会计基础综题银行存款余额调节表含答案

1、精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的 其余资料如下： 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为 36800元，已送存银行，但银行尚未入账。企业已收，银行未收 本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。银行已付，企业未付 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。企业已付，银行未付 本公司送存银行的某客户转账支票 12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到 通知。企

2、业已收银行未收 公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知 入账。银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额171045银行对账单余额269000力卩：银行已收企业未收的款项100000力卩：企业已收银行未收的款项49040减：银行已付企业未付的款项 1325减：企业已付银行未付的款项48320调节后余额 269720调节后余额269720编制单位：华天公司单位：元2008银行存款余额调节表年4月30日2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日

3、记账余额为150000元，与收到的银行对账 单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方 尚未持该支票到银行兑现。企业已付银行未付 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票 20000元，因对方存款不足而被退票，而 公司未接到。企业已收银行未收 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而 尚未入账。银行已付企业未付 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息 500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通 知。银行已收企业未收 6月

4、30日，华天公司委托银行代收的款项 150000元，银行已转入公司的存款户，但公司 尚未收到入账通知银行已收企业未收 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。企业已收银行未收要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额150000银行对账单余额339000力卩：银行已收企业未收的款项150500力卩：企业已收银行未收的款项40000减：银行已付企业未付的款项 1500减：企业已付银行未付的款项 80000调节后余额299000调节后余额299000编制单位：华天公司单位：元2008银行存款余额调

5、节表年6月30日3、资料：20 日， 21 日， 23 日，华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: 收到销货款转账支票8800元。企业已收银行未收开出支票#05130,用以支付购入材料的货款 20000元。企业已付开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。企业已付 26日，收到销货款转账支票13240元。企业已收 28日，开出支票#05132,公司日常办公费用2500元。企业已付 30日，开出支票#05133,用以支付下半年的房租 9500元。企业已付 31日，银行存款日记账的账面余额为 241800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务

6、如下：收到华天公司销售款转账支票 8800元。银行已收收到华天公司开出的支票#05130,金额为20000元。银行已收 银行为华天公司代付水电费 3250元。银行已付收到华天公司开出的支票#05131,金额为1000元。银行已收 为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。银行已付银行对账单的存款余额数为 244433元。 精品文档 20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。银行已收 22 日， 23 日， 25 日， 26 日， 29 日， 31 日，要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额241800银行对账单余额244

7、433力卩：银行已收企业未收的款项 7123力卩：企业已收银行未收的款项13240减：银行已付企业未付的款项 3250减：企业已付银行未付的款项12000调节后余额245673调节后余额245673编制单位：华天公司单位：元2008银行存款余额调节表年6月30日4、资料：20 日， 21 日， 23 日， 26 日， 29 日，华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: 开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。收到A公司开来的销货款转账支票5600元。开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报

8、刊杂志费。 30日，银行存款日记账的账面余额为 142800元。 银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： 22日，收到销售款转账支票5600元。 23 日， 25 日， 26 日， 29 日， 30 日， 30 日，收到华天公司开出的支票#0850,收到华天公司开出的支票#0851， 银行为华天公司代付本月电话费为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。结算银行借款利息1850元。银行对账单的存款余额数为134315元。金额为20000元。金额为1000元。3250 元。收到D公司开来的销货款现金支票8750元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编

9、制。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额142800银行对账单余额134315力卩：银行已收企业未收的款项 3865力卩：企业已收银行未收的款项 8750减：银行已付企业未付的款项 5100减：企业已付银行未付的款项 1500调节后余额141565调节后余额141565编制单位：华天公司单位：元2008银行存款余额调节表年7月30日精品文档5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在 28日以后的资料如下（假 定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0241，用以付购料款68003

10、0日收到购货方转账支票#0860,存入银行650030日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转账支票#0242,已支付审计费用1000031日收到销货方转账支票#00983300银行存款日记账账面余额198500银行对账单记录:日期摘要金额30日转账支票#0241860031日存入转账支票#0860650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408100项目金额项目金额企业银行存款日记账余额196700银行对账单余额408100力卩：银行已收企业未收的款项200000力卩：企业已收银行未收的款项 3300减：银行已付企业未付

11、的款项300减：企业已付银行未付的款项15000调节后余额 396400调节后余额396400编制单位：华天公司单位：元2008要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表年12月31日6、资料：华天公司银行存款日记账的记录10月29日10月29日10月30日10月30日10月31日日期金额7600350038001170100066500摘 要因销售商品收到76#转账支票一张 开出45#现金支票一张收到甲公司交来的112#转账支票一张 开出105#转账支票以支付货款 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 月末余额银行对账单的记录（假定

12、银行记录无误） 精品文档精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 55970银行对账单余额77850力卩：银行已收企业未收的款项25000力卩：企业已收银行未收的款项 3800减：银行已付企业未付的款项320减：企业已付银行未付的款项 1000调节后余额 80650调节后余额80650编制单位：

13、华天公司单位：元2008要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表年10月31日7、5、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在 28日以后的资料如下（假 定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入购货方转账支票#1041400030日开出转账支票#052，用以付购料款936030日开出转账支票#053,支付运输费120031日存入购货方转账支票#170585031日开出现金支票#022，支付明年上半年房租9600银行存款日记账账面余额108700银行对账单的记录:日期摘要金额30日存入转账支票#1041404030日开出转账支票#052936031日开出转账支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的货款20000银行对账单余额13091