年度财务分析

1、 制度名年度财务分析 电子文件编码 GLWA072 页码 5-1 XXXX年年度财务分析 去年，在兄弟单位的大力支持和配合下，我站全体干部职工在适应商品流通 渠道的变化方面，发挥了积极性和主动性；通过企业整顿，建立健全了以经济责 任制为中心的各种规章、制度，把责、权、利有机地结合起来，从而超额10.1% 完成上级下达的年度利税计划，现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下： 一、主要经济财务指标执行情况 本年度进货总值XXXX万元，与去年XXXX万元相比下降XXX万元，即 13.97%。其中，地产收购总额XXXX万元，省内调入XXXX万元，省外进货XX XX万元。 本年销售总值XXXX万元，与

2、去年同期XXXX万元相比下降XXX万元，即 1.06%，其中，批发销售比去年同期有所增长，调往省内外都略有下降。 年末商品资金总额XXXX万元，比去年同期XXXX万元下降XXX万元，即 16.5%，比前年同期XXXX万元下降XXX万元，艮30.44% ;库存结构得到进一 步的调整，布局逐步趋向合理。 本年商品流通费总额XXX万元，比去年同期XXX万元下降XX万元，即 17.32% ;费用水平为5.16%，比去年5.55%下降0.39%，其下降幅度为7.03%。 本年度实现利税总额为XXX万元，超额10.1%完成上级下达的任务。 整个年度进货正常，销售达到预期效果，库存下降，费用降低，经济效益较

3、 为理想。 签发人 责任人签名 制度名 年度财务分析 电子文件编码 GLWA072 页码 5-2 二、流动资金占用的分析 年末全部流动资金占用为xxxx万元，比去年同期xxxx万元下降xxx万 元，即8.93% ;本期平均流动资金占用为xxxx万元，比去年同期xxxx万元下 降xxx万元，即17.74%，本期平均流动资金周转次数为0.309次，比去年同期 0.136次加快了 0.173次，即加快8.1% ;期末银行贷款为xxxx万元，比去年同 期xxxx万元下降xxx万元，即2.22%。 （一）商品资金 年末商品资金为xxxx万元，比去年同期xxx万元下降xxx万元，即 16.59%，从而达到

4、了整顿企业时制定的库存压缩计划。 年末商品资金结构情况如下： 在途商品为xxx万元，较之去年同期xxx万元有所上升，造成的主要原因， 年末五六天内承付托收的货款近xx万元之多，商品尚未能验收入库。库存商品 为xxxx万元，比去年同期xxxx万元下降xxxx万元，2即6%。移库下放商 品为xx万元，比年初xxx万元下降27.6% ;省内外十几个联营点年内共销售x x万元，占我站销售额的0.59%。移库代销商品大部分是处理商品，削价损失已 经近xx万元。对此我们已经研究决定，在下年一季度根据不同情况采用相应的 办法，把移库下放联营商品统统解决。 （二）结算资金占用 年末结算资金占用xxx万元，占全

5、部流动资金的15.77% ;其中：委托银行 收款xxx万元，应收款xx万元，分期应收款xx万元，待决应收款xx万元，待 处理损失xx万元，银行存款xx万元。 主要情况分析如下： 1. 应收款项中有一笔xx万元是由于外单位因缺乏资金，经有关方面融通暂 时借给的，其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。 签发人责任人签名 制度名 年度财务分析 电子文件编码 GLWA072 页码 5-3 2.分期应收货款属于我单位与所属集体单位商店联营的铺底资金。 3待决应收款我们组织多次清理，已处理解决xx笔，金额为xxx万元，从 而使待决应收款压缩到xx万元。 我们决心在下年度积极主动地清理各种结算资金的非正常

6、占用，并且采取一 系列办法，防止待决款项的增加，压缩不合理的资金占用，努力降低结算资金。 三、商品流通费的分析 本年商品流通费总额为xxx万元，比去年xxx万元下降xx万元，下降幅度 为17.32% ;本期费用水平为5.16%，比去年5.55%下降0.39%，下降幅度为 7.03%。其中： （一）直接费用 本年直接费用为xxx万元，比去年xxx万元减少xx万元，下降19.8%。其 中： 1. 运杂费xx万元，比去年同期xx万元下降xx万元，下降幅度为22.02%。 本年进销总额比去年下降12.45%，因而运杂费下降为x万元，同时不少大宗商 品就厂发货，节约市内搬运费达x万元，另外进货渠道有所改

7、变，节约运费近x 万元，对外争取优惠不付费用或少付费用达x万元左右。 2. 保管费x万元，比去年同期xx万元下降xx万元，下降幅度为18.57%。主 要是：本年度平均库存xxxx万元，比去年同期xxxx万元下降22.5% ；为此应 该下降1.91万元。由于21#仓库改为批发商场，全年增加保管费x万元。本年 又增加部分商品存厂，节约保管费x万元左右。 3. 利息为xx万元，比去年同期xxx万元下降xx万元，下降幅度为9.46% ； 本年度每天平均贷款余额为xxx万元，比去年同期xxx万元下降775万元，节 约利息xx万元。 签发人责任人签名 制度名 年度财务分析 电子文件编码 GLWA072 页

8、码 5-4 （二）间接费用 本年间接费用为xx万元，比去年XX万元增加XX万元。主要原因：工资增 加x万元；折旧费增加x万元；由于人员增加，福利和其它费用有所上升；特别 是差旅费有所增加。 总之，我们在间接费用开支方面，基本上按国家财政制度、财经纪律和会计 制度办事。我们也注意防止一些不合理的费用开支， 努力降低间接费用水平，为 国家增加积累。 四、利润的分析 本年实现利润总额XX万元，超额10.1%完成上级下达的利润计划。具体分 析如下： （一）进销差价 本年毛利额为XXX万元，比去年同期XXX万元增加XXX万元；本年毛利率 为5.48%，比去年同期2.53%上升2.95%。具体情况如下：1.我站全年处理有问 题商品XXX万元，其中低于进价损失XX万元，为此影响毛利XX万元。 2. 全年争取优惠价格和扩大批发增加毛利达XX万元左右。 （二 ）商品流通费本年减少XX万元。 （三）营业外收支净值为负X万元。 （四）利润总额本年为XX万元，超额10.1%完成年度利润计划。如果在本期不 处理有问题商品，就不存在低于进价损失XX万元，那么全年利润将是XX万元。 五、今后的意见 我们认真总结本年度的经验教训，在新的一年中，适应开放式的市场需要， 抓销促进，改善管理，提高企业和职工的素质，加强