2010年公司前三季度财务分析报告

1、2010 20102010 年 年 年年年年 111111 月 月 月月月月 8 8 8 日 日 日日日日 2010 20102010 年公司前三季度财务分析报告 年公司前三季度财务分析报告 年公司前三季度财务分析报告年公司前三季度财务分析报告年公司前三季度财务分析报告年公司前三季度财务分析报告 1 目目 录录 1利润表分析利润表分析.3 1.1 区域利润整体分析.3 1.2 利润趋势分析.4 1.3 部门利润排行榜.4 1.4 部门利润结构分析.5 1.5 10 万部门利润同比分析.6 2资产负债表分析资产负债表分析.7 2.1 资产结构分析.7 2.2 负债结构分析.8 2.3 存货同比分

2、析.8 2.4 固定资产同比分析.9 3资金分析资金分析.9 3.1 货币资金同比分析.9 3.2 应收 top10.10 3.3 大于 500 万应收客户同比.10 3.4 应付 top10.11 4费用分析费用分析.12 4.1 费用 top10 部门分析.12 4.2 部门费用同比分析.21 2 4.3 万元费用同比分析.22 5常用指标分析常用指标分析.23 3 1 利润表分析利润表分析 1.1区域利润整体分析区域利润整体分析 本期北区值为：5,606,424.23 元，与上期的-3,834,319.09 元相比，上升了 246.22%。东区 nj 值为：5,422,804.07 元，

3、与上期的 2,888,967.33 元相比， 上升了 87.71%。东区 sh 值为：6,022,450.25 元，与上期的-1,770,882.94 元 相比，上升了 440.08%。东区 wh 值为：1,734,203.10 元，与上期的 4,203,295.74 元相比，下降了-58.74%。南区值为：2,569,881.53 元，与上期 的-72,353.30 元相比，上升了 3,651.85%。西区值为：3,977,579.18 元，与上 期的-1,115,229.85 元相比，上升了 456.66%。总部值为：-14,228,107.46 元， 与上期的-3,088,693.90

4、元相比，下降了-,360.65%。 4 1.2利润趋势分析利润趋势分析 1.3部门利润排行榜部门利润排行榜 本期排行前 10 位的分别是：南京 abc 分销部值为 5,087,050.77 元；上海 5 abc 分销部值为 3,652,712.18 元；济南 abc 分销部值为 2,773,933.85 元；重庆 abc 分销部值为 1,874,056.08 元；广州 abc 分销部值为 1,843,917.26 元；成都 hij 分销部值为 1,711,579.79 元；杭州 abc 分销部值为 1,618,386.17 元；北京 hij 分销部值为 1,584,276.05 元；杭州 hi

5、j 分销部值为 1,164,394.35 元；武汉 abc 分销部值为 1,072,346.01 元； 6 1.4部门利润结构分析部门利润结构分析 本期此项目总计 11,105,234.9 元。其中，北区占 50.48%；东区 nj 占 48.83%；东区 sh 占 54.23%；东区 wh 占 15.62%；南区占 23.14%；西区占 35.82%；总部占-128%。 7 1.510 万部门利润同比分析万部门利润同比分析 2 资产负债表分析资产负债表分析 2.1资产结构分析资产结构分析 本期此项目总计 616,074,514.42 元。其中，流动资产占 98.73%；固定资 产占 1%。

6、8 2.2负债结构分析负债结构分析 本期此项目总计 186,249,164.9 元。其中， 2.3存货同比分析存货同比分析 9 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比 存存货货204,013,223.30157,654,202.4446,359,020.8629.41% 总总计计204,013,223.30157,654,202.4446,359,020.8629.41% 2.4固定资产同比分析固定资产同比分析 本期固定资产值为：7,806,556.65 元，与上期的 7,921,174.91 元相比，下 降了-1.45%。 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比

7、固固定定资资产产7,806,556.657,921,174.91-114,618.26-1.45% 总总计计7,806,556.657,921,174.91-114,618.26-1.45% 3 资金分析资金分析 3.1货币资金同比分析货币资金同比分析 本期现金值为：2,617,484.34 元，与上期的 2,741,600.81 元相比，下降了 10 -4.53%。银行存款值为：58,932,050.61 元，与上期的 191,651,424.53 元相比， 下降了-69.25%。总公司-分公司资金往来专户值为：-3,396,091.43 元，与上 期的 5,978,652.55 元相比，下

8、降了-,156.8%。 3.2应收应收 top10 本期此项目总计 26,877,787.8 元。其中，排行前 10 位的分别是：上浸神 巟数砂有陏公司占 15.87%；成郻索贛数砂科抁股仾有陏公司占 11.17%；西 门孑（丮国有陏公司占 10.22%；西门孑(丮国*有陏公司占 10.02%；srr -国陆(馚港*有陏公司占 8.61%；上浵永读信恰技朰有陏公司占 7.72%；沈阱 浪潬系绠集我工稌有陏公司占 7.66%；中国电信雃团糹统雃成朇限贤任六司 池苏刅六司占 6.11%；湖北盿五矽国陆贸昔股仾有陏公司占 5.84%；浙池金 夨科抁有陏公司占 6%。 11 3.3大于大于 500 万

9、应收客户同比万应收客户同比 项项目目名名称称本本期期上上期期差差额额百百分分比比 总总计计0.000.000.000.00% 3.4应付应付 top10 12 4 费用分析费用分析 4.1费用费用 top10 部门分析部门分析 13 14 奖金 从部门角度分析，实际本币发生额总计 3,346,526.66 元，其中排在前 10 位的分别是：总公司执委会值为：1,169,250 元；总公司 hij 分销部值为： 562,500 元；北京 hij 分销部值为：375,000 元；广州 abc 分销部值为： 375,000 元；广州 abc 服务部值为：300,000 元；北京 efg 分销部值为：

10、 143,899.5 元；成都 hij 分销部值为：128,625 元；总公司 efg 分销部值为： 108,600 元；成都 abc 分销部值为：105,450 元；北京 abc 服务部值为： 78,202.16 元。 15 16 工资 从部门角度分析，实际本币发生额总计 978,259.05 元，其中排在前 10 位的分别是：总公司 abc 服务部值为：139,359 元；北京 hij 分销部值为： 122,107.5 元；总公司执委会值为：109,200 元；总公司香港值为：101,836.8 元；北京 abc 分销部值为：97,631.25 元；北京 abc 服务部值为：96,453.

11、75 元； 总公司财务部值为：83,919.75 元；成都执委会值为：79,999.5 元；总公司物 资值为：76,201.5 元；总公司计管值为：71,550 元。 17 18 修缮维护费 从部门角度分析，实际本币发生额总计 1,634,794.22 元，其中排在前 10 位的分别是：总公司行政部值为：1,500,000 元；总公司 hij 分销部值为： 95,922 元；武汉行政部值为：35,356.22 元；南京行政部值为：1,431 元；北 京 efg 分销部值为：562.5 元；上海行政部值为：450 元；总公司 abc 分销部 值为：337.5 元；北京大客户部值为：262.5 元

12、；上海 abc 服务部值为：247.5 元；北京 abc 服务部值为：225 元。 19 20 其他费用从部门角度分析，实际本币发生额总计 1,566,638.71 元，其中 排在前 10 位的分别是：总公司执委会值为：765,612 元；总公司 mis 部值为： 502,803.75 元；广州 abc 服务部值为：218,867.18 元；总公司培训部值为： 23,055.45 元；北京 efg 分销部值为：15,000 元；北京分六销售部值为： 12,682.5 元；总公司行政部值为：11,865 元；总公司财务部值为：9,000 元； 广州 abc 分销部值为：6,627.83 元；总公

13、司计管值为：1,125 元。 21 22 差旅费 从部门角度分析，实际本币发生额总计 673,432.59 元，其中排在前 10 位的分别是：总公司执委会值为：322,233.3 元；总公司 hij 分销部值为： 141,428.25 元；广州执委会值为：48,846.38 元；北京 abc 分销部值为： 36,112.2 元；北京分六销售部值为：35,293.73 元；广州 abc 分销部值为： 34,226.4 元；沈阳 hij 分销部值为：19,841.25 元；总公司 abc 分销部值为： 16,245.38 元；总公司计管值为：9,737.1 元；总公司财务部值为：9,468.6 元

14、。 23 4.2部门费用同比分析部门费用同比分析 本期北区值为：187,578,822.09 元，与上期的 46,351,797.07 元相比，上 24 升了 304.69%。东区 nj 值为：32,829,021.70 元，与上期的 299,639,252.76 元 相比，下降了-89.04%。东区 sh 值为：54,580,926.33 元，与上期的 16,173,184.88 元相比，上升了 237.48%。东区 wh 值为：19,554,530.51 元， 与上期的 227,913,873.87 元相比，下降了-91.42%。南区值为：40,103,895.41 元，与上期的 24,6

15、58,368.25 元相比，上升了 62.64%。西区值为： 16,244,182.20 元，与上期的 26,214,108.85 元相比，下降了-38.03%。总部值 为：14,244,607.46 元，与上期的 38,096,666.96 元相比，下降了-62.61%。 25 4.3万元费用同比分析万元费用同比分析 26 27 5 常用指标分析常用指标分析 本期成本收入率值为：123.39，与上期的 104.35 相比，上升了 18.25%。 存货周转率值为：0.71，与上期的 2.29 相比，下降了-69%。净资产负债率值 为：106.81，与上期的 118.72 相比，下降了-10.03%