银行银保金融产品培训材料闫蓓蓓

1、1 2 1. 应收账款质押+创新信用险 2. 国内同业代付+信用保险 3. 商业承兑汇票+创新信用险 信用保险创新业务模式 目录目录- -信用保险创新业务模式信用保险创新业务模式 4. 银租宝 银行承兑汇票banks acceptance bill（ba）是商业汇票的一 种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行 审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。对出票人签发的银行承兑汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的 认可而给予的信用支持。 商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，由银

2、行以外的付款人 承兑。 3 商业汇票商业汇票:银行承兑汇票和商业承兑汇票银行承兑汇票和商业承兑汇票 银行信用 企业信用 1、 质押贷款是签订借款合同，按约定的金额放款，按约 定的利率在结息日付款；银票贴现的当日，已经把贴现的利 息扣除了，到达帐户的款项是银票的金额-贴现的利息。 2、 两者地法律地位上不同。票据质押，票据的所有权还 是属于持票人，只是作为质押物，暂时存放在质押人处，质 押人无权处置票据，也不享受票据权利。票据贴现，持票人 将票据将银行贴现后，票据权利随之转移，持票人取得票款 后，不再享受票据权利。 4 质押贷款和贴现主要区别质押贷款和贴现主要区别 5 灵活运用，灵活运用， 争揽

3、业务争揽业务 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 核心企业开银行承兑汇票的业务流程 核心企业 银行供应商 1. 供 货 2.申 请开 立银 承 3.使 用银 承结 算 4.到期承兑 #. 存 入 票 款 1.占用授信额度 交保证金 2.支付开票手续费 列支财务费用 中间业务收入： 开票手续费（票 面金额的0.5） 选择到期承兑、 质押或贴现融资、 背书转让 6 核心企业开核心企业开 商承的优缺商承的优缺 银行银行 业务实质风险无变化业务实质风险无变化：两种模式根本风险来源于核心企业的还款风险 转换谈判角色，增强议价能力转换谈判角色，增强议价能力：办理银承多为核心企业，办理贴现或

4、者 质押的多为中小企业，银行与中小企业的议价能力较强。扩充中间业务收 入。增加客户数量。 增加了银行的存款规模：增加了银行的存款规模：承兑人在商业承兑汇票到期之前要在银行提前存 入票款，票款和该帐户下的往来资金会沉淀为现金。 保险介入，节约保险介入，节约经济资本，提高经济资本经济资本，提高经济资本回报率。回报率。 供应商供应商 业务难点：业务难点：银承流动性更好，且商承贴现比率低（不超40%），且需 占用承兑人授信额度 中银保险为核心企业增信中银保险为核心企业增信，银行向供应商提供贴现、质押贷款、贸易 融资等商承融资服务，最高可达票面金额的100% 利用核心企业对供应商的强势地位以及合理的定价

5、策略利用核心企业对供应商的强势地位以及合理的定价策略吸引供应商 核心企业核心企业 降低企业财务成本降低企业财务成本：直接向上游开立商承，避免承担开立银承手续费,不用 存入保证金,手续简便 节约授信额度节约授信额度：不需要存入保证金，不占用核心企业授信，可将资源转做 其他低风险授信业务 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 7 经济资本经济资本 经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是 由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减 缓风险冲击的资本。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要 的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有

6、的资 本。 如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽 略，其计算公式为：经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非 预期损失+操作风险的非预期损失。而风险资本是一定时间内（如一 年），为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses）所需要的资 本。经济资本也不是实际资本，更不是实际资本的分配。而是内部 的一种虚拟的资源分配方式 。 8 经济资本相关的几个概念经济资本相关的几个概念 经济资本回报率： 是指银行经营所取得的经济利益与各项资产（业务）面临的各项 风险总额的比值，反映的是经济资本的使用效率。计算公式为：经济 资本回报率=账面利润经济资本占用额100%。经

7、济资本回报率是 银行经营绩效考评的重要指标。 会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额 为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或 普通股、优先股和附属银行债。 监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实 际资本外，经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责 的债务资本和储备金，即包括某些具有资本功能的内部储备、长期次 级债券等二级资本。债务资本包括次级长期债、混合资本工具等，储 备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备等。 9 会计资本、经济资本与监管资本会计资本、经济资本与监管资本 (一)会计资本是从财务或资金管理者角度看待的资本

8、，监管资本是从监管当局角度 看待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险 管理者的资本观。 (二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风 险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所 计量的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产 风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。 (三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评 级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的， 会计资本主要用于优化资 本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管

9、理。 (四)会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大 越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。 经济资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资本应越小越好。 一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本 监管资本 会计资本。 10 加权风险资产加权风险资产 加权风险资产银行的资产分：现金、证券、贷款、 固定资产、无 形资产等，各类资产风险不同。为了反映资产的风险度，保障银行资 产运营的安全性效益性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各 种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风险资产。现

10、金风险风险系数最低，证券等较高。 11 资本充足率资本充足率 根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达到的资本充足率 指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的 比率不得低于8，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4 。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附 属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的 长期债券。 该指标的计算公式是： 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额 8% （其中资本净额核心资本附属资本扣减项） 12 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 业务背景业务背景 商业承兑汇票融资难商业承兑汇票融资难 1.

11、商承汇票贴现、质押贷款占用持票人或出票人的授信额度 2.持票人（多为中小企业）受到授信额度较小的限制 3.出票人作为强势企业，不愿意占用自身授信额度 买卖关系(基础交易) 票据关系 卖方(持票人) 买方(出票人) 13 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 解决方案解决方案 u 持票人 投保国内贸易信用险b款，实现占用授信额度替换，由占用企业额度 占用中银保险额度。 u 中银保险额度无上限。 u 承保商业承兑汇票的基础交易（导致签发商承汇票的交易）中的买方信用风 险，风险实质仍为买方（核心企业）信用风险，等同于原有的国内贸易信用 险。 u 不承保商业承兑汇票的承兑风险不承保商业承

12、兑汇票的承兑风险( (因汇票瑕疵、托收环节失误造成的银行损因汇票瑕疵、托收环节失误造成的银行损 失失) )。 14 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 实务要点实务要点 商业承兑汇票 贴现+信用险 银行为客户提供商业承兑汇票贴现服务时，可追加我司信 用险保单为保证担保，从而将占用客户授信额度替换为占 用我司授信额度，可增加商业承兑汇票贴现业务客户吸引 力，扩大业务操作空间。此业务模式对接分行国内结算部。 商业承兑汇票 质押贷款+信 用险 银行在为客户提供商业承兑汇票质押贷款服务时，客户可 投保我司信用险作为保证担保，通过占用我司金融机构授 信额度的方式释放对自身企业授信额度的占

13、用，可满足客 户更多贷款需求。此业务模式对接分行公司业务部及中小 企业部。 商业承兑汇 票+融信达 商业承兑汇票代表高质量应收帐款，以现有创新信用险业 务模式承保商业承兑汇票贸易融资业务，可有效降低创新 信用险业务风险。此业务模式对接分行国际结算部。 与融信达业务风险原理一致,结合银行端不同的产品创新业务模式 15 灵活运用，灵活运用， 争揽业务争揽业务 1.供货 2. 开立商承 3. 投 保 信 用 险 发生保险事故后赔付 5. 商 承 融 资 供应商核心企业 中银保险 银行 新模式：依托于商业承兑汇票融资的 综合金融服务方案（贴现） 4.保 单承 保买 方信 用 6. 放 款 7.银 行收

14、 回票 款 占用中银保险授信额度 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 16 灵活运用，灵活运用， 争揽业务争揽业务 1.供货 2. 开立商承 3. 投 保 信 用 险 发生保险事故后赔付 5. 商 承 融 资 供应商核心企业 中银保险 银行 新模式：依托于商业承兑汇票融资的 综合金融服务方案（质押贷款） 4.保 单承 保买 方信 用 6. 放 款 占用中银保险授信额度 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 7. 还 款 #.承兑 17 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 银行端优势银行端优势 承兑人发生违约风险时，提供风险缓释。保险公司承保商业承兑

15、汇票 的基础交易。 解决了持票人融资难的问题，提高了银行客户的融资效率，增强了银 行在同业间的竞争力。 承兑人在商业承兑汇票到期之前要在银行提前存入票款，票款和该帐 户下的往来资金会沉淀为现金，增加了银行的存款规模。 增加银行的中间业务收入（贴现时的手续费或者票据到期的利息）。 为银行带来其他业务机会并扩充客户数量 。 节约经济资本，提高经济资本回报率节约经济资本，提高经济资本回报率 18 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 客户端优势客户端优势 将占用客户的工商企业授信额度转换为占用保险公司金融机构授信额 度，满足客户的额度需求。 满足客户更多融资需求。 提高融资效率，审批流

16、程简化。 19 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 保险端优势保险端优势 商承汇票适用于票据法，强化承兑人的付款责任，风险低于应收 账款。 承兑人为实力雄厚的核心企业，等同于买方筛选，降低业务风险。 市场需求大，增加保费规模。 20 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 实务要点实务要点 商承质押贷款业务 分行公司业务部及中小企业部 商承贴现业务 分行国内结算部 限于商承汇票基础交易买方无清偿能力及长期拖欠买方无清偿能力及长期拖欠 同创新信用险流程进行申报，承兑人非中行授信客户可不 提交授信批复，但需承兑人企业资信证明材料 保险起期可倒签，但不支持跨年倒签 21

17、1. 应收账款质押+创新信用险 2. 国内同业代付+信用保险 3. 商业承兑汇票+创新信用险 信用保险创新业务模式 目录目录- -信用保险创新业务模式信用保险创新业务模式 4. 银租宝 融资租赁，又称金融租赁或财务租赁，是指出租人根据 承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购 买租赁标的物，然后租给承租人使用的租赁。 22 融资租赁的定义融资租赁的定义 23 特征特征 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 租赁标的物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租 人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。 承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的 质量与技术条件

18、出租人不向承租人做出担保。 出租人保留设备的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享 有使用权，并负责租赁期间设备的管理、维修和保养。 租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。 只有设备毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行 合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。 租期结束后，承租人一般对设备有留购、续租和退租三种选 择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。 25 商业承兑汇票商业承兑汇票+ +创新信用险创新信用险 租赁公司的投保动机租赁公司的投保动机 一、一、美化财务报表美化财务报表 出租人因美化财务报表需要向银行卖断风险资产（即应收租赁 款），通过引入保险元素，可

19、以实现卖断资产的目的。 二、融通资金二、融通资金 出租人因资金需求需要向银行进行融资。但在中行没有充足的授 信额度，则可以投保我司保险，占用我司在中行的授信额度，实现自身 融资的目的 三、监管要求三、监管要求 出租人受资本充足率限制（监管机构要求融资租赁公司资本充足率 不得低于8%），当其资本充足率超过上限时，为继续扩大业务，需 要向银行卖断风险资产，通过引入保险元素，可以实现卖断资产的 目的。 租赁项下我司目前共有两款相关产品：资信保b（应收账 款信用保险）、资信保c（国内租赁信用保险）。因资信保b 中有关于出租方回购的条款，适用范围较窄，经总行相关部 门议定，中行与我司叙做租赁项下融资业务

20、时均采用资信保c 条款。 26 我公司租赁信用险产品我公司租赁信用险产品 适用于租赁项。针对租赁项下专门的信用保险条款。 保险责任:在本保险合同有效期限内，由于承租人破产、 倒闭、解散、清算或承租人违反租赁合同项下应付租金 或应付终止款的偿付义务或约定的其他承租人违约事件，对 被保险租金及终止款造成的损失，保险人按照保险单规 定的赔偿比例，在最高保险金额以内承担保险责任。 27 资信保（资信保（c） 国内租赁信用保险国内租赁信用保险 28 银租宝：融资租赁银租宝：融资租赁+ +资信保资信保cc u业务模式业务模式 融资租赁公司向承租人出租设备 融资租赁公司向中银保险投保资信保c、支付保费 中银保险审核通过后，承保出单 融资租赁公司凭保单及其他资料向中行申请融资 中行审核通过后，向融资租赁公司融资，融资租赁公司将保单项下权益转 让给中行 承租人按约定将租赁款按期支付到中行回款账户 如承租人违约，视为保险事故发生 中行向中银保险索赔 中银保险按保单责任赔付 银租宝银租宝 29 首先首先融资租赁公司在中行的授信额度有限，当其授信额度已被占满时，可通过 投保资信保c，以占用我司金融机构授信额度来代替对其自身授信额度的占用 ，帮助其成功从中行融通资金；其次其次融资租赁公司也受到资本充足率的