存货循环 .77 15、销售管理循环、销售管理循环 .87 16、研究与开发循环、研究与开发循环 .99 17、合同管理循环、合同管理循环 .101 18、信息系统循环、信息系统循环 .103 19、固定资产循环、固定资产循环 .105 20、行政综合循

3、环、行政综合循环 .113 21、内控与内审循环、内控与内审循环 .117 1-1、公司层面测试底稿（内部环境）、公司层面测试底稿（内部环境） 董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？ 是 否 不适用 监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？ 是 否 不适用 是否规定哪些重大事项需经董事会批准？是否规定哪些重大事项需经董事会批准？ 是 否 不适用 内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？ 是 否 不适用 企业内各级人员是否均已正确理解自身权责？企业

4、内各级人员是否均已正确理解自身权责？ 是 否 不适用 部门及高级管理岗位设置是否健全部门及高级管理岗位设置是否健全? 是 否 不适用 各部门的权、责划分是否恰当？各部门的权、责划分是否恰当？ 是 否 不适用 企业各主要业务流程是否明确的制度企业各主要业务流程是否明确的制度/操作指引？操作指引？ 是 否 不适用 该制度该制度/ /操作指引是否能够有效规范业务活动？操作指引是否能够有效规范业务活动？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工聘用流程？企业是否有明确的员工聘用流程？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工培训流程？企业是否有明确的员工培训流程？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工离职与辞

5、退流程？企业是否有明确的员工离职与辞退流程？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工薪酬体系？企业是否有明确的员工薪酬体系？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工绩效考核体系？企业是否有明确的员工绩效考核体系？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工晋升制度？企业是否有明确的员工晋升制度？ 是 否 不适用 企业是否有明确的员工奖惩规定？企业是否有明确的员工奖惩规定？ 是 否 不适用 企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？ 是 否 不适用 对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？ 是 否 不适用

6、 对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？ 是 否 不适用 在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？ 是 否 不适用 企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？ 是 否 不适用 企业是否经常进行企业文化建设活动？企业是否经常进行企业文化建

7、设活动？ 是 否 不适用 企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？ 是 否 不适用 企业文化建设是否受到各级员工的响应？企业文化建设是否受到各级员工的响应？ 是 否 不适用 董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？ 是 否 不适用 是否建立了员工手册？是否建立了员工手册？ 是 否 不适用 员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？ 是 否 不适用 企业是否成立或指定了机构负责内控工作？企业是否成立或指定了机构负责内控工作？ 是 否 不适用 该机构对于

8、内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？ 是 否 不适用 审计委员会是否管理审查企业内控工作？审计委员会是否管理审查企业内控工作？ 是 否 不适用 审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？审计委员会是否监督企业内控工作的执行情况？ 是 否 不适用 审计委员会是否进行企业内控的评价工作？审计委员会是否进行企业内控的评价工作？ 是 否 不适用 审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力 是 否 不适用 是否设置内审部门？是否设置内审部门？ 是 否 不适用 内审部门是否直

9、接向董事会负责？内审部门是否直接向董事会负责？ 是 否 不适用 内审部门的人员配备情况如何？内审部门的人员配备情况如何？ 是 否 不适用 内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？ 是 否 不适用 内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？ 是 否 不适用 内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？ 是 否 不适用 提交问卷 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）、公司层面测试底稿（风险评估） 企业是否定期进行风险评估？企业是否定期进行风险评估？ 是 否 不适用 企业是否

10、开展风险评估工作？企业是否开展风险评估工作？ 是 否 不适用 企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？企业在开展风险评估前是否明确了控制目标？ 是 否 不适用 企业控制目标的体系是否涵盖全面？企业控制目标的体系是否涵盖全面？ 是 否 不适用 企业是否根据控制目标来评估内外部风险？企业是否根据控制目标来评估内外部风险？ 是 否 不适用 企业是否收集内外部风险的相关信息？企业是否收集内外部风险的相关信息？ 是 否 不适用 企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？ 是 否 不适用 企业在风险分析时是否采取定量方法？企业在风险分析时是否采取定

11、量方法？ 是 否 不适用 企业是否对已识别的风险进行评级？企业是否对已识别的风险进行评级？ 是 否 不适用 企业对风险进行评级的方法是否完善？企业对风险进行评级的方法是否完善？ 是 否 不适用 企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？ 是 否 不适用 风险评估的结果是否向董事会汇报？风险评估的结果是否向董事会汇报？ 是 否 不适用 提交问卷 1-3、公司层面测试底稿（控制活动）、公司层面测试底稿（控制活动） 企业是否对不相容职责进行过梳理？企业是否对不相容职责进行过梳理？ 是 否 不适用 企业梳理的不相容职责是否进行了循环？企业梳理的不相容职责是否进

12、行了循环？ 是 否 不适用 各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？ 是 否 不适用 企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？ 是 否 不适用 企业特别授权的流程是否完善？企业特别授权的流程是否完善？ 是 否 不适用 企业重大决策是否实行管理高层集体决策？企业重大决策是否实行管理高层集体决策？ 是 否 不适用 企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？ 是 否 不适用 企业是否有书面的财务报告处理程序？企业是否有书面的财务报告处理程序？ 是 否 不适用 企业

13、的会计机构岗位职责是否明确？企业的会计机构岗位职责是否明确？ 是 否 不适用 企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？ 是 否 不适用 企业各项财产如何进行登记记录？企业各项财产如何进行登记记录？ 是 否 不适用 各项重大资产是否指定专人保管？各项重大资产是否指定专人保管？ 是 否 不适用 企业是否对各项资产进行定期盘点？企业是否对各项资产进行定期盘点？ 是 否 不适用 企业是否有书面的预算管理制度？企业是否有书面的预算管理制度？ 是 否 不适用 企业各单位在预算管理中的职责权限如何？企业各单位在预算管理中的职责权限如何？ 是 否 不适用 企业是

14、否进行预算的编制？企业是否进行预算的编制？ 是 否 不适用 企业是否对预算进行审核？企业是否对预算进行审核？ 是 否 不适用 企业是否对预算执行进行监督？企业是否对预算执行进行监督？ 是 否 不适用 企业是否对预算执行进行考核？企业是否对预算执行进行考核？ 是 否 不适用 企业是否建立起运营分析机制？企业是否建立起运营分析机制？ 是 否 不适用 运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？ 是 否 不适用 企业运营分析是否对比历史数据进行趋势分析？企业运营分析是否对比历史数据进行趋势分析？ 是 否 不适用 企业运营分析的问题能否及时查明和改进

15、？企业运营分析的问题能否及时查明和改进？ 是 否 不适用 企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？ 是 否 不适用 各部门是否有完善的指标体？各部门是否有完善的指标体？ 是 否 不适用 企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？ 是 否 不适用 员工是否有完善的指标体系？员工是否有完善的指标体系？ 是 否 不适用 员工的考评结果是否运用？员工的考评结果是否运用？ 是 否 不适用 企业目前是否应用了信息系统？企业目前是否应用了信息系统？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的开发与维护是否有整体规划？公司对于信息系统的开发

16、与维护是否有整体规划？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的访问与变更是否有规定？公司对于信息系统的访问与变更是否有规定？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的数据输入输出是否有控制措施？公司对于信息系统的数据输入输出是否有控制措施？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的文件储存与保管是否有控制措施？公司对于信息系统的文件储存与保管是否有控制措施？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的网络安全是否准确控制？公司对于信息系统的网络安全是否准确控制？ 是 否 不适用 公司对于信息系统的持续安全运行是否有良好的措施？公司对于信息系统的持续安全运行是否有良好的措施？ 是 否 不适用 企业是否建立了重大风险预警

17、机制？企业是否建立了重大风险预警机制？ 是 否 不适用 企业是否建立了突发事件应急处理机制？企业是否建立了突发事件应急处理机制？ 是 否 不适用 企业预警重大风险和处理突发事件的程序是否完善？企业预警重大风险和处理突发事件的程序是否完善？ 是 否 不适用 风险预警和突发事件应急处理是否明确了责任人？风险预警和突发事件应急处理是否明确了责任人？ 是 否 不适用 提交问卷 1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）、公司层面测试底稿（信息与沟通） 企业员工是否能很方便地查阅相关管理制度？企业员工是否能很方便地查阅相关管理制度？ 是 否 不适用 企业员工是否了解自身岗位涉及到的内控要求？企业员工是否了解

18、自身岗位涉及到的内控要求？ 是 否 不适用 企业员工是否了解自身与其他员工的相互业务关系？企业员工是否了解自身与其他员工的相互业务关系？ 是 否 不适用 企业各级员工是否清楚本岗位的绩效目标？企业各级员工是否清楚本岗位的绩效目标？ 是 否 不适用 企业是否搜集员工对于企业的合理化建议？企业是否搜集员工对于企业的合理化建议？ 是 否 不适用 对员工合理化建议是否有明确的奖励措施？对员工合理化建议是否有明确的奖励措施？ 是 否 不适用 企业员工是否有绕过直接上司向上报告和沟通的渠道？企业员工是否有绕过直接上司向上报告和沟通的渠道？ 是 否 不适用 企业各部门是否就自身业务情况向上提交报告？企业各部

19、门是否就自身业务情况向上提交报告？ 是 否 不适用 企业管理层信息是否能传递至各部门和员工？企业管理层信息是否能传递至各部门和员工？ 是 否 不适用 企业各部门是否与外部投资者进行沟通？企业各部门是否与外部投资者进行沟通？ 是 否 不适用 企业各部门是否与债权人进行沟通？企业各部门是否与债权人进行沟通？ 是 否 不适用 企业各部门是否与客户进行沟通？企业各部门是否与客户进行沟通？ 是 否 不适用 企业各部门是否与供应商进行沟通？企业各部门是否与供应商进行沟通？ 是 否 不适用 企业各部门是否与监管机构进行沟通？企业各部门是否与监管机构进行沟通？ 是 否 不适用 各部门是否传递外部相关方沟通中发

20、现的问题？各部门是否传递外部相关方沟通中发现的问题？ 是 否 不适用 企业日常内外部沟通发现的问题是否解决？企业日常内外部沟通发现的问题是否解决？ 是 否 不适用 企业目前是否有反舞弊的重点领域？企业目前是否有反舞弊的重点领域？ 是 否 不适用 企业反舞弊是否有机构负责？企业反舞弊是否有机构负责？ 是 否 不适用 企业目前的反舞弊的调查程序是否完善？企业目前的反舞弊的调查程序是否完善？ 是 否 不适用 企业对于发现的舞弊行为是否处罚？企业对于发现的舞弊行为是否处罚？ 是 否 不适用 对于发现的舞弊行为是否向高层领导进行汇报对于发现的舞弊行为是否向高层领导进行汇报? ? 是 否 不适用 企业对于

21、已发现的舞弊现象是否进行补救和完善流程？企业对于已发现的舞弊现象是否进行补救和完善流程？ 是 否 不适用 企业目前是否进行反舞弊教育？企业目前是否进行反舞弊教育？ 是 否 不适用 企业目前是否建立了企业内部投诉和举报机制？企业目前是否建立了企业内部投诉和举报机制？ 是 否 不适用 企业是否公布了举报专线、处理程序办理时限？企业是否公布了举报专线、处理程序办理时限？ 是 否 不适用 企业是否对举报人进行保护？企业是否对举报人进行保护？ 是 否 不适用 内部举报和投诉制度是否传达至全体员工？内部举报和投诉制度是否传达至全体员工？ 是 否 不适用 提交问卷 1-5、公司层面测试底稿（内部监督）、公司

22、层面测试底稿（内部监督） 公司目前实行内部监督的范围是否明确？公司目前实行内部监督的范围是否明确？ 是 否 不适用 公司在一些关键控制活动发生调整和变化时是否进行专项监督？公司在一些关键控制活动发生调整和变化时是否进行专项监督？ 是 否 不适用 企业内部控制缺陷的认定标准是否完善？企业内部控制缺陷的认定标准是否完善？ 是 否 不适用 企业内部控制缺陷的是否提出整改方案？企业内部控制缺陷的是否提出整改方案？ 是 否 不适用 内审部门在发现重大控制缺陷时的上报流程是否完善？内审部门在发现重大控制缺陷时的上报流程是否完善？ 是 否 不适用 企业内控自我评价的范围是否明确？企业内控自我评价的范围是否明

23、确？ 是 否 不适用 企业内控自我评价的程序是否完善？企业内控自我评价的程序是否完善？ 是 否 不适用 企业内控自我评价的频率是否计划？企业内控自我评价的频率是否计划？ 是 否 不适用 企业是否保存内控的相关记录和资料？企业是否保存内控的相关记录和资料？ 是 否 不适用 提交问卷 2、分支机构管理、分支机构管理 公司设立非独立法人的分支机构（如分公司、驻外办事处）是否需要作可行性分析？公司设立非独立法人的分支机构（如分公司、驻外办事处）是否需要作可行性分析？ 是 否 不一定 针对非独立法人的分支机构设立申请，公司是否要相关部门进行审批？针对非独立法人的分支机构设立申请，公司是否要相关部门进行审

24、批？ 不需要审批 需要审批 不适用 对控股子公司对控股子公司, ,财务总监财务总监( (或财务负责人或财务负责人) )任命方式包括任命方式包括: : 从总部直接派遣/调离 由子公司总经理负责选聘/解聘 由总部在子公司当地招聘/解聘 由控股子公司的其他合资方选派/免职 不适用 公司对子公司的管理是否划分不同类型公司对子公司的管理是否划分不同类型( (绝对控股绝对控股/ /相对控股相对控股/ /参股等参股等) )？ 是 否 不适用 公司是否有部门对子公司的经营管理进行定期评价？公司是否有部门对子公司的经营管理进行定期评价？ 是 否 不适用 公司在办理注资公司在办理注资/增资之前，是否对子公司筹建情

25、况调查评估？增资之前，是否对子公司筹建情况调查评估？ 是 否 不适用 公司对子公司筹建情况调查评估后，是否撰写书面评估报告？公司对子公司筹建情况调查评估后，是否撰写书面评估报告？ 是 否 不适用 公司办理完注资公司办理完注资/增资后，是否要求投资子公司出具出资证明（或股票）？增资后，是否要求投资子公司出具出资证明（或股票）？ 是 否 不适用 公司注资公司注资/增资过程中形成的重要文档资料，是否进行归档？增资过程中形成的重要文档资料，是否进行归档？ 是 否 不适用 子公司的注资子公司的注资/ /增资过程中，公司是如何选择资产评估或验资的注册会计师的？增资过程中，公司是如何选择资产评估或验资的注册

26、会计师的？ 公司来选择 子公司或子公司其他股东来选择，但必须要获得公司认可 子公司或子公司其他股东来选择，不一定要获得公司认可 其他 不适用 母公司委派子公司的董事是否定期向母公司报告子公司经营管理有关事项母公司委派子公司的董事是否定期向母公司报告子公司经营管理有关事项? 是 否 不适用 母公司是否对子公司实行财务负责人委派制？母公司是否对子公司实行财务负责人委派制？ 是 否 不适用 母公司委派的财务负责人是否实行定期轮岗？母公司委派的财务负责人是否实行定期轮岗？ 是 否 不适用 母公司是否明确规定对子公司的重大项目必须进行审批？母公司是否明确规定对子公司的重大项目必须进行审批？ 是 否 不适

27、用 对重大事项对重大事项,母公司是否有类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授母公司是否有类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授 权权? 是 否 不适用 母公司是否对子公司重大投资项目的进展情况及进行后情况进行评估？母公司是否对子公司重大投资项目的进展情况及进行后情况进行评估？ 是 否 不适用 母公司采用以下哪些方式对子公司的负债筹资活动进行控制？母公司采用以下哪些方式对子公司的负债筹资活动进行控制？ 没有具体方法，依赖于分管领导的判断 单笔负债额度控制 负债总额控制 资产负债比率控制 资产负债比率与企业绩效挂钩控制 其他 不适用 母公

28、司纳入合并报表范围的子公司所采用的会计政策和会计期间是否与母公司一致母公司纳入合并报表范围的子公司所采用的会计政策和会计期间是否与母公司一致? 是 否 不适用 如遇海外上市子公司等确实无法与母公司的会计政策和会计期间保持一致如遇海外上市子公司等确实无法与母公司的会计政策和会计期间保持一致, ,是否需要董事会审批是否需要董事会审批? ? 不需要审批 需要审批 不适用 母公司是否保留合并抵销分录书面记录？母公司是否保留合并抵销分录书面记录？ 是 否 不适用 子公司重大事项的会计核算方法由谁制定？子公司重大事项的会计核算方法由谁制定？ 母公司 子公司 不适用 母公司是否定期审核纳入合并范围的子公司的

29、会计报表？母公司是否定期审核纳入合并范围的子公司的会计报表？ 是 否 不适用 子公司上报的会计报表是否要由其高管签章？子公司上报的会计报表是否要由其高管签章？ 是 否 不适用 提交问卷 3、人事管理、人事管理 公司是否制定员工手册公司是否制定员工手册? 是 否 不适用 公司是否制定明确的岗位说明书公司是否制定明确的岗位说明书? 是 否 不适用 岗位说明书中所包含的内容有岗位说明书中所包含的内容有 岗位的主要职责 任职资格 工作经验 主要工作内容 不相容岗位说明 不适用 员工是否明确自己的岗位职责与分工员工是否明确自己的岗位职责与分工? 是 否 不适用 公司是否实行轮岗制度公司是否实行轮岗制度?

30、 是 否 不适用 公司是否事先为员工临时离岗设定备选人员？公司是否事先为员工临时离岗设定备选人员？ 是 否 不适用 公司是否定期对工作岗位进行分析？公司是否定期对工作岗位进行分析？ 是 否 不适用 公司是否要求涉密人员签定保密协议？公司是否要求涉密人员签定保密协议？ 是 否 不适用 公司对企业知识产权、专有技术或商业秘密是否有其他相关保护措施公司对企业知识产权、专有技术或商业秘密是否有其他相关保护措施? 是 否 不适用 公司是否制定人力资源计划？公司是否制定人力资源计划？ 不制定，需要人的时候就招人 制定，但只制定短期人力资源计划 制定，包括短期人力资源计划和长期人力资源计划 不适用 公司对拟

31、录用人员，是否需要填写拟录用人员申请表（或类似的推荐录用报告）报批？公司对拟录用人员，是否需要填写拟录用人员申请表（或类似的推荐录用报告）报批？ 是 否 不适用 各部门人员短缺需要招聘，是否提交书面的人员需求申请？各部门人员短缺需要招聘，是否提交书面的人员需求申请？ 是，必须提交书面的需求申请 否，不需要提交书面申请 提交书面申请和口头申请两种方式都可以 不适用 当面试招聘人与应聘者存在利益关系时，是否要求招聘人回避？当面试招聘人与应聘者存在利益关系时，是否要求招聘人回避？ 是 否 不适用 公司会采取哪些措施来调查核实应聘人员简历公司会采取哪些措施来调查核实应聘人员简历/资料的真实性？资料的真

32、实性？ 验证其提供的证件的真实性 电话/发函（或其他方式）询问其工作（学习）过的单位 电话询问推荐人 对应聘简历/资料进行合理性分析 其他 不适用 公司是否对关键岗位的应聘人员进行背景调查？公司是否对关键岗位的应聘人员进行背景调查？ 是 否 不适用 公司的面试过程，是否要求对面试内容进行记录并归档？公司的面试过程，是否要求对面试内容进行记录并归档？ 是 否 不适用 应聘者与应聘岗位的所在部门的管理人员存在亲属关系（有其他利益冲突）时，公司在录取方面是否有明应聘者与应聘岗位的所在部门的管理人员存在亲属关系（有其他利益冲突）时，公司在录取方面是否有明 确规定？确规定？ 对该应聘者与其他应聘者一视同

33、仁，根据其条件决定是否录取 对该应聘者优先考虑录取 对该应聘者原则上不予录取 不适用 对重要岗位的应聘人员，是否在劳动合同中加入同业竞止条款？对重要岗位的应聘人员，是否在劳动合同中加入同业竞止条款？ 是 否 不适用 公司是否要求重要岗位录用人员（如采购、销售、财务）签订岗位保证书或诚信承诺书，承诺不损害公司公司是否要求重要岗位录用人员（如采购、销售、财务）签订岗位保证书或诚信承诺书，承诺不损害公司 利益？利益？ 是 否 不适用 公司各业务部门每年是否编制本部门培训需求计划？公司各业务部门每年是否编制本部门培训需求计划？ 是 否 不适用 公司制定的培训计划包括以下哪些内容？公司制定的培训计划包括

34、以下哪些内容？ 培训内容 培训日期或期间 培训指导人员 受训人员要求 受训地点和场地要求 受训设备要求 费用情况 培训考试要求 其他 不适用 培训计划经审批同意后，具体执行培训有哪些步骤：培训计划经审批同意后，具体执行培训有哪些步骤： 发出培训通知 实施培训 个人填写培训小结 培训效果评估和总结 培训资料归档 不适用 对于培训资料，公司是否制定了保密规定？对于培训资料，公司是否制定了保密规定？ 是 否 不适用 公司对新进员工，是否有明确的岗前培训规定？公司对新进员工，是否有明确的岗前培训规定？ 是 否 不适用 公司是否对各业务部门未纳入全年培训计划的临时性培训的数量和费用开支做出限制？公司是否

35、对各业务部门未纳入全年培训计划的临时性培训的数量和费用开支做出限制？ 是 否 不适用 公司是否明确部门对培训工作的执行情况进行定期或不定期的检查？公司是否明确部门对培训工作的执行情况进行定期或不定期的检查？ 没有检查 有检查 不适用 对于员工日常请假对于员工日常请假/ /加班如何管理？加班如何管理？ 员工向主管口头申请请假/加班即可，月末汇总本月请假/加班情况 填写书面的请假/加班申请单并报批，月末根据申请单汇总请假/加班情况 没有明确规定 不适用 各部门是否编制本部门的月度考勤汇总表？各部门是否编制本部门的月度考勤汇总表？ 是 否 不适用 考勤资料是否归档？考勤资料是否归档？ 是 否 不适用

36、 公司是否由专门部门负责制定员工考评办法和指标？公司是否由专门部门负责制定员工考评办法和指标？ 是 否 不适用 公司是否设定被考评员工的年度公司是否设定被考评员工的年度/ /月度具体绩效目标？月度具体绩效目标？ 是 否 不适用 绩效目标提出后是否要经过员工本人和主管讨论？绩效目标提出后是否要经过员工本人和主管讨论？ 是 否 不适用 员工最终绩效考评结果是否经过审批？员工最终绩效考评结果是否经过审批？ 不需要审批 需要审批 不适用 薪酬计划多长时间更新一次？薪酬计划多长时间更新一次？ 从不更新 偶尔更新 每年更新一次 每季更新一次 不适用 工资是以什么形式发放？工资是以什么形式发放？ 现金 银行

37、卡 现金发放和打进银行卡两种形式都有 不适用 若工资以现金发放，是否需要由员工亲自来领取并签名？若工资以现金发放，是否需要由员工亲自来领取并签名？ 是 否 不适用 若工资以银行卡发放，则员工在最初领取银行卡时是否需要亲自来领取并签名？若工资以银行卡发放，则员工在最初领取银行卡时是否需要亲自来领取并签名？ 是 否 不适用 公司高级管理层的薪酬发放是否需要董事会或董事会授权人员的批准？公司高级管理层的薪酬发放是否需要董事会或董事会授权人员的批准？ 是 否 不适用 公司在为员工购买商业人寿保险公司在为员工购买商业人寿保险/补充养老保险时要经过董事会或董事会授权人员的批准？补充养老保险时要经过董事会或

38、董事会授权人员的批准？ 是 否 不适用 员工提出辞职请求（或辞职意向）后，员工主管或人事部门是否会与辞职员工沟通员工提出辞职请求（或辞职意向）后，员工主管或人事部门是否会与辞职员工沟通? 是 否 不适用 对每位辞职员工沟通情况，是否予以书面记录并保留存档？对每位辞职员工沟通情况，是否予以书面记录并保留存档？ 是 否 不适用 员工本人已决定辞职，办理离职手续前是否需要先填写书面的辞职申请书？员工本人已决定辞职，办理离职手续前是否需要先填写书面的辞职申请书？ 是 否 不适用 员工办理离职手续前，是否需要填写书面的离职交接清单？员工办理离职手续前，是否需要填写书面的离职交接清单？ 是 否 不适用 员

39、工办理离职手续，是否必须进行工作交接？员工办理离职手续，是否必须进行工作交接？ 是 否 不适用 员工办理离职手续，是否要归还证件、物品和欠款等？员工办理离职手续，是否要归还证件、物品和欠款等？ 是 否 不适用 给员工办理离职调档手续之前，是否检查核实员工离职交接清单情况？给员工办理离职调档手续之前，是否检查核实员工离职交接清单情况？ 是 否 不适用 员工离职清单上是否由关闭系统权限的选项？员工离职清单上是否由关闭系统权限的选项？ 有检查 没有 不适用 提交问卷 4、货币资金管理、货币资金管理 公司开设公司开设/ /撤销新的银行账户时是否需要提出书面申请撤销新的银行账户时是否需要提出书面申请?

40、? 所有银行账户开设/撤销都必须提出书面申请 有时要提出书面申请，有时不需书面申请，由经办人员直接开设/撤销或根据主管领导指令开设/撤销 都不需要书面申请,由经办人员直接开设/撤销或根据主管领导指令开设/撤销 不适用 公司提出开户公司提出开户/销户申请时，是否填制统一格式的书面申请表单？销户申请时，是否填制统一格式的书面申请表单？ 是 否 不适用 申请部门主管是否要对开户申请部门主管是否要对开户/ /销户申请进行审批？销户申请进行审批？ 是 否 不适用 公司有多少个银行结算账户公司有多少个银行结算账户? ? 不清楚，难以准确统计 5 个以下 610 个 1115 个 1620 个 2125 个

41、 2630 个 超过 30 个 不适用 公司有无用下属部门（例如工会、生产车间）名义开立的本地银行账户？公司有无用下属部门（例如工会、生产车间）名义开立的本地银行账户？ 是 否 不适用 公司在外地有没有开设银行结算账户（资本户除外）？公司在外地有没有开设银行结算账户（资本户除外）？ 是 否 不适用 公司在外地的银行结算账户类型包括：公司在外地的银行结算账户类型包括： 以外地分公司名义开立的结算账户 以本单位名义在外埠开立的常设结算账户 以本单位名义在外埠开立的临时结算账户 不适用 公司外地银行结算账户，总部是否有人去定期检查核对银行存款余额情况？公司外地银行结算账户，总部是否有人去定期检查核对

42、银行存款余额情况？ 是 否 不适用 公司外地的银行账户，能否办理对外单位的付款？公司外地的银行账户，能否办理对外单位的付款？ 全部都能 全部都不能，只能向总部汇款 部分账户可以 不适用 公司能用于对外付款的外地银行账户，其资金收入来源包括：公司能用于对外付款的外地银行账户，其资金收入来源包括： 销售回款 其他单位非销售收入的款项 公司总部拨款 不适用 公司具有对外单位收款功能的外地银行账户能否办理对外款项支付？公司具有对外单位收款功能的外地银行账户能否办理对外款项支付？ 能，外地机构有对外付款自主权 能，但必须报公司本部同意 不能，原则上要求外地机构将全部资金汇回公司本部，但并未就账户功能与银

43、行明确协议规定 不能，该类账户资金只能汇回公司本部，且与银行就账户操作进行明确规定 不适用 公司不同银行结算账户，有无适当的功能划分（如收款、付款、融资）？公司不同银行结算账户，有无适当的功能划分（如收款、付款、融资）？ 有 没有 不适用 公司是否要求银行采取邮寄方式将银行对账单邮寄到公司财务部门或稽核审计部门？公司是否要求银行采取邮寄方式将银行对账单邮寄到公司财务部门或稽核审计部门？ 要求邮寄没有要求邮寄，已开通网上银行没有要求邮寄，也未开通网上银行不适用 公司有无长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户（资本账户除外）？公司有无长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户（资本账户除外

44、）？ 有 没有 不适用 公司对长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户是否每月领取银行对账单对账或利用网上银行进公司对长期（一年以上）未发生任何业务的银行结算账户是否每月领取银行对账单对账或利用网上银行进 行对账？行对账？ 是，定期对账 不再对账 偶尔对账 不适用 公司的银行对账单由谁负责到银行领取（或接收对账单，如果是邮寄的话）？公司的银行对账单由谁负责到银行领取（或接收对账单，如果是邮寄的话）？ 银行出纳 编制收付款记账凭证的会计 其他财会人员 财务经理（或主管） 非财会人员 不适用 公司的银行存款余额调节表由谁负责第一手编制？公司的银行存款余额调节表由谁负责第一手编制？ 银行出纳 编

45、制收付款记账凭证的会计 其他财会人员 财务经理（或主管） 非财会人员 不适用 公司银行存款余额调节表复核人在复核完毕后是否在调节表上签字？公司银行存款余额调节表复核人在复核完毕后是否在调节表上签字？ 是 否 不适用 用作银行预留印鉴的财务专用章和法人名章如何保管？用作银行预留印鉴的财务专用章和法人名章如何保管？ 平常由会计、出纳分别保管，当中一人有急事时则由对方同时保管 平常由会计、出纳分别保管，当中一人有急事时由第三人暂时代保管 平常由出纳以外的两人分别保管 平常由出纳以外的会计一人保管 平常由出纳一人保管 以上都不是 不适用 公司是否办理网上银行业务？公司是否办理网上银行业务？ 是 否 不

46、适用 在急需付款时，公司是否可以由一人来完成网上付款业务？在急需付款时，公司是否可以由一人来完成网上付款业务？ 是 否 不适用 对已撤销的银行账户，公司有无银行的书面销户证明并保留归档？对已撤销的银行账户，公司有无银行的书面销户证明并保留归档？ 有 没有 未撤销过银行账户，不清楚 不适用 公司总经理对外调动银行资金是否有最高额度限制？公司总经理对外调动银行资金是否有最高额度限制？ 有 没有 不适用 对于不要开具发票的现金收入（如职工缴款），公司是否开具现金收据？对于不要开具发票的现金收入（如职工缴款），公司是否开具现金收据？ 开 不开 有些开有些不开 不适用 现金收据由谁开具？现金收据由谁开具

47、？ 出纳 会计 不适用 开具的现金收据是否需要另一人复核？开具的现金收据是否需要另一人复核？ 是 否 不适用 现金收据由谁复核？现金收据由谁复核？ 出纳 会计 不适用 换开发票时公司由谁开具发票？换开发票时公司由谁开具发票？ 出纳 会计 不适用 由谁负责编制现金收款的相关记帐凭证？由谁负责编制现金收款的相关记帐凭证？ 出纳 会计 不适用 现金在未存入银行前由谁负责保存？现金在未存入银行前由谁负责保存？ 出纳 会计 不适用 由谁负责将现金存入银行？由谁负责将现金存入银行？ 出纳 会计 不适用 公司开具现金收据时，是否使用统一印制的现金收据？公司开具现金收据时，是否使用统一印制的现金收据？ 是，只

48、能适用统一印制的现金收据 是，使用统一印制的现金收据，但有时也可使用自制收条代替收据 否，不使用统一印制的现金收据 不适用 公司现金收据启用时，是否要办理领用和登记手续？公司现金收据启用时，是否要办理领用和登记手续？ 是 否 不适用 公司现金收据，是否进行连续编号？公司现金收据，是否进行连续编号？ 是 否 不适用 公司现金收据使用完毕后，存根联是否予以存档？公司现金收据使用完毕后，存根联是否予以存档？ 是 否 不适用 公司销售人员向客户收款，如果收取现金，是否需要向财务部门事先报告并取得批准？公司销售人员向客户收款，如果收取现金，是否需要向财务部门事先报告并取得批准？ 是 否 不适用 公司销售

49、人员或其他授权收取现金的人员在收取现金后，对其必须上交公司的时限是否有明确规定？公司销售人员或其他授权收取现金的人员在收取现金后，对其必须上交公司的时限是否有明确规定？ 有 没有 不适用 公司销售人员或其他授权收取现金人员收取现金后，必须上交公司的最长时限在以下哪个区间？公司销售人员或其他授权收取现金人员收取现金后，必须上交公司的最长时限在以下哪个区间？ 13 个工作日 47 个工作日 830 个工作日 30 个工作日以上 不清楚 不适用 公司对于收到的现金收款：公司对于收到的现金收款： 从银行提取现金余额不足支付现金付款时，可以使用收到的现金收入直接支付 在公司从银行提取的现金余额不足支付现

50、金付款时，禁止使用收到的现金收入直接支付，所有现金收入 都必须解款到银行 不适用 公司出纳到银行大额现金提现或解款，是否规定必须有两人（或以上）同去？公司出纳到银行大额现金提现或解款，是否规定必须有两人（或以上）同去？ 是 否 不适用 公司现金出纳对库存现金盘点情况为：公司现金出纳对库存现金盘点情况为： 现金出纳对收支大体有数，偶尔进行现金详细清点与核对 现金出纳每日下班前对库存现金进行清点，并与现金日记账核对 现金出纳自己基本不盘点现金 不适用 现金出纳以外的人对现金出纳库存现金进行盘点情况符合实际情况的是：现金出纳以外的人对现金出纳库存现金进行盘点情况符合实际情况的是： 出纳以外的会计每月

51、在固定日期至少盘点一次 出纳以外的会计每季度（或更短周期内）至少不定期盘点一次 每次都会固定日期或提前告诉现金出纳，由出纳做好盘点准备工作 以上都不是 不适用 对现金盘盈盘亏，公司可以采取做法包括：对现金盘盈盘亏，公司可以采取做法包括： 允许用盘盈去直接抵充以前或以后发生的盘亏 现金净盘亏一律由出纳补足 对现金盘盈盘亏，查找原因，并根据不同原因进行处理 以上都不是 不适用 公司对于存放保险柜的隔夜库存现金有无明确的上限规定？公司对于存放保险柜的隔夜库存现金有无明确的上限规定？ 有 没有 不适用 公司对采用现金付款方式，有无付款最高限额的书面规定？公司对采用现金付款方式，有无付款最高限额的书面规

52、定？ 有 没有 不适用 属于公司员工（如出纳）个人的现金，出于安全考虑，是否允许放在公司保险柜内？属于公司员工（如出纳）个人的现金，出于安全考虑，是否允许放在公司保险柜内？ 是 否 不适用 公司财务部门由谁负责购买支票？公司财务部门由谁负责购买支票？ 出纳 会计 不适用 公司在购买支票簿后是否进行登记？公司在购买支票簿后是否进行登记？ 是 否 不适用 对启用前的支票簿如何保管？对启用前的支票簿如何保管？ 没有任何规定 存入保险箱 锁于抽屉 不适用 对启用前的支票簿对启用前的支票簿, ,由谁负责保管？由谁负责保管？ 出纳 会计 不适用 空白支票簿由谁负责领用？空白支票簿由谁负责领用？ 出纳 会计

53、 不适用 在领用空白支票簿准备启用时，是否进行登记？在领用空白支票簿准备启用时，是否进行登记？ 是 否 不适用 所有已开具支票被领用时，是否对领用状况进行登记并由领用人签收？所有已开具支票被领用时，是否对领用状况进行登记并由领用人签收？ 是 否 不适用 已开具支票的领用登记和签收记录由谁负责？已开具支票的领用登记和签收记录由谁负责？ 出纳 会计 不适用 对支票使用和保管情况是否由保管人以外的另一人进行审查？对支票使用和保管情况是否由保管人以外的另一人进行审查？ 是，由出纳审查 是，由会计审查 否 不适用 关于支票的保管，与公司实际情况相符的是：关于支票的保管，与公司实际情况相符的是： 非上班时

54、间有时将空白支票放在未上锁的办公桌抽屉 非上班时间有时将空白支票放在上锁的办公桌抽屉 非上班时间有时将空白支票放在未上锁的铁皮柜里 非上班时间有时将空白支票放在上锁的铁皮柜里 以上都不是 不适用 关于支票使用，与公司实际情况相符的描述有哪些：关于支票使用，与公司实际情况相符的描述有哪些： 支票开具通常按照编号顺序填写，但有时也可以跳号填写 支票使用时，不逐笔登记使用情况 为预备紧急用款，公司有时会预留几张已加盖所有印鉴的空白支票 对作废的支票，为防止被再使用，有时会直接撕掉或短期内销毁 以上都不是 不适用 公司是否将所有开出的支票进行复印并保留存档？公司是否将所有开出的支票进行复印并保留存档？

55、 是 否 不适用 公司出纳在开具支票时，对收款人一栏的填写：公司出纳在开具支票时，对收款人一栏的填写： 为避免将收款人名称写错而导致退票，收款人一栏经常不填写 一般都填写收款人名称，只有收款人不能确定情况下才不填写 一般都填写收款人名称，只有收款人不能确定且金额较小时才允许不填写 所有支票的收款人一栏都必须填写 不适用 支票存根联上的收款人一栏，通常情况下：支票存根联上的收款人一栏，通常情况下： 与支票填写一致 填写简称或缩写 不填写 不适用 公司开出的支票一般情况下是否禁止背书给第三人？公司开出的支票一般情况下是否禁止背书给第三人？ 是，且在支票上作明确标记 是，但并未在支票上作明确标记 否

56、 不适用 公司支票开具时：公司支票开具时： 由出纳一个人完成支票填写和加盖所有印章，且不需他人复核 由出纳一个人完成支票填写和加盖所有印章，但签发好的支票还需其他人进行复核 所有情况下都必须由出纳填写，并由出纳以外的会计复核并亲自加盖印鉴方能完成开票 由出纳填写，会计复核盖章，但会计在业务繁忙或有急事时将印鉴暂借给出纳，由出纳自己盖章 不适用 公司支票的电子变码器的进入密码是否定期更改？公司支票的电子变码器的进入密码是否定期更改？ 每月至少更改一次 每季度至少更改一次 每半年至少更改一次 每年至少更改一次 几乎不更改 尚未使用变码器 不适用 支票簿是否每月至少盘点一次？支票簿是否每月至少盘点一

57、次？ 是 否 不适用 员工向公司申请借款时，是否需要填写统一格式的借款表单？员工向公司申请借款时，是否需要填写统一格式的借款表单？ 是 否 不适用 员工的借款申请是否需获得相关部门的审批？员工的借款申请是否需获得相关部门的审批？ 不需要审批 需要审批 不适用 财务部门接到经审批后的个人借款申请：财务部门接到经审批后的个人借款申请： 先交给出纳办理付款，然后编制付款记账凭证 先编制付款记账凭证，然后交给出纳办理付款 不适用 个人借款相关的付款记账凭证由谁编制？个人借款相关的付款记账凭证由谁编制？ 出纳 会计 不适用 以下哪种现象公司曾经出现过：以下哪种现象公司曾经出现过： 领导急用现金，口头向出

58、纳暂借一笔现金，没写任何借条，事后现金归还或报销还款 领导急用现金，向出纳写张借条，出纳直接将现金借给领导 出纳保管的现金借条，有的超过一个月仍未还款或报销，但财务账尚未做处理 以上都不是 不适用 公司个人借款单是否填写预计还款期限？公司个人借款单是否填写预计还款期限？ 是 否 不适用 公司每月是否对个人借款情况进行统计分析？公司每月是否对个人借款情况进行统计分析？ 是 否 不适用 公司员工（或自然人股东、董事）因个人消费或投资需要时是否可以向公司借款？公司员工（或自然人股东、董事）因个人消费或投资需要时是否可以向公司借款？ 是 否 不适用 对员工借款超过公司规定期限，财务部门处理为：对员工借

59、款超过公司规定期限，财务部门处理为： 无明确的处理方式 向当事人进行催款 通知借款人所在部门 停止向借款人继续借款 不适用 雇员辞职或被辞退，财务部和人力资源部门办理离职手续前，是否有检查该雇员个人借款的使用或退还的雇员辞职或被辞退，财务部和人力资源部门办理离职手续前，是否有检查该雇员个人借款的使用或退还的 程序？程序？ 是 否 不适用 个人的工资收入情况是否作为个人借款额度的一个考虑因素？个人的工资收入情况是否作为个人借款额度的一个考虑因素？ 是 否 不适用 员工向公司申请备用金时，是否需要填写统一格式的备用金表单？员工向公司申请备用金时，是否需要填写统一格式的备用金表单？ 是 否 不适用

60、员工的备用金申请是否需获得相关部门的审批？员工的备用金申请是否需获得相关部门的审批？ 不需要审批 需要审批 不适用 财务部门接到经审批后的个人备用金申请如何处理？财务部门接到经审批后的个人备用金申请如何处理？ 先交给出纳办理付款，然后编制付款记账凭证 先编制付款记账凭证，然后交给出纳办理付款 不适用 备用金保管人员是否需要签署备用金保管保证书？备用金保管人员是否需要签署备用金保管保证书？ 是 否 不适用 财务部门是否对每位备用金领用人员设立明细账？财务部门是否对每位备用金领用人员设立明细账？ 是 否 不适用 财务部门是否定期向备用金领用部门发放备用金核对（注：还应有领用人签字确认）：财务部门是