分公司财务室工作制度与岗位责任制

1、分公司财务室工作制度及岗位职责一、分公司财务室工作制度根据股东会决议 , 按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控 制度，搞好财经管理工作。1、1.11.2资金预算制度 根据采购任务建立采购资金预算制度。 协助集团公司财务部长筹措调度好资金。1.3 报集团公司财务部长审批。2、 资金控制制度 根据分公司各部门的零星采购资金计划做好日常采购中的资金控制制 度。大宗物资采购报集团公司综合部审批，经领导同意后，财务部负责安 排资金。3、3.1零星采购办公用品、 低值易耗品及物料用品单笔开支超过 5000 元,财务控制制度3.2 理。3.3 执行。3.4应随时核对零用金与库存现金，并维持日常开支

2、的备用金。 各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后分责办 应尽可能以支票支付， 支票的使用保管严格按支票管理的有关规定 各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。并及时做好 账务的处理以防重复支款。3.5 财会人员要相互制约、 相互监督。 出纳与会计收款与账务要予以分 立，避免集中一人。3.6 定期举行资产的全面盘点， 一般一年一次。 盘点结果呈报财务部长 核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。3.7 财务人员处理业务尽可能遵循集团公司财务部制定的各项书面的 财务管理规定。4、 财务内部稽核制度4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。4.24.34.44.54.64

3、.74.85、5.1 应与发票核对无误后经负责人签字后方可办理付款。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 稽核人员对所审核的事项负责任， 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息， 写出稽核报告呈各有关领导。 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 其他稽核按相关规定进行。物资采购付款制度财务室在接到采购部传来的 “合同 （或订单）”“材料验收报告表”，5.2 如果属分批验收的， 财务室在接到第一批物料验收报告表后， 按前 次程序办理。短交应补足者，财务室依照实收数量交负责人签字后给予付款。 超交者应经财务经理核实后依实收数量进行

4、付款， 否则仅依定货数5.3 对于购入材料须试车检验者， 其订立合同部分， 依合同规定办理付 款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件经负责人签字后方可办理 付款。5.45.5 付款。财务室付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。5.66、费用报销制度6.1 根据股东会会决议， 董事会开支按营业额提取董事会费， 董事长（总 经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分 公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销。不在各分公司财务室报 销任何费用。6.2 分公司财务报销，实行董事长和总经理“两支笔”会签制度。单 笔报销超过 2000 元以上，单笔借款金额超过 5

5、000 元以上，报分公司董事 长审批后执行。6.3 单笔报销超过 20000 元以上，单笔借款金额超过 30000元，报集团公司董事长（总经理）审批。6.4 业务招待费。分公司总经理招待费报销，由各分公司董事长签字。管理人员报销招待费，需先请示总经理，然后接待。分公司的报销在预算 额度内。报销时， 经办人在“原始凭证粘贴单” 注明报销单据张数和金额， 先请总经理签字，然后由分公司董事长会签认可，会计人员再审核报账。6.5 燃油费。对于有小车、货车的公司，财务人员按当月公里数计算， 报销总额不得超过折算数的 10。6.6 电话费。分公司总经理 400元/ 月、副总经理 300元/月、部门负责人

6、200 元/ 月 , 其他人员一律不报销电话费，符合报销规定的人员由分公司 总经理签字后报财务部备案，财务室按规定执行并做好登记。凭电话发票 报销，而不按充值卡发票报销。6.7 差旅费报销的标准。 分公司总经理的交通费报销限额为 600元/ 月, 分公司副总经理 400元/ 月，凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。分公司管理人员因公出差，其住宿费标准为每人每天省外 200 元以内、 省内 100 元以内；长途交通费用凭票据实列支。出差目的地市内交通费用凭票据实列支；出差生活补助阿坝州内（不含当地）每人每天20 元, 种植 公司下乡员工按此标准报销生活补助， 并以派工记录为依据； 阿坝州外

7、（不 含当地）每人每天 30 元, 但不再报销便餐费。会计人员按办公室提供的出 差证明计算出差生活补助。6.8 分公司阿坝州内员工因公到成都出差办事， 原则上应在集团公司办 事处食宿，市内交通费用凭票据实列支，但不报销出差生活补助。因特殊 情况需在外住宿的，应报分公司总经理批准后方可执行。6.9 采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销， 出差生活补助 每天 20 元（按路途天数）。7、会计档案管理制度7.1 分公司的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资 料，均应归档。7.2 会计凭证应按月、按编号逐月装订成册， 标明月份、季度、年起止、 号数、单据张数，由有关人员签名盖章（

8、包括制证、审核、记账、主管） 装订后移送专人保管，分类填制目录。7.3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理 批准。二、财务人员岗位职责8、财务经理岗位职责8.1 按照国家会计制度、会计法、集团公司及分公司的财务管理制度， 正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记 帐凭证8.2 年初编制财务预算， 上报集团公司财务部审核。 严格执行集团公司 下达的该分公司年度财务预算。年终编制该分公司的年度财务决算 , 开源节 流，有效的使用资金。8.3 负责公司正常运营资金的筹集及管理工作， 制定资金使用计划、 监 督资金使用情况。按照集团公司下达的应收账款管理

9、办法负责组织该 分公司的所有的货款的回收工作。8.4 及时掌握备用金的情况， 严格控制管理好备用金； 督促出纳及时缴 纳各项应交款项；及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账 户进行清理，保证资金安全；督促出纳登记现金帐和银行存款日记帐，每 月按规定编制现金盘点表及银行余额调节表。8.5 负责组织审核凭证，监督各种结算方式，检查其合理性、合法性、 准确性。对不符合规定的报销凭证有权拒绝。8.6 按有关部门提供的资料编制工资发放表； 负责组织工资的核算、 发 放及各种附加费的计提工作。8.7 每月末督促并协同有关部室对库存商品进行盘存。 每季度末督促并 协同有关部室对存货进行盘存。年终协

10、同有关部室组织开展财产清查，保 障公司财产安全。8.8 按时编制财务报表，编制财务情况说明书，及时向集团公司财务 部全部财务会计报表。按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料， 按照会计档案管理的有关规定，保管好有关会计资料。保管好法人章。8.9 加强业务学习， 努力提高专业水平，坚持原则， 积极配合各业务部 门的工作。完成集团公司及分公司领导安排的其他工作。9、出纳员的岗位职责 9.1 负责现金及银行转账票据的收付，不得积 压，按时将现金送存银行。 9.2 严格遵守现金管理制度，库存现金按规 定限额执行。 9.3 根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批 准制度办理收付。 9.4 开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度 办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 9.5 登记银行存款、现金出纳 日记账，保证账款相符。 9.6 负责保管未签发的支票，支票本及已签发 的支票存根联。 9.7 每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账 单逐笔核对，编制银行余额调节表。 9.8 妥善保管保险柜钥匙，密码不 得泄露及外传。 9.9 完成上级领导交办的其他工作。 10 、印章使用的 管理10.1 公司印章包括公章、财务专用章、法