建筑施工企业最常见风险及应对

1、建筑施工企业最常见风险及应对一、承包人垫资施工、融资风险承包人垫资施工实际是穷帮富。 建议：现实中很多项目需垫资施 工、已无法避免，此类情况应对业主方的信誉、偿债能力、项目资金 来源、到位情况等进行全面考察后再决定是否垫资；签合同时对垫资 条款约定好还款时间及支付保障。最高法院研究室有关人士在接受建筑时报记者采访时对垫资是否属于可以优先受偿的工程价款时 解释说：承包人垫付的资金确实已经物化到建设工程中的部分，“应该纳入合同法286条所称的工程价款的范围，并且应该优先 受偿。因此，承包人应注意付款的时间不要约定为超过竣工以后的6个月，以免丧失优先受偿权；此外，还应督促业主方按月形象进度支 付工程

2、款。二、施工、业主、监理关系不稳定，业主变脸，口头承诺经常变有一对小两口都是干土木施工行当的，自己的小孩也就耳濡目染，一天小孩问妈妈：业主、设计院、施工单位、安监站、监理都是 干什么的？其母回答：业主就象你爹，什么也不干，整天背着个手光 知道训人。设计院就象你爷爷，思想保守，观念落后，提着个鸟笼子 瞎晃悠，到处指指点点其实啥事也不管。施工单位就象你妈，整天傻 干活，忙里忙外，有时还要挨你爹、你爷的训。安监站就象你奶奶， 处处看你妈不顺眼，整天唠唠叨叨，但谁也不听她的。小孩又问：还 有一个监理单位是什么呢？其母说， 监理就像你，说是监督爸、妈的， 但又吃爸妈的饭、穿爸妈的衣、花爸妈的钱，只能装装

3、样子监督一下 爸妈，不过有时耍起小脾气来，老妈还得还哄着你。实际上，业主和 施工单位关系就如同时下离婚率高的婚姻关系， 并不稳定。业主经常 口头痛快承诺但事后拒不认帐：先干后谈，前后判若二人，防范这种 风险的办法，我觉得应该“小事糊涂，大事要聪明”。尤其是对于业 主方的口头承诺，涉及数额较大的变化，项目经理要有签证意识和习 惯，要趁大家关系尚好时及时签下书面凭据。三、建筑企业以欠条换工程款当建筑企业在施工过程中依照合同分批向发包方要钱时，必须先给发包方打欠条才能得到。当工程双方结算时，建筑企业虽然给发包 方出具了正规的发票，但原来所打的欠条却因为对方要入账而要不回 来，甚至有发包方又利用这些欠

4、条通过法院要求建筑方还款。河南郑州就出现了这么一起案件。郑州市中原第一建筑工程有限公司 （下称 中原一建）给郑州市江山房地产开发有限公司（下称江山房产）盖楼, 江山房产向中原一建支付工程款。每次中原一建从江山房产那里拿到 工程款时都需要给江山房产打一张欠条。 最后，当中原一建把一座新 楼房交给江山房产时，江山房产竟要求中原一建归还所“欠”款项。 2004年12月17日，郑州高新技术开发区法院作出判决，判令中原 一建全额返还借款，并没收借款产生的利息。建议：施工企业在领取工程款的过程中难免会遇到业主方的刁难，以欠条换工程款确属迫于无奈，但是施工企业在收取工程款时应在打的借条上注明是什么工程、此借

5、条在什么情况下失效（譬如工程 进度到什么程度时）等，以便有效避免此类纠纷。四、建筑企业财务风险管理。1、投标风险防范：一是建立投标风险评估机制，合理承接工程 任务。企业取得招标文件后，应当进行深入的研究和分析。全面考虑 风险成本，正确理解招标文件，把握业主的意图和要求，全面分析投 标人须知，详细审查图纸，复核工程量。分析合同文本，利用企业自 身定额，从企业自身实力和项目投资盈亏预测中确定企业的风险承受 度，权衡成本与收益，最后再决定是否投标以及以何种标价投标。二是投标过程中坚持“五不接”原则。投入大额履约保证金的不 承接;业主诚信低、实力不强、合同条款过于苛刻的不承接；业主资金 不到位的不承接

6、；大量垫资的不承接；理论上亏损的不承接。2、合同风险防范：解决合同风险问题，一是要求建筑企业管理 层和项目管理过程中的人员提高法律意识、 履约意识。在合同签订前 必须熟悉和掌握国家有关法律法规，认真研读条款，分析合同文本，通过合同谈判的方式，对条款进行拾遗补缺，避免损害自身利益的条 款存在。二是应采取措施规避容易产生的风险。 签订施工承包合同时，采 用施工合同洽谈权、审查权、批准权三权相对独立、相互制约的方法， 减少合同中的漏洞。如反复斟酌合同的严谨性；不盲目接受业主的免 责条款；明确工程款拨付的结算条款，并要求予以公证，为日后解决 可能发生的经济纠纷创造有利条件。3、资金短缺风险防范：一是建

7、立资金管理调度体系，提咼资金 运行效益。成立内部资金结算中心，规范结算纪律，集中开户，统一 管理。改变资金结算和收付分散的局面，变零星的资金沉淀为整体积 聚。通过规模运作，加强资金调度，保证银行账户安全、降低企业整 体资金成本。在资金管理上，必须明确总会计师、主任会计师、项目 会计师的职责权限，保障其有效发挥作用，同时建立资金预算、资金 划拨、借还款管理和资金管理评价制度，规范资金业务流程，实现资金的预算控制、日常业务管理控制和资金支付风险控制， 以保证一定 时期内现金流入量与流出量的匹配。二是盘活现有存量资产。建筑企业大量的资金积压和沉淀在存量 资产上，这就需要企业定期进行大规模的清产核资工

8、作， 切实摸清现 有存量资产的真实状况，了解各种资产的变现性能和变现价值；同时 根据企业生产情况，对企业施工设备进行清理、报废，变卖无使用价 值和修复价值的设备，将资金集中投入到急需资金的工程项目中。 为 防止盘活过程中发生不当行为，企业可以成立存量资产管理小组，负 责领导和监管盘活行为。4、筹资风险防范：从根本上讲，企业融资风险源于举债，因此， 企业在融资过程中要坚持稳健的财务战略。 只有保证工程项目利润率 大于银行贷款利率，才能保证本息到期归还，实现财务收益 ；同时还 要考虑债务清偿能力，即企业拥有现金数量或其资产变现能力强弱， 控制贷款和担保规模；合理确定债务资金与自有资金、短期资金与长

9、 期资金的比例关系，控制负债经营风险。5、资金回收风险防范：首先，制定收款策略，保证债权的回收。 财务部门应定期分析应收账款的账龄，清理往来账目并对应收账款进 行整理，列清欠款详情，分析各项欠款的原因，根据不同阶段的特点 制定收款政策，控制应收账款风险，减少坏账损失。其次，成立清欠领导小组，加强拖欠工程款的管理力度。防止前 清后欠，清少欠多的趋势蔓延。各级职能部门应将完成清欠工作的好 坏与奖励机制、经营考核指标挂钩，调动清欠人员的积极性，以此加 快清欠工作的进度。再次，加强预算、计划、项目部、财务部门的相互联系，根据工 程合同，及时办理变更签证、计算结算单并整理好各项收款资料，及 时将应收的工

10、程款收回。最后，针对拖欠工程款的不同情况，利用以物抵账、以业主资产 或工程产品抵账等方法来加速欠款清理。在其他方法不奏效的情况 下，通过法院采取冻结账号，变卖建设方财产，强制执行等手段依法 收回欠款，加快欠款回收效率。6、收入确认风险防范：收入确认的关键在于准确计算合同成本。 对于为完成合同实际发生的合同成本，必须及时、准确地进行分析和 判断。完善代为付款手续在工程项目施工中，分包人通常需与第三方因 材料采购、设备租赁等经济交往行为发生资金往来。为此，有些分包 人委托项目部代为支付其款项。一些项目部出于控制资金用途之目 的，也乐意应允。但这种代付款行为，多数情况下是项目部与分包人之间的约定，对

11、于第三人来说是不明示的，或者虽然是明示的但没有 充分证据来证明。特别是通过银行汇款支付的，银行的收款凭据上往 往没有显示出是代为付款的意思表示，第三人更有足够理由认为付款 人是项目部，是在与项目部交易。从而据此要求施工企业承担有关责 任。因此，项目部在为分包人代为付款时需完善有关手续。必须由分 包人出具书面的委托付款书，并由第三人签字确认。通过此举，可以 使代为付款行为向第三人明示。同时，在代为付款时还要审查分包人 是否以项目部的名义对外从事交易， 签订合同，如果是以项目部名义 的，责令其立即解除合同并以其自己的名义重新签订合同，方能代为付款。此外，对有用工主体资格的分包人代为支付民工工资时，

12、在工 资支付单上不能以项目部的名义进行，否则可能会被法院认定为是企 业与分包人属下的民工存在劳动关系。工资发放监督不力的法律风险2008年5月，某工程局将一部分混凝土浇筑工程分包给一包工 队施工，包工队负责人为刘某。工程局对刘某所代表的包工队付款时 一直采取预借款的方式，再由刘某发放农民工工资。后刘某因施工组 织不当导致亏损，擅自携款而逃。农民工拿不到工资，便到工程局所 在的项目部索要，又到业主单位和政府部门反映。当地政府出面，指 出项目部通过刘某发放农民工工资是违法的， 督促、责令项目部将这 部分农民工工资进行发放。无奈，项目部只得垫付了农民工工资。风险提示：包工头拖欠工资的恶劣行为不仅令许

13、多农民工拿不到 辛苦钱，也让一些作为发包方的施工企业蒙受了不白之冤。按道理，作为发包方的施工企业对包工头所雇民工并不负工资管理上的义务 然而国家及相关政府部门从稳定及建立和谐关系出发制定相关政策 及法规，2004年劳动和社会保障部发布的建设领域农民工工资支 付管理暂行办法规定：“企业应将工资直接发放给农民工本人，严 禁发放给包工头或其他不具备用工主体资格的组织和个人”。发 包方垫付工资后，再向包工头追偿几乎无望。防范措施：选择有资质、履约能力强、信誉好的施工企业作为分 包队伍。这样，不仅工程施工质量、进度有保障，而且，也意味着其 承担民事责任的能力有保障。即使负责人携款而逃或恶意拖欠，但“跑

14、了和尚跑不了庙”，其所在企业仍须承担责任。发包方应监督农民工 工资发放，约定履约保证金或质量保证金，对工程款支付进行控制， 严禁超付资金，监管分包方资金流向。这些措施均能有效防范分包方 工资发放的法律风险。风险：发包人故意拖延不结算的风险发包人拖欠工程款的现象非常严重！ 其中，发包人是房地产开发 公司时，拖欠工程款的情形更加严重！引起工程款拖欠的原因之一， 是承包人故意拖延结算。开发公司为什么能够长期拖延不结算呢？原 因是双方履行建设工程施工合同时，是按照：工程竣工验收-交 付房屋-竣工结算的程序进行的，按此程序，在竣工结算时，开发公 司已实际收到了房屋，因此一个月内能结算完的工程可拖到一年结

15、算 完，这对开发公司来说只有好处，没有坏处！例如，某施工企业为北 京一大型房地产开发公司建设一别墅群， 工程竣工验收合格后，承包 人就交付了工程，其后的竣工结算拖了两年，也没有结算完。开发公 司经常换人来应付结算，开发公司负责结算的人员一周仅出面一次， 对几笔钢材账，其他时间找不到人，这明显是故意拖延！对施工企业 单方结算报告，开发公司采取只收但不签字的方法。防范对策：根据合同法第279条以及示范文本第32条、第 33条约定，承包人应弄清：工程竣工验收-竣工结算-给付结算价 款-交付工程四个阶段的先后时间关系，并严格按此程序履行合同： 第一，工程竣工验收合格后，及时向发包人提交单方结算报告书，

16、进 入竣工结算程序，而不是马上交付工程。第二，承包人的单方结算报 告书一定要交由发包人有权代表签收；承包人的单方结算报告书交给 发包人后，28天不予答复的，发包人构成违约。第三，如果双方形 成一致结算结论后，承包人有权要求对方按约定付清除质保金以外的 所有工程款。发包人不付款，承包人无义务交房。第四，在合同中只 约定工程竣工时间，不约定交付工程时间。以上方法，在一定程度上 能遏制发包人拖延不结算的故意。 除此以外，承包人还可能面临工程 质量风险、违法转包工程风险、签订阴阳合同的风险等等，在此不再 一一列举。总而言之，承包人作为建设工程施工合同的一方当事人， 应当把好合同签订关、合同履行关、合同

17、竣工结算关，依法、依约规 范自己的行为和对方的行为，善于用法律武器及时有效维护自己的合 法权益！五、结算风险：审计的随意性、随意克扣四川某实业有限公司诉某房地产开发有限公司一案中，工程竣工时重庆一家造价审计单位审计的结果是 8 674万余元；审理中四川一 家建筑工程造价司法鉴定所审计的结果却只有 5 249万余元，即对同 样一项工程审计的造价相差达 3 425万元。还有借行政审计干预合同 自由，我们曾处理广元剑阁县某机关楼修建即是如此。此外，业主还 常对施工企业单方面进行的罚款，我认为建筑企业该拒绝的就要拒 绝，已有司法判例，对业主罚款是不支持的。最高法院在中国建筑第 二工程局与河南裕达置业有

18、限公司拖欠工程纠纷上诉案的判例解析 中，认为：在民事活动中，一方当事人对另一方当事人处以罚款，不 受法律保护。裕达公司作为工程的发包方，不具有行政执法部门的职 能，无权对承包方进行罚款，双方所签合同中对此又没有专门约定， 故中建二局提出这部分罚款属于裕达公司滥用业主优势进行的非法 罚款，不应从工程款中扣除410800元款项的理由成立，应予支持。建议：防范这类风险，如无法协商，应及时起诉，尽量避免无休 止的审计或鉴定。施工企业在审价中遇到的风险1、建设单位拖延审价过程。 建设单位在收到施工单位的结算报 告后，对审价或委托审价往往不及时，审价时间少则半年多则一年甚 至更长;审价机构接受委托后，也迟

19、迟不予审结。当施工单位催促付 款时，建设单位便以正在审价或者以结算报告“水分”太大、结算资 料不全为由搪塞拖延。2、建设单位设定审减比例。 在审价过程中，建设单位为了降低 建设成本，往往审核的尺度比较严厉和苛刻，总是认为施工单位报送 的结算报告高估冒算，甚至为审价单位设定审减比例。对此，施工单 位自然无法接受，如此便将工程竣工结算工作引入到谈判或者诉讼。3、建设单位重复审价。审价报告只有经过双方盖章或者签字确 认才具有法律效力a。如果建设单位据不对审价报告盖章签字确认， 要求重新审价，那么不必要的重复审核，就会造成工程竣工结算被无 限期拖延。设定送审价默认条款，防范审价风险根据最高人民法院关于

20、审理建设工程施工合同纠纷案件适用法 律问题的解释（以下简称司法解释）第20条规定：“当事人约 定，发包人收到竣工结算文件后，在约定期限内不予答复，视为认可 竣工结算文件的，按照约定处理。承包人请求按照竣工结算文件结算 工程价款的，应予支持。”这一条司法解释无疑是承包人维护自身合 法权益的一把尚方宝剑。合同中对送审价默认条款有明确约定。 对于送审价的默认，发包 人和承包人必须要有合同约定，否则不能直接适用上述司法解释。 约 定的主要内容为：发包人在收到竣工结算文件后，在约定期限内不予 答复，视为认可竣工结算文件。约定的表现形式为，建设工程施工合 同、补充协议、会议纪要等在施工过程中形成的书面文件

21、。须有明确期限。发包人审核的时间必须有明确约定，如在约定中 写明审价期限为30天、40天等，期限的长短可以由当事人自由约定，但鉴于建设工程结算的复杂性，答复的期限应当合理，最好是大于或 者等于28天。如果双方没有明确约定审价期限亦无法适用本条。发包人“不予答复”。本条所称“不予答复”指发包人收到竣工 结算文件后，在约定期限内“不予答复”的行为，其形式一般表现为 书面答复，“不予答复”的内容可理解为发包人未对承包人提供的送 审价及送审资料提出实质性的书面异议。应当注意的操作事项巧妙设计送审价默认条款。建设工程施工合同的示范文本并没有 关于“发包人收到竣工结算文件后，在约定期限内不予答复，视为认

22、可竣工结算文件”的内容。因此，发包人和承包人应该在专用条款或 补充协议中，对此进行专门约定。但是，在实践当中，相对于发包人， 承包人明显处于劣势。而且，发包人的法律意识也越来越强，并懂得 利用自己的强势地位，在最大范围内扩大自己的权利，减轻义务。因 此，承包人要想在专用条款中直接约定“视为认可”的条款比较困难。 因此，建议承包人可就工程结算问题约定为： 本工程的结算方式和期 限按照建设部颁布的建筑工程施工发包与承包计价管理办法 执行。 在条件允许的情况下，承包人可争取对以下内容进行细化：审价期限； 如果发包人在收到竣工结算文件后一定期限内未提出书面异议，应视为发包人收到的竣工结算文件齐全；发包

23、人在审价期限内未结束审 价，应视为同意竣工结算文件。送审资料齐全，且由发包人签收。一般来说，送审资料齐全后， 结算文件应当由发包人签收，到工程结算时，发包人和承包人的关系 或许已经恶化，发包人可能拒绝签收。这种情况下，承包人可以请公 证处公证送审的结算文件内容，然后邮寄给发包人，即在送审资料送 交发包人之前，事先与邮政特快专递公司和公证处联系好， 把所有的 送审资料都先行公证，并在公证人员公证下用邮政特快专递发送至发 包人处。约定答复期限届满后，承包人应谨慎发函。合同约定的答复期限 届满后，发包人没有任何答复，承包人欲以送审价认定工程价款的目 的已经达到。此时，承包人应当谨慎发函，千万不能质疑

24、发包人为何 不在约定期限内答复，甚至要求发包人在一定期限内予以答复。 这种 行为在实质上表明承包人赋予了发包人新的答复期限，即承包人不应当向发包人发出催促其尽快结算审价等有关方面的文件，而应该立即向发包人发出工程造价以送审价为准的函件， 同时根据合同中关于支 付工程价款的约定，向发包人发出支付工程价款的“催款函”，而非“催审函”，否则就功亏一篑。六、项目手续不齐仍施工的风险“先上车后补票”，边勘察、边设计、边施工在建筑活动中是常 有的事。其实谁都知道这是不允许的，但为了赶工程进度，为了省钱， 有的开发商就顾不上这些了，而有些监管部门也是大开绿灯。如四川 某房地产开发公司成都公司诉成都某实业有限

25、公司联合建房一案中， 联建工程于2015年7月10日竣工，并于2016年3月14日经质量监 督部门质检为合格。但直至诉讼发生，该统征地的土地出让金都未向 国土部门缴齐，房地产开发公司未能取得施工许可证， 但是却获得了定点通知书、施工灰线大样检查表、建设用地规划许可证以及某区统 一征地办公室允许先期使用该统征地的证明。 本案的一个关键问题在 于：统一征地办公室在该征用地的土地使用证欠缺及规划红线内尚有 部分住户未进行拆迁安置的情况下， 违反相关规定，出具了允许先期 使用的证明。需要特别注意的是，由于建设单位未取得相关建设用地手续、 规 划手续等，如果手续不全，其与施工方所签订的合同，法院审理时可

26、 能认定为无效合同。此时，对于施工方的工程款，则需要确认工程造 价，如鉴定出的造价额低于合同约定的造价，对施工方是不利的。未 取得土地使用权证和建设工程规划许可证的，按照最高法关于审理涉 及国有土地使用权合同纠纷适用法律问题的解释 9规定，施工合同无 效，而按城乡规划法40条规定，未办理建设工程规划许可证，属于 违章建筑，不可能通过竣工验收，也就无法进行竣工结算。按解释 19条规定，法院对此类要求支付价款案件不予受理。建议：业主方手续不齐，施工企业应要求补齐，施工过程中还应 考虑要对方提供担保。七、黑白合同，鸳鸯合同成都市某建筑工程公司诉成都某置业公司一案中， 双方当事人于 1996年6月8日

27、签定了一份由工商行政管理局监制的建设工程施 工合同。该合同第20条规定：合同经鉴证后十天内，按工程暂定 价的25%拨付工程预付款，总金额为775万元；第22条规定：每月5 日前支付上月工程进度款。该合同经成都市建设工程合同管理办公室 鉴证。同年11月28日，双方当事人又私下签定了某商业中心工程 补充合同。该合同第五项载明：“乙方（施工单位）在开工时，不 收取工程预付款，乙方愿垫资修建地下室主体结构， 其垫资款在地下 室主体完工后由甲方（建设方）支付完成工作量扣除甲供材料款后的 50%剩余50%在乙方承包范围内工程竣工时付。如在施工中甲方资 金临时发生梗阻时，乙方保证施工的连续进行”。合同双方当

28、事人正 是通过签定补充合同的方式变更了原依法订立的合同， 并对工程款给 付作了大幅度的修改，以此避开了建筑工程合同管理部门对合同的监 管。最后双方为结算发生纠纷诉至法院。虽然最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法 律问题的解释第二十一条规定：当事人就同一建设工程另行订立的 建设工程施工合同与经过备案的中标合同实质性内容不一致的，应当以备案的中标合同作为结算工程价款的根据。 但实际上阴阳合同效力 的司法认定全国各地对此判法不一样的，司法解释认为以备案的中标 合同作为结算工程价款的根据，有的地方认为按实际履行的来算。 开 篇案例自贡中兴建业有限公司诉重庆隆宽公司案件， 企业遭遇巨大的

29、风险，一个重要的原因也是阴阳合同争议。我个人认为：如果是必须 招投标的项目，一定要小心，如果不是，如果一定要签，先把故意少 算的部分补上。结束语：美国高盛公司所以在金融危机中一枝独秀，避免巨亏， 他们有一个写满风险的大转盘，每天都要转一下，发现有风险因素， 立即分析交易和投资是否要做，风险如何解决，我们的建筑企业需要 借鉴。企业应从招投标开始到结算的阶段为纵向，以制度（项目经理 管理、财务管理、索赔担保制度等）作为横向贯穿始终。规避好风险， 取得追求阳光下的最大利润。前期立项、招投标阶段合同风险及防范。阶段风险主要有两方面， 一是确保中标，二是确保项目利润水平。风险防范的主要举措：在立 项阶段

30、，加强对对建设工程项目背景、建设工程立项、规划、环评、 土地等审批文件的调查，及时对立项前期可行性研究报告、项目建议 书、合作开发方案的进行研究和分析；在投标阶段，从组织、技术、 经济、管理、环境等方面对该工程项目进行风险分析及综合预测，制 定相应预案，确保整个投标工作有条不紊推进，减少工作失误，确保 投标工作快捷、高质量地完成。项目实施阶段合同风险及防范。项目实施阶段，合同管理的风险 主要包括工期风险、安全风险、质量风险、设计变更风险、材料及设 备供应风险、外部干扰风险等。在这一时期，项目投资规模大、管理 跨度大、协调关系多、技术环节复杂，参与项目管理的关联方，都是 通过合同来履行义务、承担

31、责任和享有权利。因此，必须采取一些有 效的措施来规避这些风险。一是采取强有力的经济、技术措施，规避项目管理引发的风险 。 主要举措是引进先进的项目管理方法和管理工具， 应用科学的经济技 术分析标准和管理手段，采取主流的施工组织方案和技术措施， 上马 先进的机械设备和施工机具，进一步提高生产效率，提升项目管理水 平，降低成本费用支出。二是加强验工计价和概算清理，提高收益水平 。目前，多数工程 项目的合同额与实际成本大致相当， 利润空间狭小，项目盈利非常困 难，企业盈利也面临考验。有效的方法就是往往只能把盈利的期望寄 托在工程索赔和概算清理上。在项目过程管理中，首先要注重日常索 赔资料的积累、整理

32、和汇总，为项目索赔做好基础工作。其次，施工 过程要得到监理和业主的充分认可，尤其是施工过程中出现的工程数 量增加、工期延长以及设计方案变更、施工组织优化等都必须得到监 理和业主的及时签认，做好验工计价工作，确保收入不受损失，真正 做到工作有目标，计划有底数，过程有分析，实施有措施，责任有落 实。三是引入工程保证担保。工程保证担保就是要求签约方在履行合 同时，由保证担保人向权利人保证，如果被保证人无法完成其与权利 人签订之合同中规定的应由被保证人履行的承诺、债务或义务的话， 则由保证担保人代为履约，或付出其他形式的补偿。通过这一手段， 使项目各关联方市场行为后果及责任界定更加清晰化、价值化、数量

33、化，有利于强化各方的风险意识，确保了合同的正常履行。竣工验收及工程结算阶段合同风险及防范。 这一阶段也是工程项 目的收尾阶段，也是体现项目收益水平的重要时期。 主要风险是工程 按时交付和工程款按期结算。主要措施：一是按时完成竣工资料编制， 完善移交手续，做好正式移交前的准备工作；二是注意建设工程合同 竣工结算条款的界定和约定；三是注意发包方对承包方提交合同的最 终结算资料签收的规定。京津城际EPC合同风险管理及防范的几点启发从京津城际EPC项目合同管理的实践我们可以看出，进一步强化 合同风险预测和防范，就必须关注并做好以下四点：增强合同风险预测和防范意识。合同风险预测和防范意识是建筑 施工企业

34、市场经济意识、法律意识、工程管理意识的综合体现。一方 面，加强项目管理团队合同管理、风险预测和防范的教育和培训。另 一方面，认真研究FIDIC合同条件、发包方合同管理的方法与程序、 研究合同管理的典型案例，使项目全员认识到合同风险防范的重要 性。严格执行合同交底制度。专业合同管理人员组织，逐级进行合同 交底，全面陈述合同背景、合同工作范围、合同目标、合同执行要点、 合同风险防范及特殊情况处理。在整理相关方意见和建议的基础上， 对合同执行计划、管理程序、管理措施及风险防范措施进行进一步的 修改完善，形成书面交底记录，指导合同管理工作。加强变更合同管理。项目过程管理中，合同变更是工程索赔的重 要依

35、据。首先，要注重日常索赔资料的积累、整理和汇总，为项目索 赔做好基础工作；其次，施工过程工程数量增加、工期延长以及设计 方案变更、施工组织优化等都必须得到监理和建设单位以及关联方的 及时签认，为清概索赔工作奠定基础。建立合同实施保证体系。先要建立合同管理的工作程序，要协调 好各方关系，使总承包合同的实施程序化、规范化。其次，设立合同 管理的专职人员，做好合同资料和相关的工程资料的收集、 整理和保 存。三是建立书面联系制度，合同关联方之间的任何协商、意见、请 示、指示、记录都应落实在纸上，并以书面形式为最终依据，使合同 管理有理有据。5、某高速公路工程项目监理风险管理为例，该项目投资20亿， 原

36、工期24个月。任务确定后，项目总监及各专业监理工程师、 公司技 术经营部门和本工程相关的专家或有经验人士 ，首先根据该工程特点 列出30个风险因素，编写风险因素清单；然后用定性方法，按风险 因素对项目影响程度，将其划分为灾难、严重、较大和一般风险，经过 讨论和统一意见，做出风险程度评估：（1）灾难风险4个。业主方面：关键工程施工队伍的安排；施工 方面:关键工程的综合管理及技术素质，关键工序、重点部位不按规范 施工；监理方面:发现不了重大技术和质量问题。（2）严重风险8个。业主方面：合同不按规定计监理费，设备及 主要材料不能及时到货，不尊重客观实际安排突击作业；施工方面:一 般工程的综合管理及技

37、术素质，现场缺少技术人员或不胜任工作，弄 虚作假、偷工减料；监理方面:错误做出指令及批示，发现不了一般性 问题导致质量失控。（3）较大风险9个。业主方面：合同工期定的太短，设计深度不 够发生大量变更，超概算资金无来源；施工方面:分包队伍的选择，一 般部位或工序不按规范施工；监理方面：总监,监理部整体素质，本工 程相应标准规范熟悉程度，个别人员工作水平不高发现问题不能及时 制止或听之任之。(4) 一般风险9个。业主方面：日常事物干预较多，大尾巴工程, 对甲方原因拖期经济没有约束；施工方面：低标准、老毛病、坏习惯， 施工机具满足不了需要；监理方面:监理人员与分管业主关系，与项目 所在地人际关系，主

38、要专业监理工程师的业务水平，工作方法。6、合同风险妙招全攻略风险：发包人派驻施工场地履行合同的代表、 监理工程师频繁变 动的风险由于建设工程施工合同履行期限长、双方来往手续多等合同 本身的特点，在合同的履行过程中，原备案合同中注明的发包人派驻 施工现场履行合同的代表、以及监理工程师，中途往往发生人员变动。 上述人员变动时，发包人往往仅口头通知承包人。当竣工结算产生纠 纷时，承包人手持仅有个人签名而无发包人或监理单位盖章的文件， 要求增加工程款或要求工期顺延时，却遭发包人的刁难拒绝。此时， 举证责任就转移到承包人，承包人要举证证明在相关文件上的签名 者，系发包人所派的现场代表，或系监理单位新派的

39、监理工程师，否 则，该文件的有效性不能确认。此节势必增加了承包人的举证难度， 导致承包人的合法利益往往受损。据笔者所知，标的越大的建筑工程， 特别是发包人系开发公司的情形，上述人员的变动频率越高。防范对策：化解此风险的对策很简单，即在发包人派驻工地代表 人员每次变动时，承包人应及时向对方索要人员变动通知书，并 要求对方加盖单位印章。风险：工期延误的风险工期延误，往往是发包人对付承包人企图少付、拖付工程款的惯 用手段。建设工程施工合同示范文本通用条款第13.1条规定，因7种原因之一造成工期延误的，经工程师确认，工期相应顺延。其 中“发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能 正常进行”，工期应顺延。但该条在实践中往往发生争议。女口：江苏某公司给北京某开发公司施工一幢商住综合楼。中途， 承包人主张：开发公司多次不及时支付进度款，致使无法施工，遂停 工。发包人主张：施工企业多报已完成工程量，属多报进度款，我们 当然要审核扣减。争议的焦点变成，究竟是施工企业多报当月已完成 工程量，还是开发公司拖延支付进度款？众所周知， 施工进程是一个 变动的动态过程，承包人在日后纠纷时，要举