保险公司开展“小金库”专项治理试点工作方案

1、Xx 保险股份有限公司 xx 分公司 2010 年开展“小金库”专项治理工作方案 根据保监会关于印发 国有及国有控股保险机构“小金库”专 项治理试点工作方案 的通知（保监发201065 号）、总公司2010 年开展“小金库”专项治理试点实施方案及省公司 2010 年开展“小金库”专项治理试点工作方案。现制定XX公司2010年开展“小 金库”专项治理工作方案。一、专项治理试点范围 本次“小金库”专项治理试点工作的范围是各市公司及所属机构。二、专项治理试点内容凡违反法律法规及其他有关规定， 应列入而未列入符合规定的单 位账簿的各项资金 （合有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库” 。 重点是 2

2、008 年以来各项“小金库”收支金额，以及 2007年底“小金 库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节 严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1 、用保费收入、投资收益等主营业务收入设立“小金库” ；2、用业务回扣收入、代办手续费、财政性资金等其它收入设立 “小金库”；3、用固定资产清理、 抵债资产变现等营业外收入设立 “小金库”；4、以拆借、 集资、投资、咨询、代客理财等形式设立 “小金库”（二）虚列支出设立“小金库”1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库” ；2、虚列佣金手续费、业务及管理费、赔付支出、退保支

3、出等套 取资金设立“小金库” 。（三）转移资产设立“小金库”1、转移对外投资设立“小金库” ；2、转移固定资产、抵债资产设立“小金库” ；3、转移损余物资、追偿款收入设立“小金库” 。（四）其他形式设立“小金库”此外，对于受托或代理业务， 还要就是否存在通过挪用或侵占委 托或代理业务利益形成“小金库”进行检查。三、专项治理试点组织领导 分公司成立“小金库”专项治理试点工作领导小组： 组 长： XXX副组长： XXX XXX XXX成 员：各部门负责人 分公司“小金库”专项治理试点工作领导小组办公室设在分公司XX部。Xx部、XX部、XX部、XX部主要参与，其余各部门配合参与。 组长： XXX副组

4、长： XXX XX XX成 员： XX XX四、专项治理试点步骤（一）动员部署阶段（ 8月 1日至 2010年 8 月 15日） 集团公司已于 8 月 11 日组织召开全系统动员视频工作会议，全 面部署本次“小金库”专项治理试点工作。各单位应认真组织动员部 署，成立组织领导机构，及时做好方案制定、组织培训等工作，做好 思想发动，保证动员部署到位；支持群众监督，鼓励群众举报，各单 位要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用；认真 做好举报受理工作， 建立举报登记和查处督办制度， 指定专人负责落 实。（二）自查自纠阶段（ 8月 16日至 8 月 20日） 各县支公司要抓紧制定具体的自查

5、自纠工作方案， 认真组织自查 自纠。自查工作要全面细致，确保质量。对自查中发现的各种违法违 规问题，要严格按照有关法律法规及相关规定主动纠正和处理， 要组 织力量开展内部检查， 切实把问题解决在自查自纠阶段。 各单位负责 人对自查自纠情况负完全责任。自查自纠工作结束后， 各单位要认真总结自查自纠情况， 撰写总 结报告，并按照要求填报国有及国有控股金融企业“小金库”自查 自纠情况报告表（详见附表）。分公司各部门及县支公司应填报国 有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况报告表 ，经部门负 责人或经理签字后于 xx 日前报送分公司“小金库”专项治理试点工 作领导小组办公室。（三）重点检查阶段（

6、9月 1日至 10月 31日）按照代表性、 典型性原则， 该阶段保监会将选择部分国有及国有 控股保险公司进行重点检查， 原则上其重点检查机构的总资产或主营 收入合计不低于上一级机构总资产或主营收入的 10%。重点关注以下 几个方面：1、有群众举报的；2、自查自纠措施不得力、工作走过场的；3、内部控制尤其是财务内控较为薄弱的；4、分支机构和营业网点较多的；5、根据日常监管记录，需要重点检查的； 6，其它有必要开展重点检查的。各单位要组织专门力量提前部署重点检查。 省、市公司将选择部 分单位进行重点检查。（四）整改落实阶段（ 11月 1 日至 11月 15日）各单位应根据自查自纠及保监会、 上级公

7、司重点检查情况， 对发 现的问题按有关规定制定切实可行的整改措施， 及时进行整改。 在整 改过程中要完善制度， 深化改革，强化源头治理，建立和完善防治 “小 金库”的长效机制。（五）总结报告阶段（ 11月 16日至 11月 18日） 各单位要对“小金库”专项治理试点工作进行全面总结分析，深 入剖析“小金库”的来源、去向、产生原因和防范措施等，总结治理 经验，形成总结报告，于 2010年 11 月 18 日前将总结报告报送分公 司。五、专项治理试点处理原则 对专项治理试点工作发现的“小金库” ，严格按照“依纪依法、 宽严相济”的原则进行处理。（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及

8、时 的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从 轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库” ，要如数转入符合规定 的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理，各单位对其所属单位 进行的内部检查，视同自查。（二）对被检查发现的“小金库” ，除依法进行财务、税务等相 关处理外， 还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚， 并依纪依 法追究责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照设立 “小金库”违纪行为适用 中国共产党纪律处分条例 若干问题的解 释、设立“小金库” 违法违纪行为政纪处分暂行规定 、XXX、XXX 公司员工违规违纪行为处理规定 、 xx 保险股份有限公司案

9、件责任 追究实施细则严肃追究责任。（三）对专项治理试点工作中走过场的单位， 主管部门和专项治 理领导机构要及时了解掌握有关情况， 给予通报批评并责令整改； 对 问题严重的，要追究相关负责人的责任。（四）对在专项治理试点工作中弄虚作假、 压案不查、对抗检查、 拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中 发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，要移交司法机关依法处理。（五）对于在 2009 年全系统“小金库”自查之后再设立“小金 库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织 程序先予免职，再追究责任。（六）对专项治理试点工作中发现的

10、其他违规违纪问题， 按有关 法律法规及公司规定进行处理。六、专项治理试点要求（一）加强组织领导各单位应当成立一把手负责，各部门参加的“小金库”专项治理 试点工作领导小组，负责本单位“小金库”专项治理试点工作。各单 位要严格落实工作责任，深入、细致地做好各项工作，彻底清理“小 金库”，进一步完善企业内控，建立防范和杜绝“小金库”的长效机 制。（二）加大宣传举报办理工作力度本方案下发后， 各单位应采取多种形式，多层次、多角度地宣传 治理工作的重要意义和政策规定， 思想认识高度统一。 要认真执行信 访工作保密制度， 切实保护举报人的合法权益， 对打击报复举报人的， 依纪依法从严惩处。分公司举报电话：

11、 xxx分公司举报通信地址： xxx（三）建立责任追究机制 明确各单位在“小金库”专项治理工作中的责任，单位负责人要 对本单位自查自纠结果负完全责任。如果自查不认真，没有发现问题， 甚至有问题刻意隐瞒不报，而在重点检查阶段被检查出来的，省公司 将严肃追究单位领导及有关人员的责任。 其中，在重点检查阶段通过 内部检查发现的问题，虽然对外可以视同为自查发现，但对内仍要追 究相应责任。（四）建立长效机制各单位要依据国家财经法规和有关规定、保监会及公司有关规章 制度开展工作，严格依法检查，依法纠正，同时要服从稳定大局，注 意全局意识，保持公司正常经营，要坚持重大事件报告制度，防止恶 性事件的蔓延扩大。各单位要加强对方案制定、自查自纠、重点检查、 案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、 运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调