会计电算化相关知识

1、账套初始化注意:首先请把系统日期修改为2007年1月31日一、账套相关信息1.账套信息账套号001账套名称：河南大众实业有限公司账套路径：采用系统默认路径启用日期：2007年1月1日会计期间设置：01月01日12月31日2.单位信息单位名称：河南大众实业有限公司单位简称：大众纳税人登记：123456783.核算类型企业性质：工业企业行业性质：股份制账套主管：张川4.基础信息存货、客户、供应商进行分类，无外币核算5.编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：122客户编码级次：223 供应商编码级次：223存货编码级次：12236数据精度均为二位小数7启用总账启用时间2007年1月1日二、财

2、务人员及其权限账套主管张川（编号：001，口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。总账会计一一于芳（编号：002，口令：2）拥有总账系统的所有操作权限。三、机构设置1.部门档案:编号名称部门属性负责人1综合部管理王静2财务部财务张川3生产部生产刘新4市场部供应及销售陈笑2.职员档案:四、客户分类及客户档案1.客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2.客户档案:编号名称简称分类税号开户银行账号001大连胜利公司胜利0111111111工行大连分行:1111002保定金辉公司金辉0222222222工行保定分行2222003烟台宝乐公司宝乐0333333333工行烟

3、台分行:3333五、供应商分类及供应商档案1.供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03西南地区2.供应商档案:编号名称简称分类税号开户银行账号001辽宁海特公司海特0144444444工行沈阳分行4444002河北大华公司大华0255555555工行保定分行5555003杭州亚龙公司亚龙0366666666工行杭州分行6666六、存货分类及存货档案1.存货分类：存货分类编码存货分类名称1原材料2低值易耗品3库存商品2 增加1个计量单位组、3个计量单位:在此计量单位组中增加3个计量单位：3存货档案:存贝编号存货代码存货名称规格型号分类计量单位1存货属性01YC1A材料

4、BSE21公斤外购、生产耗用02GJUB工具KUV32个外购、生产耗用03KCSC产品CHS23台销售总账系统的初始化、日常业务及月末处理、07年1月会计科目及期初余额表如下科目编码科目名称方向辅助核算初余额年1001现金借日记账1000001002银行存款借日记账、银行账3000001131应收账款借30000113101应收客户借客户往来（受控为空）300001191其他应收款借600119101应收个人款借个人往来6001211原材料借数量核算（件）100001501固定资产借1000001502累计折旧贷200001701无形资产借170101土地使用权借2101短期借款贷100000

5、2121应付账款贷16000212101应付供应商贷供应商往来（受控为空）160002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102应交城建税贷2172其他应交款贷60000217201教育费附加贷600002201长期借款贷2946005503管理费用借550301工资借部门核算550302福利费借部门核算550303业务招待费借部门核算550304差旅费借部门核算550305其他借部门核算要求：增加二级、三级明细科目，设置辅助核算项目，录入期初余额并试算平衡。、设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证

6、 限制类型：无限制、1.应收客户（113101） “辅助账期初余额表:日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.143001金辉销售商品借30000陈笑Y10312.142.应收个人款（119101） “辅助账期初余额表:日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向金额2006.12.282025综合部王静出差借款:借6003原材料（1211） “辅助账期初余额表:日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.313002亚龙购买材料贷16000李丁C5112.314.应付供应商（212101 ） “辅助账期初余额表:四、一月份发生经济业务如下:1.1月1日提取现金

7、1000元。借：现金贷：银行存款2. 1月1日财务部发生业务招待费1000.001000.002000 元。借：管理费用一一业务招待费（财务部）2000.00贷：现金2000.003. 1月1日向保定金辉公司赊销产品一批117000元，业务员陈笑。借：应收账款应收客户保定金辉公司117 000.00贷：主营业务收入100 000.00应交税金应交增值税销项税额17 000.0050 000.008 500.0058 500.0016 000.0016 000.002 000.002 000.0058 500 元。58 500.0058 500.00117 000.00117 000.00800

8、.00800.0030 000.005 100.0035 100.00604. 1月1日购入杭州亚龙公司材料一批，价款50 000元，税金8 500元，款未付。借：原材料应交税金 应交增值税进项税额贷：应付账款一一杭州亚龙公司5. 1月2日偿付杭州亚龙公司货款 16 000元。借：应付账款应付供应商杭州亚龙公司.贷：银行存款6. 1月5日市场部李丁出差借款 2000元。借：其他应收款一一应收个人款（李丁）贷：现金7. 1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款借：应付账款应付供应商杭州亚龙公司贷：银行存款8. 1月10日收到保定金辉公司还款117 000元。借：银行存款贷：应收账款一一应收客

9、户一一保定金辉公司9. 1月10日以支票购入食堂用具用品。借：应付福利费贷：银行存款10. 1月15日购入商品价值 35 100元，货款已付。借：库存商品应交税金 应交增值税进项税额贷：银行存款11. 支付银行结算手续费 60元。借：财务费用6012. 1月25日从当地政府购入土地使用权借：无形资产一一土地使用权180 000 元。180 000.00贷：银行存款180 000.0020 000.0030 000.006 000.0056 000.002 800.004 200.00840.007 840.0056 000.0056 000.0056 000.0056 000.0027 000

10、.0027 000.00340.00238.00102.00贷：银行存款13. 1月28日计提本月工人工资共计56 000元。借：管理费用一一工资一一市场部综合部财务部贷：应付工资14. 1月28日计提福利费7 840元。借：管理费用 福利费 市场部综合部财务部贷：应付福利费15. 1月31日提取现金用于发放工资。借：现金贷：银行存款16. 提取当日发放工资。借：应付工资贷：现金17. 1月31日结转当月产品成本 27 000元。借：主营业务成本 贷：库存商品18. 1月31日计算本月应交城建税及教育费附加费340元。借：主营业务税金及附加贷：应交税金应交城建税其他应交款一一教育费附加填制以上

11、凭证，并进行出纳签字，凭证审核，记账。然后进行期末结转处理:1月31日结转本年利润，请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。 五、要求1. 由操作员于芳填制记账凭证2. 由财务主管张川审核凭证并记账，在会计期末进行对账、结账。填制凭证出纳签字凭证审核总 账 流 程 图自动转账!账表查询I试算并对账月末结账报表管理系统要求：建立8行3列的报表，在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额。 将该表命名为科目余额表.rep”保存于报表”文件夹内。科目余额表年 月日会计科目（A3）期初余额（B3）期末余额（C3）无形资产（A4）（B4）（C4）库存商品-外购库存商品（A5）（B5）（C

12、5）原材料（A6）（B6）（C6）现金（A7）（B7）（C7）合计（A8）（B8）（C8）应收应付流程图总账中填制凭证应收应付中对设置了客户和供应商核算的账簿进行查询资料:工资管理时代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：3位。人民币;（2）部门档案如下部门编码部门名称负责人部门属性1管理部姜海管理部门101经理办公室姜海综合管理102财务部陈卓财务管理2生产部宋杨生产部门201一车间宋杨生产部门202二车间马利生产部门3市场部郭放购销管理（3）职员档案如下:职员编码职员名称所属部门职员属性账号101姜海经理办公室总经理11111111101102陈卓财务部会计11111111102103杨

13、扬财务部出纳11111111103201宋杨一车间部门经理11111111201202齐杨一车间工人11111111202210马利二车间部门经理11111111210211马强二车间工人11111111211301郭放市场部部门经理11111111301302张玉市场部职员11111111302(4) 人员类别：管理人员、生产人员、销售人员。(5) 工资项目：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字型102增项岗位工资数字型102增项奖金数字型102增项副食补助数字型82增项工龄工资数字型82增项应发合计数字型102增项事假天数数字型20其他事假扣款数字型82减项保险费数字型82减项代扣税

14、数字型82减项扣款合计数字型102减项实发合计数字型102增项其中：事假扣款=事假天数X 30元保险费=(基本工资+岗位工资+奖金)X 0.05(6)正式人员工资类别设置如下： 部门如上。 人员档案如上，全部为中方人员，计税。 设置银行名称：工商银行沈阳市支行。 工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、副食补助、应发合计、事假天数、事假扣款、保险费、代扣税、扣款合计、实发 合计。工资计算公式同上。(7)月初正式人员工资如下：姓名基本工资岗位工资奖金姜海1 200.00500.00300.00陈卓1 000.00400.00100.00杨扬900.00200.00200.00宋杨1 000.0040

15、0.00400.00齐杨800.00300.00400.00马利900.00400.00350.00马强1 300.00300.00350.00郭放900.00400.00400.00张玉700.00300.00500.00(8) 本月工资变动：本月张玉请假3天。生产部人员副食补贴在原有基础上增加20元，市场部人员奖金增加50元。(9) 月末分摊工资(先增加明细科目：550301工资，550302福利费550303工会经费，218101工会经费)应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金？福利费、工会经费、职工教育经费、保险费以应付工资总额为基数计提。工资分摊如下：部门人员类别工资应付福利费（14

16、%）工会经费（2%）经理办公室管理人员55030121515503022153550303218101财务部管理人员55030121515503022153550303218101一车间生产人员41012151410121534101218101二车间生产人员41012151410121534101218101市场部销售人员55022151550221535502218101职工教育经费、 保险费同工会经费。要求：根据给出的资料进行以下练习：1. 建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。2. 进行工资日常处理。工资流程图初始_设置日常业务打开沈阳飞龙公司账套,（一）人员变

17、动工资变动 个人所得税银行代发根据下歹.账表 .工资分一凭证一月末 管理摊设置生成结账固定资产管理系统J资料进行固定资产初始化与基础设置。根据下列内容设置账套参数启用日期：2007-1-1 ;计提折旧，主要折旧方法：平均年限法（一）；汇总分配期间：1个月；类别编码：2-1-1-2，自动编码，序号长度：3位；与账务系统对账，固定资产对账科目：1501 ;累计折旧对账科目：1502。） 基础设置1. 账套选项业务发生后立即制单，缺省科目：1501 , 1502。2. 固定资产类别类别编码类别名称计提属性折旧方法净残值率01土地总不提折旧02房屋及建筑物总提折旧平均年限法（一）03通用设备正常计提平

18、均年限法（一）04专用设备正常计提平均年限法（一）3.部门对应折旧科目（先增加明细科目550304折旧费）部门编码折旧科目10155030410255030420141052024105355024.录入原始卡片资产名称类别编号卡片编号规格型号增加方式部门名称办公楼02000011000平米在建工程转入总经理办公室厂房02000022000平米在建工程转入一车间机床0300003SMC200直接购入一车间数控机床0300004WB67Y直接购入二车间冶炼转炉0400005100吨在建工程转入二车间转配线0400006TAN_LP在建工程转入二车间计算机0300007PIII_670直接购入财务部仓库0200008500平米在建工程转入一、二车间各50%（续表）资产名称原值使用状况使用年限折旧残值开始使用日期办公楼600 000.00在用4075 000.000.001996-11-20厂房900 000.00在