供销联社公务卡使用管理办法x

1、XX市供销联社公务卡使用管理办法 第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革， 规范财务管理， 提高公务支 出透明度，减少现金支付结算，根据关于印发推进公务卡制度改革工作实施 方案的通知（黑财库 20GG 15 号）、关于深入推进公务卡改革切实加 强现金管理的通知（佳财联发2015 4 号）等相关文件规定， 结合单位实际， 制定本办法。 第二条 本办法所称公务卡，是指经市社财务科为单位在编人员统一办理， 以单位职工个人名义开立的具有一定透支额度与透支免息期的中国工商银行贷 记卡。公务卡由单位职工个人持有、 保管和使用， 主要用于日常公务支出和财务 报销业务，公务卡实行“一人一卡”实名制。公务卡的

2、卡片和密码均由个人负责 保管并承担相应法律责任。 第三条 公务卡的使用和管理 （一）公务卡主要用于单位公务支出的结算， 在公务刷卡消费尚未报销之前， 刷卡消费行为仍属个人行为。 公务支出发生后， 持卡人应及时申请办理报销手续。 公务卡也可用于个人消费， 但不得向单位办理财务报销手续， 单位不承担私人消 费行为引致的经济、法律等一切责任。 （二）持卡人因调离、退休等原因离开单位，应及时还清债务，结清余额。 并由市社财务科通知发卡银行办理公务卡注销手续。 （三）公务卡由持卡人妥善保管，只限本人使用，由本人设置密码。公务卡 遗失时持卡人应及时向发卡银行挂失和补办， 并通过市社财务科及时通知发卡行 维

3、护相关信息。 第四条 公务卡消费使用范围 （一）以下项目是XX市市级预算单位公务卡结算方式强制性支付目录 所规定的支出项目， 原则上要求持卡人在公务消费时必须使用公务卡结算， 并按 规定进行财务报销。特殊情况下不能使用公务卡结算的，可选择银行转账结算， 在公务卡和银行转账结算都不能采用的情况下， 须经单位财务部门审核、 单位领 导审批后方可采用现金结算并履行相关报销手续。 1、差旅费：指单位工作人员因公出差支付的住宿费、旅费等支出。差旅费 中的其他支出项目具备用卡条件的，也应用公务卡支付。 2、住宿费：到县级以上城市（含县）因公出差必须用公务卡结算住宿费。 3、旅费：指飞机票、火车票、汽车票、

4、船票等交通工具票据。 4、公务接待费：指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。 5、办公费：指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用 品等支出。 6、日常办公用品支出：包括笔、墨、纸张等办公用品。 7、办公设备维护支出：包括计算机、打印机、复印机等的维修维护。 8、公务用车租车费：指租用公务用车所发生的支出。 9、维修费：指小额维修和保养性维修支出。 10、培训费：指各类培训支出。 11、手续费：指单位支付的各类手续费。 （二）以下项目是XX市市级预算单位公务卡结算方式鼓励性支付目录 所规定的支出项目， 要求积极鼓励持卡人在公务消费时使用公务卡结算或银行转 账结算，并可根据单位实

5、际情况将鼓励性支付目录支出项目逐步转入强制性支付 目录。 1、咨询费：指单位咨询方面的支出。 2、水电采暖费：指单位支付的水电采暖费支出。 3、邮电费：指单位开支的邮电费、电话费、电报费、传真费和网络通讯费 等支出。 Importa nt & Selected Docume nts 4、物业管理费：指单位开支的办公用房的物业管理费。 5、广告宣传费：指单位发生的广告宣传费用。 6、维修（护）费：指用于办公的固定资产维修和维护费用。 7、租赁费：指单位租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面 的支出。 8、劳务费：指稿费、翻译费、评审费等。 9、委托业务费：指因委托外单位办理业务而支付的

6、委托业务费。 10、其他商品和服务支出：指上述项目中未包括，但适应采用公务卡结算 的支出项目。 上述支出，应优先选择公务卡或银行转财方式支付，应尽量在具备刷卡结算 条件的场所购买商品或服务，尽量减少现金支出，使年现金使用量达到不超过公 用经费预算的10%的规定要求。凡具备刷卡条件的，必须使用公务卡或银行转 账支付，否则，财务部门不予报销。对应该使用公务卡或银行转账方式结算的公 务支出，因特殊原因未能使用的，应事先征得财务部门、单位领导同意后方可采 用现金支付，并在报销时填写未使用公务卡、银行转账结算审批单存档备查。 第五条实行公务卡结算方式后，原则上不再使用现金结算。属于下列情 况的，应严格按

7、照中华人民共和国现金管理暂行条例规定，将现金支出严格 控制在以下范围： 1、按照规定支付给临时聘用人员（连续工作时间在 6个月以下）的个人劳 务报酬（含讲课费、稿费等）。 2、根据国家规定颁发给非本单位职工个人的各种科学技术、文化艺术、体 育等资金。 3、工作人员到乡镇出差必须随身携带的差旅费。 4、按规定退还个人的现金缴费。 5、因抢险救灾、救济、抚恤、慰问等，需要使用现金支付的支出。 6、社会保险机构、医疗保险机构等部门规定支付给个人的保险赔付金、离 退休人员报销的医药费。 7、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 8、在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、 金额在 500 元以下的零

8、 星支出。 9、需要现金支付的其他支出。 第六条 实行公务卡结算方式后， 原则上不再办理公务借款。 因公确需临 时借款的，须履行借款审批手续。 第七条 公务卡支付与报销管理 （一）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应在公务卡信用额度内，先通 过公务卡结算，取得本人签名的公务卡消费交易凭条（ pos 机小票）、开具各项 品名与公务支出相符的正式税务发票或财政票据， 多项支出合并开具的发票须附 带加盖开票单位公章的购物明细清单、 消费清单等凭证。 正式税务发票或财政票 据、公务卡消费交易凭条（ pos 机小票），以及购物明细清单或消费清单等是公 务消费报销的必要依据，均要作为会计原始凭证管理。 （

9、二）持卡人在公务消费后，应于每月 20 日前将公务消费的正规发票及经 本人签名的公务卡消费交易凭条（ pos 机小票）、购物明细或消费清单等凭证， 交到财务科办理公务卡报销相关手续。 （三）若遗失公务卡消费交易凭条（ pos 机小票）的，持卡人可通过发卡行 网点、电话银行、手机银行、网上银行等途径查询，并将获取的“交易时间” “交易金额”、“交易地点”等信息备注在财务报销凭证背面以作证明。 （四）若持卡人将公务卡开通网银，通过淘宝、京东、 12306 、携程网、去 哪儿等网站购物、订票无法取得POS小票时，可通过网银查询，打印支付卡号、 Importa nt & Selected Docume

10、 nts 支付日期、支付金额等相关信息作为消费凭证附在报销发票后备查。 （五）为贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费条例，规范公务机票购买 行为，提高财政资金使用效益，按照关于加强公务机票购买管理有关事项的通 知（财库20GG33号）、财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买 管理有关事项的补充通知（财库20GG180号）和黑龙江省财政厅关于 做好公务机票购买管理改革工作有关事项的通知（黑财采201615号）等 文件要求，公职人员因公乘坐飞机应优先购买财政部通过政府采购方式确定的优 惠机票。持卡人使用公务卡在政府采购机票管理网站上（网址： ）注册购票或到具备公务机

11、票销售资质的代理机构购票是购 买公务机票的两种主要渠道。公务机票报销时，应以标注有政府采购机票查验号 码的航空运输电子客票行程单作为报销凭证，财务人员应登录政府采购机票 管理网站，按查验号码对购票人、购票时间及购票价格等信息进行核实。 按照厉 行节约原则，持卡人公务出行在公务机票销售渠道以外的其他机构（如:各电商 平台）查询到有同时刻同航班舱位票价低于政府采购优惠票价的机票时，可以购 买，但应当提供在政府采购机票管理网站截取的同时刻同航班舱位的价格截图等 材料，以证明购价低于政府采购优惠票价， 并填报购买非从政府采购机票管理 网站或其代理机构机票审批表作为报销凭证的附件，否则不予报销。 （六）

12、在使用公务卡支付时，要注意核对 POS机小票的商户名称与发票信 息是否一致。原则上POS机小票的商户名称应与发票信息相符，但由于特殊原 因，少数商户单位名称与POS机户名可能不一致，造成POS机小票上的商户名 称与发票信息不符，持卡人应当要求商户在 POS机小票上注明信息不符的情况 说明并加盖商户公章作为凭证附件，方可办理报销手续。 （七）确因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内返回 单位办理报销手续的，可通过委托单位其他人员填制借款单，并提供持卡人姓名、 卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息， 经财务人员审核后先办理借款手续， 于免息还款期前先将资金转入公务卡， 待持卡人回

13、单位后及时补办报销手续并冲 销其借款。 （八）会计人员必须对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条 （ pos 机小票）、 报销审批凭证及报销单据等进行公务消费合规性审核， 准确核对公务消费的真实 性后，对符合报销条件的部分予以报销； 对不符合报销条件的部分， 由持卡人自 行偿还。 （九）出纳人员将公务卡支持系统所生成的公务支出明细表和汇总表与支出 报销单进行复核确认，统一办理还款手续。 （十）超过还款日还款的责任：因持卡人报销不及时引起的，由持卡人承担 相应的罚息、滞纳金等费用；因单位还款不及时引起的，由单位承担罚息、滞纳 金等费用。 第八条 有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销： 1、使用公务卡用于个人消费的部分； 2、报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（ pos 机小票）不符 的； 3、持卡人通过公务卡提取现金所产生的手续费、利息等； 4、因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和 滞纳金等； 5、因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡盗刷所形成的支出和 损失； 6、事前未获批准的消费支出；