银行承兑汇票风险与防范PPT

1、银行承兑汇票风险与防范银行承兑汇票风险与防范 前前 言言 u 银行承兑汇票作为一种票据业务，对加速银行承兑汇票作为一种票据业务，对加速 资金周转和商品流通，促进社会经济健康资金周转和商品流通，促进社会经济健康 发展起到了积极的推动作用。发展起到了积极的推动作用。 u 随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行 承兑汇票作案的案件越来越多，不仅使有承兑汇票作案的案件越来越多，不仅使有 关各方蒙受了巨大的经济损失，也影响了关各方蒙受了巨大的经济损失，也影响了 银行汇票业务的健康发展。银行汇票业务的健康发展。 u典型案例典型案例 u银行承兑汇票风险类型银行承兑汇票风险类

2、型 u风险防范建议风险防范建议 近年典型案例近年典型案例 u案例一：案例一： 某国有银行一家支行行长串通两名不法人员，某国有银行一家支行行长串通两名不法人员， 以多家企业名义持银行承兑汇票复印件到法院以多家企业名义持银行承兑汇票复印件到法院恶恶 意申请挂失意申请挂失，误导法院判决正在流通中的银行承，误导法院判决正在流通中的银行承 兑汇票无效，并强制从承兑银行划走资金，涉及兑汇票无效，并强制从承兑银行划走资金，涉及 的汇票金额达的汇票金额达6000余万元。余万元。 u案例二：案例二： 某公司因其经营状况和信誉良好，成为某商业某公司因其经营状况和信誉良好，成为某商业 银行优质客户，并获得银行优质客

3、户，并获得6800万元的综合授信额度，万元的综合授信额度， 后该公司后该公司伪造合同文件，虚构贸易背景伪造合同文件，虚构贸易背景，先后办，先后办 理了理了18笔银行承兑汇票，并通过地下钱庄贴现，笔银行承兑汇票，并通过地下钱庄贴现， 诈骗银行信贷资金诈骗银行信贷资金8970万元。万元。 u案例三：案例三： 北京一女商人伙同银行相关人员，利用北京一女商人伙同银行相关人员，利用虚假的虚假的 财务报表和伪造的购货合同财务报表和伪造的购货合同，先后多次从北京农，先后多次从北京农 商银行十八里店支行和亚运村支行骗取承兑汇票商银行十八里店支行和亚运村支行骗取承兑汇票 4.3亿元，另骗取流动资金贷款亿元，另骗

4、取流动资金贷款4800万元，至今尚万元，至今尚 有有2.3亿余元本金未归还亿余元本金未归还 。 u案例四：案例四： 中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长 胡伟东等人，伙同当地一家民营企业，内外勾结，胡伟东等人，伙同当地一家民营企业，内外勾结， 在两年间在两年间盗用盗用银行承兑汇票银行承兑汇票96张，滚动金额达张，滚动金额达 9.146亿元，亿元，其中其中56张贴现后、兑付期之前以张贴现后、兑付期之前以 现金偿还，其余汇票贴现金额达现金偿还，其余汇票贴现金额达4.325亿元亿元。 该案直到中行进行支行负责人岗位交流稽查时才该案直到中行进行支行负责人岗位

5、交流稽查时才 发现。发现。 u主要手法：主要手法： u假票据假票据 u假交易假交易 u假挂失假挂失 银行承兑汇票风险类型银行承兑汇票风险类型 u利率风险利率风险 u市场风险市场风险 u信用风险信用风险 u操作风险操作风险 u欺诈风险欺诈风险 u法律风险法律风险 u道德风险道德风险 u信用风险：信用风险： 企业通过贷款方式，利用信贷资金偿企业通过贷款方式，利用信贷资金偿 还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移 到信贷风险上，使银行信贷资金遭受一定到信贷风险上，使银行信贷资金遭受一定 的风险和损失。的风险和损失。 u操作风险：操作风险： 银行人员受利益机制驱动，放

6、松资格银行人员受利益机制驱动，放松资格 审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或 不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规 办理承兑业务，放松贴现审查条件，疏于办理承兑业务，放松贴现审查条件，疏于 贴现资金流向监控。贴现资金流向监控。 欺诈风险欺诈风险 u伪造、变造银行承兑汇票伪造、变造银行承兑汇票 u伪造商品交易合同、增值税发票复印件，伪造商品交易合同、增值税发票复印件， 或关联企业签订没有真实贸易背景的商品或关联企业签订没有真实贸易背景的商品 交易合同。交易合同。 法律风险法律风险 u法律法规和制度上的缺失与漏洞法律法规和制度

7、上的缺失与漏洞 u“假挂失假挂失”： 据某基层法院统计，该院在一季度共受理公据某基层法院统计，该院在一季度共受理公 示催告案件示催告案件36件，其中发现件，其中发现4件申请人伪报票据件申请人伪报票据 灭失情形，占案件总数的灭失情形，占案件总数的11%。进一步分析表明，。进一步分析表明， 4件件“假挂失假挂失”中，中，3件系背书人伪报票据灭失，件系背书人伪报票据灭失， 1件系被背书人伪报票据灭失。件系被背书人伪报票据灭失。 u风险点：形式审查、挂失信息、到期因素风险点：形式审查、挂失信息、到期因素 风险防范建议风险防范建议 u修订和完善承兑及贴现业务规章，防范法修订和完善承兑及贴现业务规章，防范法 律程序薄弱环节，如付款提示备案制度。律程序薄弱环节，如付款提示备案制度。 u建立和完善银行承兑汇票风险控制机制，建立和完善银行承兑汇票风险控制机制， 加强总量控制和授信管理，减少操作风险加强总量控制和授信管理，减少操作风险 和道德风险。和道德风险。 u加强票据业务规