银行系统论文：部分国有商业银行收入构成不合理的成因及对策

1、银行系统论文：部分国有商业银行收入构成不合理的成因及对策 随着我国金融企业改革的逐步深化，以及国内外同业竞争的加剧，国有商业银行迫于新形势和大环境的压力，在经营管理和金融服务手段创新上进行了一系列的改革、探索与尝试，并取得了一定的成效，积累了一些经验。然而，由于部分国有商业银行决策管理者的思想认识、经营理念尚未摆脱传统经营模式的束缚，其产品结构单一、业务发展乏力、收入构成不合理等问题依然存在，有的还相当严重，不但影响了银行经营效益的进一步提高，而且也制约了各项业务的发展。 一、部分国有商业银行人民币业务主要收入构成及其分析 我国金融保险企业财务制度将银行的全部收入分为营业收入、营业外收入和投资

2、收益。其中，营业收入是银行收入的主体，它包括利息收入、金融企业往来收入和其他营业收入（主要是中间业务收入）。目前，在联行利率频繁下调，中间业务尚未形成规模效益的情况下，国内商业银行的最佳创收途径依然是贷款利息收入，平均占到了银行总收入的50%以上，构成银行最主要的收入项目。然而，从部分国有商业银行2002年末人民币业务主要收入情况看，其营业收入构成的不合理性依然较为突出。以某国有商业银行为例：一是金融企业往来收入占比过高，全辖30个分支机构平均占比为66.51%，其中有13个机构该项收入超过了总收入的70%，有的竟高达90%以上。一方面说明一些机构通过大抓存款，使得资金自给有余，增大了上存余额

3、，或受地域经济欠发达的制约，资金无处投放，只能上存；另一方面也反映出部分决策管理者满足现状，片面求稳，依靠微薄的上存利差收入维持生计的经营思想依然很重，不但使有限的资金不能在风险可控的前提下有效发挥其创收潜能，以此带动资产业务和中间业务的发展，而且收入来源过分依赖上存利差，也增大了银行的经营风险。二是贷款利息收入占比偏低，只有8个机构该项收入占比超过了50%，另外各机构之间差距也比较大，高者达70%左右，而低者却不足10%。这既有资产规模大小的原因，也有资产质量高低的原因，无论何因作为银行主要收入来源的贷款业务，其较低的收入占比，严重制约了银行经营效益的提高。三是中间业务收入占比更小，平均不足

4、总收入的2.5%，几乎到了可以忽略不计的地步，说明该国有商业银行中间业务发展仍很缓慢。 二、收入构成不合理的主要原因及其不良影响 通过对某行各分支机构收入情况逐一进行分析，收入结构不合理虽有其客观原因，但更多的则是主观原因所致： 1、不能正确处理发展业务与防范风险的关系，保守经营思想严重，使银行资金得不到最佳利用，是金融企业往来收入占比过高的主要原因。随着国家对金融行业依法合规经营监管力度的加大，特别是对新帐不良资产责任人进行严厉的责任追究后，各级经营和管理者的合规意识和风险防范能力明显增强的同时，也使部分管理人员背上了沉重的思想包袱，有的为了规避自身风险和责任，不但对公司贷款不感兴趣，而且对

5、个人消费贷款、票据融资以及中间业务也是“敬而远之”，仅仅依靠几个存款大户过日子，尽管目前看盈利水平不低，但资产规模较小，收入来源过分单一，潜在的政策性风险较大，缺乏发展后劲。另外，近年来由于联行利率频繁下调，筹资成本越来越高，已经对银行的经效益构成了较大的威胁。 国有商业银行联行收入占比普遍较高的状况由来已久，既有其政策导向、经营环境等客观原因，也有其思想认识不到位、保守经营思想严重等主观原因。如果是客观因素所致，在目前情况下通过存款量的扩张来弥补联行利率下调的影响，为上级行提供充足资金的同时，实现自身经营效益的稳步增长，可谓是一举两得，此种经营方式有其存在的合理性，当无可非议；但如果是客观条

6、件允许，而主观努力不够造成的收入来源单一，则实属不该：一是虽然通过增加上存收入来提高经营利润是目前一些机构普遍采用的扭亏增盈的方法之一，但在市场资金总量变化不大的情况下，即便是联行利率不再下调，仅同业间的无序竞争，便可使得各类存款易功难守，频繁流动于各商业银行之间，不但增大了经营成本，而且也影响了存款的稳定性，银行很难实现利润最大化这一根本目标。二是金融服务手段落后和业务品种单一，难以形成广泛和稳定的客户市场，不利于银行的长远发展。由此可见，片面依靠上存收入稳稳当当过日子的保守经营思想已不再适应当今银行业发展与竞争的需要。 2、信贷资产质量偏低，是贷款利息收入占比不合理的主要症结。近年来，尽管

7、各国有商业银行逐步加大了信贷资金的投放和对不良资产的清收、盘活及核销力度，但其优质贷款比率仍然较低，严重影响了贷款利息收入的提高。究其原因虽然有经济环境和社会信用水平等不足造成的资金投放空间小、质量低，以及因同业恶性竞争造成的产品价格低廉、增贷不增收等客观原因，但主观上与部分决策者的经营理念和管理水平也有一定的联系。一是授信业务发展不够平稳和正常，经济较发达地区的“惧贷”、“惜贷”思想，影响了资产规模的合理扩张。二是由于部分机构信贷管理工作不够扎实有效，致使不良资产没有得到有效控制。三是清收盘活工作措施不力，进展缓慢，不能从根本上解决不良资产绝对额和占比的“双降”问题。四是由于经营效益考核的负

8、面影响，少数分支机构为了优化考核指标，急于放贷稀释不良资产，此种短视行为造成的“饮鸩止渴”现象，也是不良资产有增无减的因素之一。 3、对中间业务管理和重视不够，产品品质不高，营销和服务手段落后等不利因素，制约了该项业务的发展，影响了收入的提高。目前，我国商业银行平均8%的中间业务收入占比，与世界发达银行60%以上的中间业务收入占比相差甚远，分析原因主要有以下几个方面：一是落后的国际结算业务管理体制和营销方式，难以抵挡金融市场开放与竞争大潮的冲击，部分国有商业银行原有的优势地位，正逐渐被同业蚕食，直接影响了中间业务收入的提高。二是由于受同业恶性竞争、不合理的考核指标等因素的影响，银行卡业务收入没

9、有随着业务规模的扩大而明显提高，各国有商业银行普遍存在收费标准偏低、收费困难、无偿服务甚至赔本服务现象。三是由于新的中间业务品种推广不力，售后服务不到位，造成客户资源匮乏，投入产出不成比例。近年来，各国有商业银行在中间业务新品种的开发上投入了一定的人力和物力，先后开办了代收费、代付费、代理证券、代理保险和外汇实盘买卖等新业务，但开办至今，许多业务无论是交易量，还是客户占有度均没有象招商银行“一卡通”那样，尽快形成自己的拳头产品和特色业务，以赢得广泛和稳定的客户市场，取得良好的社会和经济效益。 三、国有商业银行优化收入构成的几点建议 1、进一步转变商业银行各级决策管理者的经营理念，是优化收入构成

10、的关键。 一是要加强对各级管理者现代商业银行知识和国际、国内金融形势的学习和教育，使其尽快提高认识，转变观念，克服短期行为和保守经营思想，牢固树立竞争、创新和发展意识，努力提高银行各项业务的市场份额和社会地位。二是不换思想就换人，对少数观念陈旧，思想保守，开拓进取精神不强，业务发展缓慢或明显滞后于当地同业发展速度的分支机构领导应及时予以调整，以增加各级决策管理者的压力感，始终保持各项业务的健康、快速发展。 2、不断提高商业银行的授信资产质量，是优化收入构成的重点。 一是正确处理风险与发展的关系，根据不同经济区域，不同客户市场，有计划地调整授信资产规模，既不能因“惜贷”、“惧贷”而影响业务的正常

11、发展，也不能为了片面追求“稀释”不良贷款和提高贷款市场占比而不计成本和后果的“滥贷”。二是加强对各项授信业务的审查和管理工作，进一步明确贷前评估、尽职调查和风险评审委员会各有关人员的责任，并加大其责任追究力度，有效克服在授信业务审批上的“层层把关，层层不管；人人签字，流于形式”等贷款损失责任难以落实到真正的个人头上等问题，以此提高各级从业人员的责任心和压力感，从源头上遏制不良资产的发生。三是制定行之有效的清收、盘活奖惩办法，通过严厉的考核、奖惩和责任追究制度来约束和激励不良资产第一责任人主动地去清收不良资产，各级“新官”负责地去理旧帐，全体员工积极地配合清收工作。通过多管齐下等措施，进一步优化

12、银行资产质量，有效提高贷款利息收入。 3、大力发展商业银行的中间业务，是优化收入构成的重要途径。 一是要把结算业务作为存、放、汇三大业务中的重点来抓，认真抓好国际和国内两块结算业务，建立公司、结算、风险等部门联合营销体系，有针对性地做好市场营销工作，变“客户上门找银行办业务”为“银行主动找客户拉业务”，在确保银行国际结算业务优势地位的同时，积极拓展国内结算业务新领域，有效提高中间业务收入；二是下大力抓好银行卡业务的发展，充分发挥其在银行众多业务的桥梁作用，不断提高其综合服务功能，以此带动中间业务收入及其他业务的发展；三是着重抓好代理业务的拓展和售后服务工作，努力为客户营造良好的软、硬件服务环境，通过一流的产品和优质的服务招揽和吸引客户，以代理业务带动存款、结算和中间业务的发展；四是加强对各项中间业务收入的核算与管理，确保收支两条线，防止滋生新的小金库，同时制定减免费用审批制度，堵塞随意减免手续费的漏洞，防范道德风险的发生，最大限度地提高银行中间业务收入比率。 4、强化商业银行公司、零售和结算业务的整体联动和协调发展，是优化收入构成的有效手段。 进一步加强公司、零售、结算等