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1、传播优秀Word版文档 ,希望对您有帮助,可双击去除!用友T6存货核算中的暂估流程仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到.仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。举例说明:案例资料:3月10日,收到“供应商A”单
2、位,原材料如下: 原材料A:100吨*10元/吨=1000元 原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证借:原材料 5000.00货:应付账款-应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日,收到发票(全部到票) 原材料A:100吨*15元/吨=1500元 原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、 软件操作流程:【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动
3、生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证; 借:原材料 -5000.00货:应付账款-应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料6500.00 应交税金-应交增值税-进项税1105.00货:应付账款-应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日,收到发票 原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票) 原材料B:发票未收到2、 软件操作流程:传播优秀Word版文档 ,希望对您有帮助,可双击去除!【采购管理】参
4、照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证; 借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款-应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料100*15.00=1500.00 应交税金-应交增值税-进项税255.00货:应付账款-应付结算款
5、 1755.00注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;数量级部份到票回冲:1、4月10日,收到发票 原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票) 原材料B:发票未到2、软件操作流程:【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示” 选项,前面打“”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回
6、冲凭证; 借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款-应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料60*15=900 应交税金-应交增值税-进项税153.00货:应付账款-应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证; 借:原材料 40*10.00=-400.00货:应付账款-应付暂款 -
7、400.00注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;思考:如果到票是下列情况,如何处理?1、到4月10日,收到发票 原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨) 原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日,收到发票 原材料A:30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)3、到4月25日,收到发票 原材料A:10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)说明:首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。如果有这种情况,本系统可以处理;处理方法及优缺点:方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,但不立即生成凭证,月末“合成”制单;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,但制单不及时)方法二、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,从业务发生到凭证
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