民办学校办学情况专项审核报告

1、北京中宣育会计师事务所有限责任公司民办学校办学情况专项审核报告中宣育朝审字（2013）第1529号北京市朝阳区领语堂培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区领语堂培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、贵学校为2009年

2、7月成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证；于2012年12月31日在北京市朝阳区民政局换发取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京领语堂教育科技发展有限公司投入，并于2009年6月15日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司 以京昊验字2009第024号验资报告验证确认，其中非国有资金占100%。法定代表人：丁俊华举办者：北京领语堂教育科技发展有限公司 开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区广顺北大街33号院1号楼第九层3、学校组织机构及人员构成（1）组织机构：实行董事会领导下的校长

3、负责制（2）人员构成：现有教职工人数290人，其中：专职教师152人，管理人员138人。现有教学班271个，在校学生4116人。（3）财务人员3人，财务主管胡莉娜，配备专职会计邢芳（无职称，有会计证）；专职出纳邢雨檬（无职称，有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况学校建立了财务管理制度，包括收入及校长备用金管理规定、固定资产管理规定、会计案例处理及规定等。（二）货币资金75,889,755.31元，其中：现金163,973.45元、银行存款75,725,781.86元。开户银行共10个，其中：帐户：中信银行北京万达广场支行 账号：711241018260005

4、9712中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015393中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015145中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600014011中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015217中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600015440中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600017352中信银行北京凯晨广场支行 7110810195700000662中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021111中信银行北京凯晨广场支行 7110810182600021369（三）学校筹措办

5、学资金的渠道学校日常办学经费来源主要为收取学生学费。2012年1月1日至2012年12月31日账面收入总额68,753,127.15元，其中：提供服务收入67,388,797.11元，占收入总额的98.02%；投资收益582,283.10元，占收入总额的0.85%；其他收入782,046.94元，占收入总额的1.13%。（四）学校办学经费的使用情况1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日账面成本费用总额67,652,152.15元，其中：业务活动成本45,191,025.10元，占成本费用总额的66.80%；管理费用21,166,390.39元，占成本费用总额的31.29%；筹资费

6、用781,105.13元，占成本费用总额的1.15%；其他费用513,631.53元，占成本费用总额的0.76%。成本费用中公用部分合计46,518,929.95元，占成本费用总额68.76%；个人部分合计21,133,222.20元，占成本费用总额31.24%。2、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内2,128,819.11 856,811.441-2年657,839.382-3年1,815,589.00660.003年以上150,000.00合计4,752,247.49857,471.44（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄润丰房地产-押

7、金和保证金789,714.00其他应收款17.642-3年北京奥亚酒店有限公司-押金和保证金650,000.00 其他应收款14.522-3年宝蓝物业服务股份有限公司607,430.00其他应收款13.571年以内辽源市易图信电子设备有限公司-采购费590,000.00预付账款68.811年以内北京同顺房地产开发有限公司-押金和保证金529,660.00其他应收款11.831年以内合计3,166,804.00（2-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内2,201,278.4491,852,154.631-2年15,303.372-3年2,705.00合计2,21

8、9,286.8191,852,154.63（2-2）大额债务情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄学费收入91,425,587.63预收账款99.541年以内北京美格嘉信装饰有限公司475,500.00应付账款28.531年以内学费订金426,567.00预收账款0.461年以内大悦城中心196,716.00应付账款11.801年以内十里河联合国际中心177,610.00应付账款11.001年以内合计92,701,980.63（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示情况学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。（六）提取发展基金及使用情况本年

9、计提发展基金1,147,634.99元，其中：按净收益1,084,691.96的25%计提本年度发展基金271,172.99元；补提去年发展基金876,462.00元。（七）学校接受捐赠财产情况本年度学校无接受捐赠财产的情况。（八）接受和使用政府补助收入的情况。本年度学校无接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况本年度学校无国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。（十）各项税费缴纳情况税种缴纳金额营业税2,008,374.63城市建设维护税140,586.25教育费附加60,251.22地方教育费附加36,412.76企业所得税1,627,652.72个人所得税442,846.74合计4,316,124.32 三、其他事项说明： 1、由于受到审计方式和要求的限制，我们无法履行包括现金和固定资产的盘点等现场审计程序。 2、由于学校未根据2011年审计报告进行相关账项调整，本年度资产负债表期