乃穷神冰课程设计

1、实习学期:20122013学年第二学期学院:技术经济学课程设计报告管理学院专业：工商管理 班级：1101 学号：201107040123学生姓名:赖当智导师姓名:谢连清技术经济学课程设计报告一、课程设计基础资料一）项目名称： 湘潭华源港口物流配送中心项目二）项目概况：湘潭华源港口物流配送中心项目是湖南华源港口物流有限公司在湘潭市九华宁家 湾新建的河西中心港一期工程将要完工，湘潭水运需求大幅增涨的情况下，提出的依托 港口，以信息系统为支撑，集装卸、仓储、物流配送等功能为一体的综合性、节点型、 现代化物流服务项目。作为长株潭交汇点和大融城核心区，宁家湾具有发展物流中心独一无二的区位优 势，这种优势

2、所能带来的充裕货源和强大的辐射力，是物流中心建设成功的基本条件。 湖南华源港口物流有限公司提出在依托港口， 建设物流配送中心旨在将宁家湾地带的这 种资源优势转化成我市产业优势。目前, 物流业已逐渐发展成为我国新的产业增长点，长株潭物流业发展已具雏形， 无论从长株潭经济一体化的角度来看，还是从做强湘潭九华工业园的角度看，湘潭都需 要抓住这一产业机遇，高起点规划，高标准建设，以创新的园区管理模式和产业发展战 略来赢得这一机遇。以“交通带物流，物流带人流、资金流和信息流”是湘潭经济发展 的新思路。本项目承办单位湖南华源港口物流有限公司始终以大流通理念为纽带，贯彻 市委、市政府关于“构建现代物流体系，

3、推动湘潭经济发展”的指示精神为基本点，以 长株潭一体化和发展湘潭经济为最终目标，在广泛、深入调研的基础上，对九华宁家湾 物流中心定位、建设条件、方案、进度安排、管理模式与产业战略、投融资方式和效益 评价等重要问题进行充分前期准备工作，力争项目取得成功。二、财务分析评价结果及分析评价附表（一）项目的基础数据资料1、方法与依据（1）目经济评价方法与依据与投资项目可行性研究与经济评价手册有关规定 和方法对该项目进行财务分析。（2）寿命周期 10 年，建设期 1 年，总投资 6028万元。（ 3）准收益率取 10%。（ 4）款基本利率为 6.12%。2、及费用估算（1）本项目经营期收入主要包括：水运货

4、物港口装卸、转运收入，装卸、转运散货 每吨按 15 元计算，重件每吨按 20 元计算；仓储收入，每天每平方米按 3 元计算。（2）该项目建成后第 1 年（二年末）装卸、运转吞吐量以散货 50 万吨，重件 30 万 吨计算，建成后第二年达到设计标准，装卸、运转吞吐量以散货50万吨，重件 60 万吨计算，经营期平均仓储量按货物堆场总面积的 50%计算，一年按 300 天计算。（3）项目定员 123 人，根据高新区及业主单位现行工资水平，人均工资按 2000元/ 月计算，福利费按工资 15%提取，保险费用（包括养老保险、失业保险、医疗保险等） 按工资总额的 28%提取，工会经费按工资的 2%提取，住

5、房公积金按工资的 10%提取， 项目人均工资及福利等费用为 37200元/ 年，项目全年工资及福利等费用为 457.56万元。 （要求：根据劳动定员确定全年工资及福利等费用）（4）能源消耗按装卸、转运设备按标准功率进行计算（根据计算结果，经营期第一 年能源消耗费用总额 240 万元，正常经营年能源消耗费用总额 330万元）。（ 5）（不包括摊销费用的） 管理费用按按照收入的 3%计算（如果计算年管理费用 （不 包括摊销费用）总额小于 110万元，则按 110 万元计算）；销售费用按照收入的 3%计算 （如果计算经营第一年销售费用总额小于 80 万元，正常经营年销售费用总额小于 110 万元，则

6、分别按 80万元、 110 万元计算）；销售税金及附加按收入的 5%计算。（6）折旧费用按设备、办公楼及其他建筑物分别计算折旧再汇总。设备折旧年限按15 年计算，办公楼及其他建筑物折旧年限按 40年计算。（ 7）设备维护费用按折旧费用的 50%计算。（8）摊销费用按估算的开办费在经营期分 5 年摊销完毕。（二）编制辅助报运用 excel 编制辅助报表，资金筹措表，费用估算表，折旧表，摊 销 表，借款偿 还表， 成本费用表，损益表，全投资现金流量表如下：表1项目投资估算表序号名称建筑工程设备其他合计1固定资产投资59281.1工程费用3848.93848.91.2设备117211721.2开办费

7、3003001.3预备费5005001.4建设期利息107.1107.12流动资金100100总计3848.911721007.16028表2项目工程一览表序号项目单位工程量单价金额（万元）1土地购置费m28462散货堆场m25684750426.33重件堆场m212200125015254建筑物m256205002815围墙、散货隔离墙m210005056绿化m2700070497其它辅助设施716.6总计3848.9设备清单序号设备名称单位型号单价（万元）数量金额（万元）1台架式起重机台TQ51812022402堆料机台TMD900N12011203单斗装载机台ZL50C402804龙门式

8、起重机台35T/10T-30M28025605牵引车台NQ35202406平衡重式内燃叉车台105507固定式皮带机台B650MM0.21200428木质托盘个0.0151000159储存货架位0.025100025总计1172资金筹措表序号资金来源第一年末第二年初1自有资金25282流动资金1003工行项目贷款3500合计6028费用估算表序号项目名称投产期（70%负荷）生产期（100%负荷）备注1工资及附加457.56457.562能源消耗2403303制造费用308.46308.463.1维修费用82.8282.823.2其中：折旧225.64225.644管理费用1101105,销售费

9、用80110合计1504.481624.48表8借款偿还表序号年份项目建设期投产期达产期123456789101设备原值11721097.71023.52设备净值74949.31875.08800.85726.62652.39578.16503.933设备折旧74.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.2374.23房屋建筑物4原值3848.9房屋建筑物3757.43666.03574.63483.23388.83294.43200.83105.63011.25净值987654321房屋建筑物6折旧91.4191.4191.4191.4191.4191.4191

10、.4191.4191.417折旧总额165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64165.64摊销表序号年份、建设期投产期达产期项目123456789101开办费3003摊销费6060606060序号项目年份1建设期投产期达产期123456789101借款及还本付息1.1年初贷款累计3500350030002400180012006001.2本年借款1.3本年应付利息107.1214.2183.6146.88110.1673.4436.721.4本年还本5006006006006006002偿还本金利息资金来源2.1利润2.2折旧2.3自有资金

11、成本费用表1年份投产期达产期序号、项目23456789101直接人工费457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.56457.562能源消耗费2403303303303303303303303303制造费用308.46380.46308.46308.46308.46308.46308.46308.46308.464管理费用110110110110110110110110110销售费用801101101101101101101101105财务费用214.2183.6146.88110.1673.4436.726总成本费用1410.221499.62

12、1462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.02其中：折旧摊销费7经营成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.388可变成本9固定成本表10损益表投产期达产期23456789101产品销售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782销售税金及附加107.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.739137.7393总成本

13、费用1410.221499.621462.91426.181389.461352.741316.021316.021316.024利润总额(1-2-3)636.8211116.6411153.3611190.0811226.8011263.5211300.2411300.2411300.2415所得税(4*33%)210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0806税后利润(4-5)426.671748.149772.752797.752821.957846.559871.161871.161871.161表11全投资

14、现金流量表年份建设期投产期达产期序号项目123456789101现金流入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.786369.921.1产品销售收入2154.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.782754.781.2回收固定资产残值3515.141.3回收流动资产1002现金流出60281502.4691760.2111755.6081731.0061706.4031681.8011657.1991657.1991657.1992.1固定资产投资59282.2流动

15、资产投资1002.3经营成本1184.581253.981237.261200.541163.821127.11090.381090.381090.382.4销售税金及附加107.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.739139.7392.5所得税210.150368.492380.609392.727404.844416.962429.080429.080429.0803净现金流量-6028652.311994.569999.1721023.7741048.3771072.9791097.5811097.5811097.5814累

16、计净现金流量-6028-5378.689-4381.12-3391.948-2358.174-1309.797-236.818860.7631958.3446671.0655(P/F,10%,t)0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38556净现金流量现值-5480.0548539.0698747.2197682.4345635.6613591.8088550.6528512.0215465.48411816.75397累计净现金流量现值-5480.0548-4940.9850-4193.7653-3511.3308-

17、2875.6695-2283.8607-1733.2079-1221.1864-755.70231061.0516（三）计算评价指标1、流量分析该方案现金流量分析详见下表，计算结果如下：（见表12）表12现金流量分析评价指标表指标指标值静态投资回收期7.22 年动态投资回收期9.41 年净现值3817.29 万元内部收益率15.19%净现值与内部收益率可以运用 excel软件的公式中的NPV IRR函数计算可得上表 结果。静态投资回收期=累计现金流出现正数年份-1+上年累计净现金流的绝对值/当年净 现金流量=8-1+0.22=7.22（年）动态投资回收期= 累计现金流折现值出现正数年份-1+上

18、年累计净现金流折现值的 绝对值/当年净现金流量折现值=10-1+0.41=9.412、经营期全部投资年平均利税率投资年平均利税率=正常生产年份的利润总额与营业税收及附加之和与总投资的百分比=年平均利税总额/总投资*100%=（总成本费用-销售收入）/投资总额*100%=1145.02/6028*100%=19%3、经营期全部投资年平均利润率投资年平均利润率=年投资利润总额/投资总额*100%=825.0318/6028*100%=13.69%4、敏感性分析敏感性分析是通过分析项目各种不确定性因素变化一定幅度或变化到何种幅度时， 对方案经济效果的影响程度。根据本项目情况分析，影响经济效果的不确定

19、性因素主要包括：经营收入、经营成 本及项目投资，经济效果评价指标选定为财务内部收益率，分别对以上影响经济效果的 不确定性因素进行单因素敏感性分析如下（见表 13）表13本项目各不确定因素在不同变动幅度下方案的净现值单位：万元净 幅-10%010%投资额4420.093817.293214.49收入2330.733817.295303.85成本4458.693817.293175.89根据不确定性因素变动对财务内部收益率的影响分析，可知：其敏感性强度由高至 低分别为：销售收入、经营成本、投资额。5、评价结论（1）利润分配及分析该项目总收入为 24193.02万元，可上缴所得税 3461.0241万元，获得税后利润 7026.925万元。经营期全部投资年平均利税率为 19%，经营期全部投资年平均利润率为 13.69%，投资利润率与投资利税率分别大于行业的平均利润率和利税率，说明该项目具有可行性。而且单位投资对国家累积的贡献水平到达了本行业的评价水平。（2）投资回收期的分析评价由以表12的结果可见，静态、动态投