我国外汇管理政策概述(客户经理培训)

1、 1 我国现行外汇管理政策概述我国现行外汇管理政策概述 广州分行国际业务部 2010年10月 2 前言前言 外汇管理（制）是指一国政府为了防止资金任意流 出或流入，改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率， 授权有关货币金融当局（一般是中央银行或专门的外汇 管理机构）对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。 1994年我国实行汇改以来，我国逐步实现了人民币 经常项目可自由兑换，资本项目有条件自由兑换，但部 分项目仍需严格管理的政策，初步建立了适应社会主义 市场经济的外汇管理体制。 3 经常项目可自由兑换 银行代位履行真实性审核原则 资本项目有条件自由兑换 部分项目还需严格管理 4 主要内容主要内容

2、q基本概念 q外汇账户管理政策 q经常项目外汇管理政策（可自由兑换） q贸易项下外汇管理政策 q服务贸易项下外汇管理政策 q资本项目外汇管理政策 q资本金 q外债 q外汇担保 q国际收支申报外汇管理政策 5 外汇账户管理政策 外汇账户种类 q 境内机构外汇账户 q 经常项目外汇账户-一般结算户、待核查账户 q 资本项目外汇账户-资本金账户、资产变现专用户、贷款专 用户、投资类账户（投资项目）、收购类账户、费用类、保 证类 q 外汇保证金账户 q 境外机构境内外汇账户（） q 境外机构离岸账户（） 6 外汇账户管理政策 q 境内机构经常项目外汇账户开立 q 境内机构基本信息登记（外汇账户信息平台

3、） q 境内机构经常项目外汇账户使用范围 q 账户收入范围：贸易项下、非贸项下款项收汇 q 账户支出范围：贸易项下、非贸项下款项或经外汇局 获准的资本项下支出；结汇支出 7 外汇账户管理政策 q 境内机构资本项目外汇账户开立（需要凭外汇局 核准件办理） q 境内机构资本项目外汇账户使用范围（核准件上 已注明） q 同一境内机构在不同金融机构开立的相同性质经 常项目外汇账户之间可以相互划转（境内不得以 外币计价） 8 经常项目外汇管理政策 贸易项下收结汇管理政策 结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企 业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇

4、业务业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务 q 出口收结汇联网核查办法 q 企业出口收汇（含预收货款），应当先进入企业出口收汇 待核查帐户，并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理 结汇或划出资金手续 q贸易信贷登记系统 q 企业货物贸易项下债权、债务（延期收汇、预收货款） q出口收汇核销管理制度 q 出口收汇核销专用联 q 监控客户资金流与货物流保持一致 9 经常项目外汇管理政策 贸易项下售付汇管理政策 售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业 或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务 q 对外付

5、汇进口单位名录 q 进口付汇备案 q 贸易信贷登记系统 q 企业货物贸易项下债权、债务（预付货款、延期付汇） q 售付汇管理 信用证项下：提供进口合同、相关单证 汇款项下：提供进口合同、商业发票、海关关单 托收项下：提供进口合同、银行出示的付款通知 10 经常项目外汇管理政策 进口付汇核销管理政策 q 实施名录管理。分类级别：一类进口单位、二类进口 单位、三类进口单位 q 一类进口单位： 正常进口付汇业务，企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务 即可 q 二类进口单位： 参照“新设立企业”办理流程 q 三类进口单位： 1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续 2、只能办理货到项下进口付汇业务 1

6、1 经常项目外汇管理政策 服务贸易项下管理政策-真实性审核 q 收结汇业务 q 合同、协议 q 发票 、完税证明 q 售付汇业务 q 合同、协议 q 发票、支付通知书、完税证明 12 资本项目外汇管理政策 q 资本项目 q 直接投资-资本金、境内股权转让 q 各类贷款-境内自营外汇贷款 q 外汇担保-内保外贷 -外保内贷 q 外债-从境外借入的所有约定期限在1年（含）以下 的短期债务资金，包括：境外借款、境外同业拆借、 境外同业存放、境外联行和附属机构往来（负债方）、 非居民存款、贸易项下一年期以内远期信用证和其他 形式的对外负债 13 资本项目外汇管理政策 q 资本金业务-系统 q 资本金账

7、户开销户业务 q 资本金收汇业务 q 不得超限额收汇 q 资本金结汇业务 q 办理资本金结汇业务条件-验资 q 审核资本金结汇后人民币资金使用用途 14 资本项目外汇管理政策 q 国内自营外汇贷款管理办法 q 贷款专用户 q 贸易融资及流动资金贷款 q 流动资金贷款可用于经常项目下的支出，不允许结汇 15 资本项目外汇管理政策 q 外汇担保-内保外贷 q 开办内保外贷业务对支持境内企业境外发展战略、加 强境内外分行业务联动、提升对优质客户的综合服务 能力具有积极作用。 q 外资企业-母子公司 q 向我行提供相关保证金 q 占用银行额度内保外贷额度 q 融资性业务 q 中资企业 q 企业向外汇局

8、申请额度，融资性/非融性业务 16 资本项目外汇管理政策 q 外汇担保-外保内贷 q 外资企业 q 投注差管理：短期外债余额+中长期外债发生额+人民币贷款 余额投资总额-注册资本 q 履约时到外汇局办理或有债务登记 q 内资企业（吉林、广东试行） q 辖内中资企业在外汇局批准的额度内，其境内借用贷款可接 受境外机构或个人担保。接受境外担保的贷款可以是外汇贷 款，也可以是人民币贷款。 q 省外汇局获取额度 q 事前到外汇局办理或有债务登记 q 人民币贷款、外汇贷款 17 资本项目外汇管理政策 q外债-是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债 务 q外资企业 q外经贸委立项，项目所需资金，出示批复

9、 q严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务 q使用时可办理结汇，但需外汇局核准件，若原币使用，则不需外 汇核准件 q内资企业 q支持境内企业办理贸易项下融资业务 q一次性签约借入期限不超过1年的短期外债，不得结汇，仅限用 于支持企业的进出口业务 q严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务 18 国际收支申报业务 q 国际收支申报范围为中国居民与非居民之间的一国际收支申报范围为中国居民与非居民之间的一 切经济交易切经济交易 q 应当及时、准确、全面地申报其国际收支应当及时、准确、全面地申报其国际收支 q 客户应主动向我行提供相关国际收支申报信息，客户应主动向我行提供相关国际收支申报信息， 由我行办理间接申报业务，收付汇次日向外汇局由我行办理间接申报业务，收付汇次日向外汇局 报送数据报送数据 q 涉外收入申报单、汇款申请