唇膏公司创业计划书

1、公司名称：南通炫美唇膏股份有限公司团队名称： 电子邮箱： 成文时间： 目录第1章 计划摘要一 公司概况1二 公司主要股东情况1三 公司人员情况2四 公司经营财务预计2 第二章 产品介绍 一 产品概念2 二 性能与特性3 三 产品销售背景3 四 市场竞争力3 五 产品的研究和开发过程4 六 发展新产品的计划和成本分析5 七 产品市场前景预测6 八 产品专利和品牌8 第三章 人员及组织结构 一 管理人员8 二 组织结构9第四章 市场预测 一 市场现状综述11 二 竞争厂家概览12 三 目标顾客12 四 目标市场13 五 产品的市场地位13 六 市场区分13 七 市场特征14 第五章 营销策略 一

2、市场机构和营销渠道的选择15 二 营销队伍和管理16 三 促销计划和广告策略17 四 市场分析18 五 价格决策19第6章 制造计划一 产品生产流程图 20二 技术设备现状20三 产品制造方式20四 基本设施21五 特殊技能员工的保护 21六 产业联系22七 质量问题22第7章 财务计划一 资金来源23二 未来收入23第八章 预期风险 一 资产风险26 二 竞争风险28 三 财务风险29 四 管理风险31 五 破产对策33第九章 未来展望 第一章 计划摘要一、 公司概况1、名称：南通炫美股份有限公司2、成立时间：2013年6月6日3、公司宗旨：以人为本 诚信经营 创新进取 和谐发展立之以诚，取

3、之以信。4、公司理念：创新带发展、质量求生存、管理促效益、诚信引客户。5、公司地址：南通市崇川区校西路225号6、注册资本：20万人民币，实际到位资本18万人民币，其中现金15万人民币，无形资产占股份比例20。7、注册地点：南通工商行政管理局8、主营业务：唇膏的制造和营销9、公司性质：私有、股份有限公司二、目前公司主要股东情况股东名称出资额（万元）出资形式股份比例联系电话郑力川20现金18帅成30资源（土地）27海峰30现金27%660178朱存林10技术9、公司人员情况 公司员工30人，其中大专以上文化程度有20人

4、，占员工总人数的66%，大学本科以上有15人，占总员工数50%，硕士学位以上5人，占总员工数16%。3、 公司经营财务预计项目本年（万元）明年（万元）后年（万元）销售收入（万元）义乌批发506080190海外出口4070110第二章 产品介绍一、产品概念唇膏就是最原始、最常见的口红，一般是固体，采用天然植物萃取精华，质地比唇彩和唇蜜要干和硬。唇膏已成了我国现代女性的常用化妆品。成型膏状 各类高度滋润油脂和闪光因子少，所含果蔬及植物色彩多。唇膏主要成份包含了果蔬、油和色素。一般的由羊毛脂、果蔬和植物色彩等成分组成。新的香草味乳霜质地的唇膏，高度显色，色泽鲜艳， 呈现柔美的丝缎效果。jet-mil

5、led喷射研磨技术，涂抹柔滑。含有清。二、性能与特性1、上色后，双唇晶莹亮丽，湿润清爽，具闪烁反光效果，增加唇部立体感。 2、无论四季，使用唇彩呵护双唇，可滋润保持水分。 3、因为油份含量高，所以容易脱妆，即“被吃掉”。4、经常涂抹不会对人身体造成影响三、产品销售背景自进入九十年代后期，人们对于新千年的憧憬已充满了未来无数的想象。在个人妆容上，从九十年代初的暗哑内敛走向亮而活泼。其实在20世纪20、30年代，曾是时尚妆扮的黄金时代，亮丽豪华、珠光宝气的服饰妆容亦曾大行其道于上流社会。如今到了21世纪初的人们与其说是重温旧梦，不如说是对进入这新世纪的一种希冀，一种活力，一种对于完美的追求。越来越

6、受到广大女性的喜爱与支持。我公司主要大力生产植物秀唇膏即可以食用的！主要为了爱护与保护使用者的健康。四、市场竞争力 南通是一个人口密集的城市，也是较发达城市之一，人们对自己的生活质量要求越来越高。同时各个公司也对自己产品做了很大的调整与整顿。1、国际品牌竞争力最强，合资品牌紧随其后，激烈竞争导致行业集中度下滑。2、竞争对手有曼秀雷敦、妮维雅、什果冰、美宝莲、香奈儿3、重点市场有北京、上海、广州。五、 产品的研究和开发过程1、传统技术制作唇膏的主要原料有油、脂、蜡和着色剂、防腐剂、抗氧剂、香精等。其中油、脂、蜡是唇膏的基本原料，使唇膏具有不同的特性，如染料的溶解性、成锭状膏的硬度、触变性、成膜性

7、、熔点等，使唇膏经受住温度的变化，天热膏体不软不溶，天寒不硬不断，涂敷在唇上能成均匀的薄膜，润滑而有光泽。这些基本原料大多从精制药用蓖麻油、酯类以及滋润性物质羊毛脂、可可脂、鲸蜡醇、矿物油、精制地蜡、蜂蜡、小烛树蜡等当中提取。另一主要原料是着色剂。由于唇膏涂敷于口唇，和口腔密切接触，因此唇膏中应用的着色剂应按我国化妆品卫生规范关于可用色素的规定执行。而我公司的唇膏制造技术所用的原料纯天然的，无毒无害，果蔬、天然植物、油脂，提炼时成本固然也就高一些，所以价格比市面上高一点，健康安全最重要。2、开发技术植入在唇膏的配方研究中，除了考虑其色彩、结构、使用效果等感官功能外，还应该考虑唇部的性质。 与皮

8、肤相比，唇部更显敏感，因此，在研究唇部的生理特性后，我们开发了包含水和保湿剂的 唇膏。 这一新型的唇膏能缓慢释放水于唇部，使唇部长时间地保持健康滋润。因为随着人们生活水平的不断提高，消费者对化妆品的需求越来越高，对唇膏技术上的要求也开始从颜色、使用感觉、化妆效果而逐渐发展为对其功能性的诉求。六、发展新产品的计划和成本分析1、新产品计划我们还会推出其他公司没有的特色唇膏，唇膏主要成分是蜡，使用过程难免会对人身体健康带来问题，而我们主要生产可以食用的不会对人的身体健康带来危害同时我们还会生产其他无毒无害的唇膏例如花茶型唇膏、家庭装唇膏、系列唇膏。2、成本分析材料一价格kg/元材料二价格kg/元材料

9、三价格kg/元果蔬海南果蔬34荷兰果蔬46中东果蔬35油脂橄榄油32蓖麻油31可可脂43色素天然植物20成本价格表:注:润唇膏的基本成分离不开凡士林和蜡质，不过现在也有不含蜡质的新配方 。如上我公司的产品绝对天然，配方无化学原料，由自然植物采摘而来，进行加工制造，生产线上严格把关，次品废品率低，质量有保障。 七、 产品的市场前景预测1、为拓展中国市场，我公司将来于北京、上海、广州三大城市建立分公司，并同时在大连、天津、哈尔滨、沈阳、南京、苏州、无锡、南京、宁波、中山、汕头、成都、重庆、武汉及深圳等城市进行发展。各公司需负责而管辖地区之销售情况、铺点工作、产品陈列及任何有关之宣传活动，并发展附近

10、之二、三线城市，而厂房需配合各分公司需要，作出适当生产及运送安排，务求令公司系列产品，成为市场上领导品牌。2、针对目标消费群的要求，不断发展，提供高品质、高附加值的创新产品与服务，公司每年投入专项经费用于研发新产品及对产品进行技术改造等。3、售后服务：（1）化妆品属特殊商品，除质量问题外不予退换，望谅解。（2）正品保证，有指定的批发商销售，唇膏盒有真伪二维码扫描，可以登入官网查询（）。（3）质量服务保证。无毒无害，经国建免检，有任何问题，请详细咨询我们，联系方（4）网购的客户，享受免邮。女性，还有许多优惠套餐。4、为了更好

11、的在市场中扎稳脚根，必须了解当前唇膏的走向，例如，集中区域，消费人群，价格。特别是价格决定企业的劳动生产率，是否加快引进新技术，提高劳动者的素质。所以以下为市场价格调研情况。唇膏价格行情调查表调查日期：2005年10月份 调查对象：唇膏顺序商品名称商品网站商品价格30天售出所在地区信用等级1香港sasa甜甜圈润膏4件套装2.7g*4个 送礼自用 秋冬护唇必备/2wu7b88.00752上海132澳洲原装进口格兰玛弗兰正品小巧贝佳护唇膏20ml去角质润唇做唇膜/2wu7d119.00482广东广州123德国lavera化妆品/护肤品 基础护理润唇膏

12、4.5ml 有机滋润/2wu7g33.00132上海94曼秀雷敦天然植物润唇膏无香料4g 护唇 保湿 滋润 新品 专柜正品/2wu7j34.90541广东广州165澳洲原装进口格兰玛弗兰正品清幽莉莉护唇膏20ml柑橘味保湿做唇膜/2wu7l119.0098广东广州126香港莎莎sasa甜蜜润唇膏巧克力甜心4件套 套装礼盒 七夕/2wu7m98.0081上海13八、产品的专利和品牌 专利一:掌握了全套的植物生产替代技术 专利二:实现了唇膏可以吃的改革创新 专利三:本公司开发了多款彩色产品品牌展示:1、

13、kose高丝晶灿 樱彩晶透唇底（茶花型）160元82、倩碧唇膏 亮唇彩色65号3、dior迪奥水漾持久唇蜜 240元5.9（6）4、clarins娇韵诗杂果唇彩160元15 第三章 人员及组织结构一、管理人员 业的良好发展离不开管理人员的出谋划策和员工的一致努力。而高管的素质就尤为重要。敏锐的洞察能力，战略眼光，决策能力，执行能力，战略战术创新能力，营销能力，口才好，思维敏捷，条理清晰，有逻辑性。办事果断，高瞻远瞩，爱护员工，具有人格魅力！这些都必不可少。以下为我公司的管理人员：沈星位影尹慧敏徐婷婷付春梅职务董事长总经理营销部长财务部长生产部长性别男女年龄（岁）2220211920籍贯四川广元

14、江苏徐州江苏灌云学历本科所学专业人力资源管理会计现代纺织技术毕业院校南通纺院南通纺院南通纺院联系电话18862982627660067188627470211886274738218862747159电子邮箱812683781二、组织结构1、公司决策程序（1）确定目标拟定备选方案评价备选方案选择方案执行方案回馈评价方案(2)注意事项对竞争环境的错误判断有失偏颇的假设前提竞争优势的自我削弱2、公司管理流程图2、员工薪酬（1）普通员工2000元/月基本工资，加提

15、成公司月收益的0.1%。（2）部长级别6000元/月基本工资，加提成公司月收益的0.2%。（3）总经理15万/年基本工资，加公司股份的1%。3、员工的福利（1）买有员工保险：养老保险、医疗保险、工伤保险、住房公积金(正式员工)（2）周末轮班放假；每年送节日礼物、免费体检、带薪年假。（3）对女性有1年的待产假，工资照发。4、激励制度（1）工作表现好，公司效益上升，可以组织5日旅游（公费）。（2）对公司有重大贡献，可以奖励价值20万的小轿车。（3）绩效加薪，年终奖。5、与员工相关的合约（1）签订劳动用工合同，期限一般3年，个别10年。（2）与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密保密。（3）与掌握公司

16、关键技术及其他重要信息的人员签订竞业禁止协议。6、公司产权保护（1）范围：知识产权、技术秘密、商业秘密等（2）我公司通过国内外管理体系认证第四章 市场预测一、市场现状综述1、产业状况：化妆品市场被称为“美丽经济”，朝阳产业。经过20多年的迅猛发展，现如今取得的前所未有的成就。作为新兴市场，唇膏企业如雨后春笋越来越多，品牌层出不穷，市场竞争大。2、行情了解：国内涌现出一批以美加净、艾丽丝雅、六神、大宝、舒蕾欧珀莱等为代表的优秀民族文化品牌。但目前，唇膏大部分市场份额已被为数不多的跨国公司占领，如法国的欧莱雅。如今唇膏品牌竞争焦点是在产品文化、企业形象、产品质量，只有把握未来的市场机会，成为世界5

17、00强是迟早的事情。二、竞争厂家概览商标品牌曼秀雷敦药业有限公司曼秀雷敦资生堂投资有限公司资生堂欧莱雅（中国）有限公司美宝莲maybelline1、竞争店与本店的距离：近，有利于借助他们的品牌来吸引顾客来，在所在区域进行宣传。产品对比，就了解各自的优势2、竞争店的地址：市中心南大街，客流量大，消费者多，交通便利。3、对于产品：化妆品产品多而不专一，洗面、除斑、保湿，与类似的产品繁多，专业化不够。我公司推出的唇膏（专攻），分不同的疗效适合不同的人群。三、目标顾客1、女性：1540岁，特别是在校大学生。2、原因：唇膏大部分供女性消费，男士市场小。大学生时尚、前沿、潮流，极具潜力又亟待开发。化妆品（

18、唇膏）打扮自己，推销自己必不可少。推出的产品价格、质量、潮流都满足学生的要求。四、目标市场农村，由于国民经济的又好又快的发展和城乡的统筹发展，农村人均收入提高，手中多余的资金不但用于物质消费，还用于精神消费。对服装和化妆品的需求激增，由市场空白到市场饱和，商机不断。五、产品的市场地位当今企业对化妆品的研发紧锣密鼓，各种护理、保养、彩妆等产品层出不穷，以紧随国际化妆品市场新方向。绿色自然与环保已成为全球化，所以安全、无毒、无副作用的原料成为新宠，另外人们越来越认可果蔬的产品，而我公司产品应运而生，天然植物中摄取人体所需的天然微量元素，抗衰老、保湿，经济实惠。六、市场区分1、消费者分三个人群：（1

19、）第一个群体的人有能力购买进口的奢侈口红唇膏。（2）第二个群体的人有能力购买进口的中档产品，估计占城市人口的2.5%。（3）第三个群体是有能力购买当地的中档产品，这部分占城市人口的10%。2、消费情况 就江苏区域来看，学生、白领和妇女是推动化妆品前进的不竭动力。她们的消费能力、消费方式、消费量是有区别的。以下为局部（江苏）消费调查情况：职业收入（元）区域购买方式学生500800江苏地摊8001000超市10001200专卖店白领20003000直购、正规商场30005000直购、进口5000 6000七、市场特征1、目前，化妆品生产单位主要集中在少数的几个省份，其他省份则相对很少，化妆品的经营

20、和使用环节主要集中在商场、超市、便利店、商品批发市场、药店、美容院、洗浴中心等，其他经营环节有网上销售、电视直销等。2、保持快速稳定增长。近几年化妆品在所有商品零售额中所占比重增加。3、化妆品消费对象扩大。长期以来，集中在年轻人和中年人，特别是2040的女性。现如今，格局正发生变化。地域由城市到乡镇；年龄由低龄向高龄延伸；消费对象性别，男士和儿童护肤品正在悄然兴起。4、中高档化妆品品牌的消费群体扩大。5、销售形式多样化，批发市场、专营店、加盟店。第五章 营销策略一、市场机构和营销渠道的选择 1、中国化妆品市场是一个充满活力的新市场，跨国企业的大举进入，我想本市企业的崛起，使这个行业更加变化多姿

21、：产品结构变化，市场更加细分，概念日渐翻新，营销也各有高招。这更促进了国内化妆品行业的发展，又加剧了行业品牌之争。特别是国外品牌的介入，更加使竞争升级，归纳其营销策略，可以作以下要点概述：强劲的广告宣传攻势，公关策略应用，着重塑造品牌；成功的专柜营销策略；超细分的市场策略，能吻合不同的消费需求；包装策略设计更注重特色，更有个性，更有品质感；“引导消费”向“追踪消费”模式演变，更加迎合消费者心理需求；更重视品牌建设，重视市场信息收集、反馈和研究；更重视化妆品网络及终端建设。 而恰恰我们首次推出的产品更符合时代的要求。我们相信不就的将来会有很大的市场。我们将在百货商场专柜销售和人员直销来提升我们的

22、品牌知名度。我们会根据以下因素来选择销售渠道，（1）市场因素：目标市场范围的大小及潜在需求量，市场的集中与分散程度，顾客的购买特点，市场竞争状况等。（2）商品因素：由于各种商品的自然属性、用途等不同，其采用的营销渠道也不相同。主要包括：商品的性质，商品的时尚性，商品的标准化程度和服务，商品价值大小，商品市场寿命周期等。（3）生产企业本身的条件：企业的生产、经营规模，企业的声誉和形象，企业经营能力和管理经验，企业控制渠道的程度等。 （4）环境因素等。2、渠道策略：（1）从中心城市到二三线市场，打造品牌，做宣传，扩大规模，在一家或两家店内投入，做2个月的尝试，初步展开连锁卖场。品牌形象统一化，突出

23、炫美唇膏特性。（2）专柜策略（3）电子商务渠道策略（4）媒体传播。二、营销队伍和管理1、首先要考虑人员的职业操守培养，通过经常性的例会来培训大家的业务技能，团队精神，敬业精神等。让大家感受到归属感和安全感，提高大家的受挫承受力。2、工作要制定部门的年度、季度、月度工作计划、目标。按照工作计划、目标适时的监督、检查下属的工作。 正确、公平、公正的评价下属人员的工作业绩，根据工作业绩对下属进行奖罚。为下属创造良好的工作环境。不过这要根据我们的产品特性和客户特点制定，不能太苛刻。这是团队建设很重要的一个部分，严格的管理同样会给大家树立工作目标，也会带给大家安全感。3、适当的时候搞一些集体活动，提高大

24、家的凝聚力。4、帮助大家建立自己的客户管理和工作管理计划（周、月、季、年），并制定严格的检查制度。（1）作为业务人员必须努力提高个人能力：（2）大胆，不怕挫折、失败，坚持。 （3）虚心，虚心向公司的老员工、客户、竞争对手学习。（4）诚实、有信用，树立良好的个人形象。 （5）好学，多思（6）熟悉公司产品性能、卖点（7）了解竞争对手的产品、价格 （8）明确你的销售客户，了解客户的需求三、促销计划和广告策略1、促销计划（1）年度促销计划:店铺为营造热烈的销售气氛，应以年度为计划基准，规划年度促销计划与季度促销计划，并且以下列为重点：a、与当年度的营销策略结合b、考虑淡旺季业绩差距c、节日特性的融合（

25、2）主题式促销计划:主题式促销计划是指具有特定目的或专案性促销计划，最常使用在专卖店开幕、周年庆、社会特定事件以及商圈活动中。a.店铺开幕b.周年庆典c.社会特定事件.(3)弥补业绩缺口的促销计划:销售业绩是店铺维持利润的最主要来源。营业人员每日的工作就是要确保业绩的完成，因此以月为单位，以周为单位或以日为单位，都应设立预警点，若发现到预警点立即以促销活动来弥补业绩缺口，为了能有效而准确地达到目的，应建立“促销题库”以备不时之需。至于预警点的设立标准，则因各行业及店铺的特性而有所不同，一般以过去正常业绩为参考值，如某店铺在当日下午6点累积业绩通常为该日业绩的60%，建立预警点的参考值，对业绩的

26、完成有相当大的帮助。(4)对抗性促销计划:经营本身是动态的，在激烈的竞争中，顾客长期笼罩在促销的诱惑中。竞争对手的促销活动因此而产生，由于对抗性的促销活动通常较为紧急，可运用的时间较短，若能平日建立“促销题库”，在面对应变时，可以立即运用。2、广告策略方案：广告目标：以满足消费者心理需求为主，制造一种高端时尚的感觉，让消费者看到广告以后能够引起心里共鸣，个性及自我观念是炫美考虑的营销因素之一。四、市场分析1、品牌定位（1）炫美时尚，处处关怀（2）炫美唇膏品牌的个性是：时尚 流行 优雅 魅力 品牌定位就是产品最终购买者定位，即希望谁来购买产品。因此，我们特别关注目标群体的年龄 收入情况 生活习惯

27、 品味和个性特点方面。品牌具有了个性，就会吸引那些消费者，形成并认同自己个性的消费群体，进而形成品牌忠诚度。也就是“品牌效应”。2、目标市场（1）炫美护唇产品销售对象主要是：1635岁的消费群体。（2）年轻群体：什果冰护唇系列、纤纤护唇系列。（3）彩妆群体：水彩润唇系列、变色什果冰系列、什果冰淡彩润唇膏。（4）成人/家庭群体：男士润唇膏、特柔润唇膏、薄荷润唇膏、维他命润唇啫喱、水分润唇膏等。（5）儿童群体：小小什果冰口红。五、价格决策1、一般人选择唇膏考虑，第一是质地，第二是颜色。质地会考虑实际的滋润和持久性，其次就是流行哑光还是润泽。颜色的考虑就因人而异，有些会紧跟潮流，而不理涂上后会变得一

28、面病容或夸张得过分；有些又会非常保守，总是选择一些中性的自然色，总之看着似乎适合自己便可以了。买唇膏前最好在镜前仔细观察自己的一张脸，要留意的有四大事项：唇形、唇色、牙齿颜色、肤色。2、仔细观察唇膏的质量：合格唇膏的表现，膏体平滑无气孔，并达到耐热和耐寒标准，一般不会出现弯曲和软化，即使室外温度较低，回到常温下几分钟就可以使用。而质量差的唇膏表面不平滑，细看有微小的膨胀或膏体出汗现象。因此，在选择时不要忽视了它的包装及底部标签。合格的唇膏无论是精装还是简装，标签上的生产日期、生产许可证号、保质期、生产厂家等清晰可辨。一般正规的大商场销售的唇膏，比较注重进货把关，产品要经过商检及市卫生防疫站检测

29、通过，购买时较为放心，而小摊上销售的则保障性较小。第六章 制造计划一、产品生产流程图添加基料搅拌锅中进行加热,使其溶解从锅中取基料放于不锈钢勺中,并添加色膏于不锈钢勺中打开搅拌机预热,并准备好相应的原料标准样板用玻璃棒搅拌不锈钢勺中的色膏与基料,使其混合均匀将搅拌好的色膏与基料倒入三辊机研磨将研磨好的色膏与基料倒入装有基料的搅拌锅中,加热搅拌在搅拌锅中添加珠光(其它原料),搅拌30分钟 当冷却至室温后,与原料标准样板对比锅内原料充分混合后,开始降温,并从锅中取出少量放置冷却仓库发料领料生产计划安排放料比对ok后,再次锅内降温至60度杀菌试验入库二、 技术设备现状小产业适合小企业，采用的技术方面

30、不够先进的，部分奢侈品精加工而成，成本单价也就当然高。大部分企业采用的是一般传统技艺。三、产品制造方式公司成立初期，鉴于赢得的市场，步步为营，选择自己生产，整个产业链存在投入和产入的联系，安全放心，质量有保障。后期，寻找最优价值，选择委托生产，成本低于自已生产的成本,而且投入少,风险低.收益自然就高.而且可用生产企业的销售渠道,采购渠道及人力资源等等。四、基本设施 公司自建厂以来，鉴于资金有限，为了防止资金流转不畅，采用租用的厂房（有效期为10年，发展起来了就决定购买再扩大），恢复生产，在市场中扎稳脚跟。厂房面积500平方米，生产面积300平方米，200工作区和住宿区。厂房位于南通市崇川区校西

31、路225号，交通便利，面积辽阔，远离市区，距居民区有一定的距离，污染小。我厂有2辆汽车（2手东风牌），用于产品运输和产品集散，让购买和搜后服务到位。每个办公室配有电脑、打印机和固定电话，方便工作，与中国建设银行合作，每月按时为员工发放薪酬，总价值3万。为设备购买保险，减少损失。公司最大生产能力500万/年，满足公司产品销售增长的需要。符合扩大市场，占领市场，冲出中国，面向世界。五、 特殊技能员工的保护1、设备操作需要特殊技能员工的要求（1）从事机械操作和日常设备维护等2年，对生产过程进行自我检查并提出解决方案。（2）工作认真，有责任心和耐心，有创新意识，吃苦耐劳。 选择要求（3）经过3次选拔，

32、技能考核、笔试、面试，而综合层层把关，最终找到技能员工，进行签约，从事生产。六、产业联系供应商李明光邓焕君傅喜琴原材料包装材料唇膏盒联系号码159282342151574215433113645799934联系地址四川广元广大东莞浙江义乌规格无毒天然果蔬细腻少杂质适量的动物脂肪型号a943036质地不宜过硬耐磨h8r1.6r1.2（cm）银灰色、咖啡色为主，透明质。七、质量问题1、质量检测经国家检测符合质量标准，2、质量认证haccp/iso22000(危害分析及关键控制点/食品安全管理体系)qc080000（有害物质过程管理体系）3、必要性（1）增强品牌效应，树立顾客对产品的信心，符合相关法

33、规及市场需求，内部过程的改善。（2）满足国外客户需求，降低企业风险及减少赔款费用，便于产品的生产商、供应商、维护商对产品中有害物质判断和识别第七章 财务计划一、 资金来源资金来源：1、自筹资金：来自各地方部门、企业及各行政事业单位等各种渠道。2、银行信贷资金:通过对我国各专业银行的贷款来满足企业资金的需求。3、非银行金融机构资金:通过向信托投资公司、租赁公司、保险公司、证券公司、财务公司等进行贷款，作为企业补充资金的来源。二、分配项目原料机器设备维修奖金、工资其他比例30%30%10%20%10%三、未来收入 为了提高我公司的安全效率，确保各项工程项目安全的进行施工，依据本公司的实际情况对安全

34、资金的投入计划及使用有如下几项规定：1、公司提取预计年利润的3%-6%作为安全生产资金的投入，经决定，公司将提取3万元进行使用。2、安全资金的提取使用项目拟投入资金员工普通安全培训费用5000特殊工种培训费用3000安全月活动费用3000安全参考书刊物3000购买劳动保护用品40003、生产技术措施的保障项目拟投入资金购置机器设备及机具配件12000定期维护、抽查30004、销售收入（元）（1）创业赢利模式：独创产品模式（2）独占性原则：祖传宫廷秘方，天然植物加果蔬生产的绿色唇膏，远逊于蜡、油和色素制成的产品，我们有同样的效果，但更健康安全，对唇和皮肤无伤害。 （3）市场的开拓前期：立足本地，

35、走向大城市。客户地址联系方式价值（万元）郑勇南通1886298658910张财北京1589364781230张诚上海1694852364520后期：生存稳定后，好产品，世界分享。clientnationalitycontactworthtimaustralianty89966msn.com200000smithbritishsc39562msn.com300000(4)销售收入情况月份销售收入销售成本销售费用销售税金销售成本率销售费用率19867.148350.40992.21494.0684.63%10.06%210862.027799.50124.08460.2371.81%1.14%31

36、1132.116917.83649.36307.0562.14%5.83%410263.105793.15736.12449.4856.45%7.17%58720.288548.29522.64486.0298.06%5.99%67922.529870.90444.96283.91124.59%5.62%710926.298077.79544.7255.2373.93%4.99%810530.417055.03655.69292.5567.00%6.23%911146.088480.23484.44225.7476.08%4.35%1010247.789167.20316.3992.6189.

37、46%3.09%119607.1410705.64721.78173.25111.43%7.51%129088.419866.62922.54181.13108.56%10.15%合计120313.30100632.577114.943501.2683.46%5.91%（5）公司利润（万元）项目行次上年同期累计本月数本年累计数一、主营业务收入15020500减：主营业务成本42010200主营业务税金及附加52140二、主营业务利润（亏损以“”号填列）103010300加：其他业务利润（亏损以“”号填列）11减：营业费用1420450管理费用1510210财务费用1660680三、营业利润（亏

38、损以“”号填列）1810550加：投资收益（亏损以“”号填列）1932445补贴收入22401570营业外收入23152150减：营业外支出25204100四、利润总额（亏损总额以“”号填列）27403150减：所得税2880.650五、净利润1205200第八章 预期风险一、资产风险（负债表）企业都有负债。企业负债为30以下，这类企业保守有余，进取不足，可能错过很多机会，难以做大。负债70、80则可能会造成资金周转紧张，资金链容易断裂，而一旦断裂，会给企业造成危机。编制单位： 炫美财务部 2014年7月 单位：万元资产期末（万元）年初（万元）负债和所有者权益（万元）期末（万元）年初（万元）流

39、动资产：-流动负债：-货币资金4010短期借款148交易性金融资产108应付票据53应收票据61.5应付账款4430应收账款1010.5预收款项21.5预付款项42应付职工薪酬5030应收利息53应交税费22应收股利101应付利息1.51其他应收款51应付股利2.61.5存货1010其他应付款42一年内到期的非流动资产53一年内到期的非流动负债54其他流动资产-其他流动负债1512流动资产合计10050流动负债合计145.195非流动资产：-非流动负责：-可供出售金融资产5010长期借款2015持有至到期投资1010应付债卷4025长期应收款1214长期应付款1010固定资产785递延所得税负

40、债43在建工程5-其他非流动负责21.8工程物资10-非流动负责合计7654.8固定资产清理82负债合计221.1149.8无形资产510所有者权益（或股东权益）-开发支出725实收资本（或股本）4030商誉32资本公积108长期待摊费用542.5减：库存股43递延所得税资产50.5盈余公积52其他非流动资产205未分配利润75非流动资产合计327116所有者权益（或股东权益）合计6653资产总计427166负债和所有者（或股东权益）总计287.1202.8而负债超过100，则是资不抵资，可进入破产程序了。二、竞争风险1、行业竞争者（与目前对手的竞争）现南通大大小小的化妆品店多不胜数，但迄今为

41、止没有一家着重为女性打造并以食用、实惠、湿润为主题的化妆品店。巴黎欧莱雅以滋补养颜套餐为主要特色服务，以男性滋补套餐为辅助产品服务，意在让消费者达到美容效果，帮助客户改善身体状况。本公司所有的唇膏都是按照祖传宫廷秘方而配制，具有其他公司不可比拟的优势，但是市中心美颜的专营店同样会构成我们的强劲竞争对象，例如香奈儿、迪奥、兰蔻、曼秀雷敦等。但是他们属于高档的奢侈品，不适合大众。2、供应商 我们所需要的材料都是平常生活中可以购买到的，我们只是将果蔬合理搭配，针对不同群体。运用物流供应链原理，与配送加工中心所在的区域内原料供应商，以及生产所需机械 、服务用品的厂家建立固定的供求关系，以实现成本的最小

42、化。3、消费者（购买者） 女性对于美，对于健康往往都有很高的要求。但是随着城市生活节奏的加快，经济的快速发展，现代女性在职场上的地位得到了提高，但是身体健康水平、皮肤质量却有所下降。如何既跟上时代的节奏，又保持一个健康的身体，美丽的容貌成为了现代女性普遍关注的焦点。现代女性往往是通过那些含有化学成分的护肤品保养肌肤或者是通过化妆品来掩饰自身的缺点，这些都是治标不治本的。其实大部分可以用我公司产品天然、无毒、环保。我们针对这一情况，在南通的市中心及周边展开了一次市场随机调查，调查结果显示女性对于这一方面的需求特别，我公司具有很广阔的市场前景。4、潜在进入者由于化妆品（唇膏）的进入壁垒是较低的，所

43、以当此形成一定的市场后，肯定是会有大量的进入者的。但是这些企业只能模仿我们的经营模式，却不能掌握真正的核心竞争力，我们的祖传宫廷秘方只属于炫美公司，是其他企业无法抄袭和超越的。并且我们会在祖传秘方的基础上，不断开发出新的产品，通过不断创新来增强我们的行业竞争力。我们在这段期间会加大宣传的力度，迅速抢占和巩固自己的市场地位，将品牌推广出去，成为市场的领导者。三、财务风险1、包括筹资风险、投资风险、资金营运风险。2、树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制 具体方法主要有:一是坚持谨慎性原则,建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式建立用于防范风险损失的专项准备金。如产品制造业可按一定规定和标准计

44、提坏账准备金、商业流通企业计提商品削价准备金,用以弥补风险损失。二是建立企业资金使用效益监督制度加强企业财务风险控制，应从以下几方面入手：（1）筹资风险控制： 在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于借入资金而言，企业在取得财务杠杆利益时，实行负债经营而借入资金，从而给企业带来丧失偿债能力的可能和收益不确定性。筹资风险产生的具体原因有几方面：由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险，或筹集了高于平利息水平的资金，此

45、外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。因此，必须严格控制负债经营规模。 （2）投资风险控制：企业通过筹资活动取得资金后，进行投资的类型有三种：一是投资生产项目上，二是投资证券市场，三是投资商贸活动。然而，投资项目并不都能产生预期收益，从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的不确定性。如出现投资项目不能按期投产，无法取得收益，或虽投产不能盈利，反而出现亏损，导致企业整体盈利能力和偿债能力下降，虽没有出现亏损，但盈利水平很低，利润率低于银行同期存款利率；或利润率虽高于银行存款利息率，但低于企业目前的资金利润率水平。在进行投资风险决策时，其重要原则是既要敢于进行风险投资，以获取超额利润，又要克

46、服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。在决策中要追求的 是一种收益性、风险性、稳健性的最佳组合，或在收益和风险中间，让稳健性原则起一种平衡器的作用。四、管理风险1、定义：管理风险是指管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等影响管理的水平。2、技术创新中管理风险的规避：（1）在管理者方面：首先要加强领导者自身的品德修养，从而增强企业凝聚力和激励力，同时着力弥补其他方面如资源劣势等方面的不足，提升管理的效率和效果；同时要扩展知识，对技术创新涉及的知识方法等有一定程度的理解，增强与技术创新人员的沟通，从而对创新活动的组织更为科学；还要全面提升管理层人员的素质和能力，在管理人员中尤其

47、要注重协作构通能力的提高，刻意培养管理创新意识和创新能力。(2)在组织结构方面：中小企业应在组织效率和灵活性上充分发挥自身先天优势；积极利用多种渠道与社会组织加强内外信息沟通和交流；注重知识经验的有效识别和积累，加强企业知识管理，建立知识储备库；扩大企业开放程度，利用各种社会力量，与高校、科研院所建立密切关系，增强组织对创新方向的把握。 (3)在企业文化方面：要致力于良好的企业文化的培养，除了凝聚力、向心力的形成和培养，尤其应该塑造创新精神和团队精神，真正把创新作为企业生存和发展的根本所在，树立朝气蓬勃、齐心向上的企业精神，为一切创新活动创造良好的环境。(4)在管理过程方面：应该遵循对技术创新管理的科学性，减少管理人员的随意性。首先要设立正确的创新目标，最大限度地利用现有条件制定科学合