《国际贸易措施》PPT课件.ppt

1、1,国际贸易措施,2,本章主要内容,第一节 关税措施 第二节 非关税限制进口措施 第三节 鼓励出口和出口管制措施,3,第一节 关税措施,一、关税的概念 二、关税的作用 三、关税的主要种类 四、关税的征收,4,一、 关税的概念,关税(Customs Duty；Tariff)是指进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向本国进出口商课征的一种税收。 关税是通过海关征收的。 强制性、无偿性、预定性,5,海关,关税的征收是通过海关来执行的,海关是设立在关境上的国家行政管理机构，其职责是依照国家法令,对进出口货物、货币、金银、行李、邮件、运输工具等进行监督管理，征收关税，查禁走私，临时保管通关货物和编

2、制进出口统计等。 海关征收关税的领域叫关境或关税领域。,6,关税的主要特点,（一）关税是一种间接税 （二）关税的税收主体和客体是进出口商人和 进出口货物 （三）关税是对外贸易政策的重要手段 （四) 关税可以起到调节进出口贸易的作用 1。对国内能大量生产或暂时不能大量生产但未来可能能大量生产的 2。对非必需品或奢侈品 3。对本国不能生产或生产不足的原料、半制品、生活必需品 4。通过关税调整贸易差额,7,二、关税的作用,征收关税的作用主要有两个方面：一是增加本国财政收入；二是保护本国的产业和国内市场。其中以前者为目的而征收的关税称为财政关税(Revenue Tariff)，以后者为目的而征收的关税

3、称为保护关税(Protective Tariff)。,8,三、关税的主要种类,（一）按照征收的对象或商品流向分类 （二）按照征收的目的分类 （三）按照差别待遇和特定的实施情况分类,9,（一）按照征收的对象或商品流向分类,1、进口税(Import Duty) 进口税指外国商品进入一国关境时，由该国海关根据海关税则对本国进口商所征收的一种关税。当一个国家建有自由港、自由贸易区或海关保税仓库时，则在外国货物从自由港、自由贸易区或保税仓库进入进口国国内市场时征收进口税。 进口税可分为最惠国税和普通税两种。最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品。普通税适用于与该国没有

4、签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区所进口的商品。两者差别非常大。 我们通常所讲的关税壁垒，就是指对进口商品征收高额进口税。,10,（一）按照征收的对象或商品流向分类,2、出口税(Export Duty) 出口税是海关对出口货物和物品所征收的关税。目前，各发达的资本主义国家一般都取消了出口税。征收出口税一般基于以下一些理由：（1）增加本国的财政收入。（2）限制本国某些产品或自然资源的输出。（3）作为政治或经济斗争的武器。 3、过境税(Transit Duty) 过境税又称“通过税”或“转口税”，是一国海关对通过其关境再转运第三国的外国货物所征收的关税。其目的主要是增加国家财政收入。,11

5、,（二）按照征收的目的分类,1。财政关税 又称收入关税，是以增进国家财政收入为目的而征收的关税。 这一作用已降低。 2。保护关税 是以保护本国工业或农业以及科学技术发展为主要目的而征收的关税。 高，可达100%。成为禁止关税（Prohibited Duty) 分工业保护关税和农业保护关税,12,（三）按照差别待遇和特定的实施情况分类,1、进口附加税(Import Surtax) 2、差价税(Variable levy) 3、特惠税(Preferential Duty) 4、普遍优惠制(GSP),13,1、进口附加税,进口附加税(Import Surtax) 对进口商品，除了征收一般进口税外，还

6、根据某种目的在加征进口税，这种对进口商品在征收一般关税以外，再加征的额外关税，就叫做进口附加税。 进口附加税通常是一种特定的临时措施。其目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防止外国商品倾销；对国外某个国家实行歧视或报复等。因此，进口附加税又称特别关税。,14,1、进口附加税,A.反倾销税(AntiDumping Duty) 反倾销税是对实行倾销的进口货物所征收的一种进口附加税，其目的在于抑制商品倾销，保护本国产品的国内市场。 倾销是指一项产品的出口价格，以低于正常价值的价格进入另一国市场。 商品征收反倾销税必须具备的三个条件： a.倾销存在； b.倾销对进口国国内已建立的某项工业造成

7、重大损害或产生重大威胁，或者对某一国内工业的新建产生严重阻碍； c.倾销进口商品与所称损害之间存在因果关系。,15,1、进口附加税,B .反补贴税(Anti-subsidy Duty)反补贴税又称“抵消税”或“补偿税”，是对于直接或间接地接受奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。这种奖金或补贴包括进口商品在生产、制造、加工、买卖、输出过程中所接受的直接的或间接的奖金或补贴，它可以来自政府，也可以来自同业公会。,16,征收反补贴税的前提条件 补贴存在； 损害； 补贴进口货和所称损害之间存在着因果关系。 反补贴税的税额一般按“补贴数额”征收，其目的在于增加进口商品的成本，抵消出口国对该项

8、商品所给予的补贴。,17,1、进口附加税,C、报复关税(Retaliatory Duty) 报复关税是指一国为报复他国对本国商品、船舶、企业、投资或知识产权等方面的不公正待遇而对从该国进口的商品所课征的进口附加税。 D、紧急进口税(Emergency Duty)紧急关税是为消除外国商品在短期内大量进口对国内同类商品生产造成重大损害或重大威胁而征收的一种进口附加税。 E、惩罚关税 (Penalty Duty) 惩罚关税是指出口国某种商品违反了它与进口国之间的协议，或者未按进口国海关规定办理进口手续时，由进口国海关向该进口商品征收的一种临时性的进口附加税。,18,2、差价税,差价税(Variabl

9、e levy)又称差额税，是当本国生产的某种产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为削弱进口商品的竞争能力，保护本国生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。滑动关税。 3、特惠税 特惠税(Preferential Duty)又称“优惠税”，是指对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。 英联邦特惠税 洛美协定,19,4、普遍优惠制,普遍优惠制简称“普惠制”（Generalized System of Preference, GSP)，是发达国家对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠待遇。

10、这种税称为普惠税。 普惠制的三项基本原则：普遍性、非歧视性、非互惠性 普遍性指发达国家应对发展中国家或地区出口的制成品和半制成品给予普遍的优惠待遇； 非歧视性是指应使所有发展中国家或地区都不受歧视，无例外地享受普惠制待遇； 非互惠性指发达国家应单方面给予发展中国家或地区关税优惠，而不要求发展中国家或地区提供反向优惠。,20,4、普遍优惠制(GSP),普惠制方案： 1.对受惠国家或地区的规定。 2.对受惠产品范围的规定。 3.对受惠产品减税幅度的规定。 4.对给惠国保护措施的规定。 免责条款（Escape Clause）/例外条款 预定限额（Prior Limitation） 竞争需要标准（Co

11、mpetitive Need Criterion） 毕业条款（Graduation Clause） 5.原产地规则（Rules of Origin)。 原产地证书（Certificate of Origin）：（Form A） 6 .直运规则,21,欧盟普惠制新动向,2006年1月1日，欧盟开始实施新的普惠制。新普惠制旨在帮助发展中国家，免除或降低它们出口到欧盟市场的商品关税。新的分类包括一般普惠制、针对最不发达国家的特殊普惠制和旨在帮助竞争力微弱国家的附加普惠制。新的普惠制方案对“毕业条款”有了更为明确的规定。“毕业条款”是指一个国家的一种产品如果在欧盟的市场份额超过一定比例，就将失去普惠制

12、待遇。根据新条款，普惠制受益国的任何一种产品如果在欧盟市场的份额超过15，则将失去普惠制待遇，而纺织品和服装的“毕业门槛”则为12.5。,22,2003年6月，日本实施新的普惠制，日方制定了低标准的普惠制停止实施措施，即“来自某受惠国的进口超过进口总量的5 0和10亿日元即可取消普惠资格”、“由于普惠产品进口急剧增加而导致国内产业受损，进而采取普惠制紧急停止措施”。,23,四、关税的征收,（一）关税的征收方法 （二）关税的征收依据 （三）关税的征收程序,24,（一）关税的征收方法,1、从量征收(Specific Duty) 从量征收，是以进口产品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位作为计征

13、关税的标准。各国征收从量税，大部分以商品的重量为单位，但各国对应纳税商品重量的计算方法各有不同，一般有毛重、半毛重和净重三种。 从量税额=商品数量X每单位从量税 2、从价征收（Ad Valorem Duties） 从价征收，是以进口产品的价格作为计征关税的标准。从价税的税率表现为货物价格的百分率。 从价税额=商品总值X从价税率 征收从价税的一个关键问题是确定进口商品的完税价格，各国所采用的确定完税价格的标准大体上有三种：a. CIF价 ，b. FOB 价 ，c.法定价格或称进口国官方价格。,25,（一）关税的征收方法,3、混合税(Mixed or Compound Duties) 混合税又称复

14、合税，是对同一进口商品同时采用从量、从价两种标准计征关税的一种方法。按照从量、从价标准的主次关系不同，混合税有的以从价税为主，另加征从量税。有的以从量税为主，另加征从价税。 混合税额=从量税额+从价税额 4、选择税 （Alternative Duties） 选择税，是指对同一进口商品同时订有从量标准和从价标准两种税率，征税时由海关选择其中的一种作为计征关税的标准。,26,（二）关税的征收依据,各国征收关税的依据是海关税则(Customs Tariff )，海关税则又称“关税税则”(Tariff Schedule)，是国家根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免

15、税商品的种类划分，及按商品类别排列的关税税率表，是海关凭以征收关税的依据，体现了一国的关税政策。 海关税则一般包括两部分：海关课征关税的规章条例及说明，关税税率表。 关税税率表包括三个部分：税则号列，简称税号；货物分类目录；税率。 关税税则的货物分类 1.布鲁塞尔税则目录（BTN） 2.协调商品名称和编码制度简称协调制度(HS),27,协调商品名称及编码制度（Harmonized Commodity Description and Coding System，简称H.S） ，简称协调制度）是指原海关合作理事会（1995年更名为世界海关组织）在海关合作理事会商品分类目录（CCCN）和联合国的国际

16、贸易标准分类（SITC）的基础上，参照国际上主要国家的税则、统计、运输等分类目录制定的一个多用途的国际贸易商品分类目录，它将国际贸易涉及的各种商品按照生产部类、自然属性和不同功能用途等分为21类、97章。 协调制度是目前国际上应用最为广泛的国际贸易商品分类目录。 我国作为协调制度公约缔约国，从1992年1月1日起采用协调制度作为我国进出口税则和海关统计商品目录的基础目录。 为适应国际贸易及商品的发展，世界海关组织（WCO）每4至6年对协调制度进行一次较大范围的修改。目前，世界海关组织协调制度委员会正在组织对2012年版协调制度目录进行调整修改。 第44章内，税（品）目4403是原木；4404至

17、4408是经简单加工的木材；4409至4413是木的半制成品；4414至4421是木制品,28,海关税则的主要种类,1.单式税则(Single Tariff) 2.复式税则(Complex Tariff) 依据制定税则的权限，又可分为自主税则和协定税则。 3.自主税则（Autonomous Tariff ） 4.协定税则（Conventional Tariff） 中国目前的海关税则有四栏，分别为：普通税率、最惠国税率、协定国税率和特惠税。,29,表 中国2007年海关进口税则（正文节选）,30,（三）关税的征收程序,征收关税的程序即通关手续，又称报关手续，指出口商或进口商向海关申报出口或进口，

18、接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续。 办完通关手续，结清应付的税款和其他费用，经海关同意，货物即可以通关放行。 通常包括申报 (Declaration)、查验(Inspection)、征税和放行(Release)四个基本环节。,31,第二节 非关税限制进口措施,一、 非关税壁垒概述 二 、非关税壁垒的主要种类,32,一 、非关税壁垒概述,（一）非关税壁垒的定义： 非关税壁垒（Non-Tariff Barriers, NTB）是指关税以外的一切旨在限制进口的行政和法律措施。它是与关税壁垒相对而言的。,33,（二）非关税壁垒的特点,1、非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性 2、非关税

19、壁垒比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的 3、非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性 4、非关税壁垒比关税壁垒更具有多样性和广泛性,34,二、非关税壁垒的主要种类,（一）进口配额制 （二）“自动”出口配额制 （三）进口许可证制 （四）外汇管制 （五）对外贸易国家垄断 （六）歧视性的政府采购政策 （七）各种国内税 （八）进口最低限价和禁止进口 （九）进口押金制 （十）海关估价制度 （十一）技术性贸易壁垒 （十二） 保障措施 (十三）其他措施,35,（一）进口配额制,（1）定义 进口配额制（Import Quotas System）又称进口限额制，是一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）以内

20、，对某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收更高的关税或罚款之后才能进口。,36,（一）进口配额制,（2）进口配额制的类型 1、绝对配额（Absolute Quotas） 绝对配额是在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后，便不准进口。这种进口配额在实施中又有以下两种方式： （A）全球配额（Global Quotas; Unallocated Quotas） （B）国别配额（Country Quotas）：国别配额可以分为自主配额和协议配额。,37,（一）进口配额制,2、关税配额（Tariff Qu

21、otas） 关税配额是对商品进口的绝对配额不加限制，而是在一定时期内，对规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇。对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。 关税配额按商品进口的来源，可分为全球性关税配额和国别关税配额。 按照征收关税的目的，可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。,38,（二）“自动”出口配额制,（1）概念 “自动”出口配额制（“Voluntary” Export Quotas）又称“自动”限制出口（“Voluntary” Restriction of Export）。所谓“自动”出口配额制是出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定某一时期内

22、某些商品对某国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。,39,（二）“自动”出口配额制,（2）“自动”出口配额制的形式 1、非协定“自动”出口配额 非协定“自动”出口配额是不受国际协定约束，而是由出口国迫于来自进口国方面的压力，自行单方面规定出口配额，限制商品出口的一种配额。这种配额有的是由政府有关机构规定配额，并予以公布，出口商必须向有关机构申请配额，领取出口授权书或出口许可证才能出口。有的是由本国大的出口厂商或协会“自动”控制出口。 2、协定“自动”出口配额 协定“自动”出口配额是进出口双方通过谈判签订的“自限协定”（Self-restriction Agreement

23、）或“有秩序销售协定”（Orderly Marketing Agreement）。在协定中规定有效期内某些商品的出口配额，出口国应根据配额实行出口许可证制或出口配额签证制（Export Visa），自行限制这些商品的出口。进口国则根据海关统计进行检查。“自动”出口配额大多属于这一种。,40,（三）进口许可证制,1、概念 进口许可证制（Import License System）是一种凭证进口的制度。为了限制商品的进口，进口国家规定某些商品的进口必须事先领取许可证，才能进口，否则一律不准进口。进口许可证和配额一样，也是一种进口数量限制，是运用行政管理措施直接干预贸易行为的手段。 2、进口许可证的

24、类型 A、根据是否有配额，许可证可分为有配额的进口许可证和无配额的进口许可证：（1）有配额的进口许可证 ；（2）无配额的进口许可证 。 B、根据对来源国有无限制，进口许可证可分为公开一般许可证和特殊许可证：（1）公开一般许可证（Open General License, OGL），又称公开进口许可证、一般进口许可证或自动进口许可证；（2）特殊许可证（Special License），又称非自动进口许可证 。,41,（四）外汇管制,1、概念 外汇管制（Foreign Exchange Control）是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制，来平衡国际收支和维持本国货币汇价、防止套汇和逃

25、汇的一种制度。 在外汇管制下，出口商必须把他们出口所得到的外汇收入按官定汇率（Official Exchange Rate）卖给外汇管理机构。进口商也必须在外汇管制机构按官定汇价申请购买外汇，本国货币的携带出入国境也受到严格的限制等。这样，国家的有关政府机构就可以通过官定汇价、集中外汇收入和批汇的办法，控制外汇供应数量，来达到限制进口商品品种、数量和进口国别的目的。,42,（四）外汇管制,2、外汇管制的类型 （1）数量性外汇管制。所谓数量性外汇管制，是指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配，旨在集中外汇收入，控制外汇支出，实行外汇分配，以达到限制进口商品品种、数量和国别的目的。

26、（2）成本性外汇管制。所谓成本性外汇管制，是指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制度（System of Multiple Exchange Rates），利用外汇买卖成本的差异，间接影响不同商品的进出口。 （3）混合性外汇管制。混合性外汇管制是指同时采用数量性和成本性的外汇管制，对外汇实行更为严格的控制。,43,（五）对外贸易国家垄断,对外贸易垄断是指在对外贸易中，对某些商品或全部商品由国家指定的机构和组织集中管理、集中经营。 (State Monopoly) 目的在于保证国内的供应和生产，防止国内市场的混乱，贯彻政府的意图，限制部分商品的进口。 一些国家进、出口的垄断，主要集中在三类商品

27、上：第一类是烟和酒；第二类是农产品；第三类是武器。,44,（六）歧视性的政府采购政策,歧视性的政府采购政策（Government Procurement）是指政府制定政策或通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法，从而形成对外国产品的歧视，限制外国货物的进口。 例如，美国在“购买美国货法案”中规定：“凡是美国联邦政府所要采购的货物，应该是美国制造的，或是用美国原料制造的”，“只有在美国自己生产的数量不够，或者国内价格太高，或者不买外国货就会损害美国利益的情况下，才可以购买外国货”。 又如，英国限定通信设备和电子计算机要购买本国产品；日本有几个省规定，政府机构需用的办公设备、汽车、

28、计算机、电缆、机床等，只能采购本国产品。,45,（七）各种国内税,国内税（Internal Taxes）是指在一国的国境内，对生产、销售、使用或消费的商品所支付的捐税，一些国家往往采取国内税制度直接或间接地限制某些商品的进口。 国内税通常不受贸易条约或多边协定的限制，它的制定和实施属于本国政府机构的权限，有的甚至属于地方政府机构的权限。,46,（八）进口最低限价和禁止进口,（一）进口最低限价（Minimum Price） 最低限价是指一国政府就某种商品的进口规定一个最低价格，凡进口货物低于规定最低价格的则征收进口附加税或禁止进口，以达到限制低价商品进口的目的。 （二）禁止进口（Prohibit

29、ive Import） 当数量限制或最低限价仍然不能达到限制进口目的时，一些国家往往颁布法令禁止某些商品的进口。,47,（九）进口押金制,进口押金制（Advanced Deposit）又称进口存款制，是指一种通过支付制度限制进口的措施。在这种制度下，进口商在进口货物运达以前，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金，方能获准报关进口，存款须经一定时期后才发还给进口商。 作用是政府可以从进口商那里获得一笔无息贷款，进口商则因周转资金减少并损失利息收入而减少进口，从而起到限制进口的作用。,48,（十）海关估价制度,海关估价（Customs Valuation）是指一国

30、在实施从价征收关税时，由海关根据国家规定，确定进口商品的完税价格，并以海关估定的完税价格作为计征关税基础的一种制度。其目的是通过提高进口货物的价格，阻碍商品的进口。 乌拉圭回合达成的海关估价协议，规定了主要以商品成交价格为海关完税价格的新估价制度，其目的在于为签字国的海关提供一个公正、统一、中性的货物估价制度，不使海关估价成为国际贸易发展的障碍。,49,（十一）技术性贸易壁垒,1、技术性贸易壁垒 技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade，TBT）是指货物进口国家以维护国家利益、生产、人民安全、消费者的卫生和健康、动植物的生命、保护环境、保证产品质量和防止欺诈行为等

31、理由，对产品制定强制性的和非强制性的复杂、苛刻的技术法规、技术标准、包装和标签、认证制度和检疫、检验程序等规定，而在一定条件下所形成的贸易障碍和进口限制。 进口商品必须符合这些标准才能进口，否则就不能进口，其中有些规定是针对某些国家的。 这些标准既包括决定一种商品特性和规格，如质地、纯度、营养价值、尺寸、用途等，也包括设计和说明书、证书、标记、商标及检验程序等。,50,2、 技术性贸易壁垒的分类,（1）技术标准 发达国家对于各种制成品指定有较为完善的行业标准或质量认证标准，这些标准也往往被应用于对进口产品的检验。另外，针对某些国内不生产或大量进口或常年进口的商品也制定有专门的技术标准。发达国家

32、确实有利用这些技术标准限制外国商品进口的做法。 （2）产品检验和检疫制度 对进口商品进行卫生检疫是必要的，也是各国政府对进出口正常管理工作的一部分。目前发达国家对进口商品的卫生检疫标准越来越严格，对商品进口的阻碍作用当然也越来越大。例如，日本、加拿大和英国等国要求花生黄曲霉素的含量不得超过百万分之二十，茶叶的农药残存量不得超过百万分之零点二至零点五。 （3）商品包装和标签方面的规定 在商品包装和标签方面，有些国家规定了种种包装和标签条例，进口商必须符合这些规定，否则不准进口或禁止在其市场上销售。许多外国商品为了符合有关国家的这些规定，不得不重新包装和改换商品的标签，因而费工费时，增加了商品的成

33、本，削弱了商品的竞争能力，影响了商品的销路。,51,2、 技术性贸易壁垒的分类,（4）技术法规 技术法规是强制性执行的有关产品特征或相关工艺和生产方法等的规定。 （5）认证制度 产品认证 管理体系认证 欧盟CE认证、美国UL认证、德国GS认证、中国CCC认证等。,52,2009年上半年共有9个国家或地区发布了669个中国食品不合格通报，其中美国、欧盟、日本和韩国的数量最多，占到了总量的94%。而在非食品消费品方面，美国消费品安全委员会（CPSC）发布了109个涉及中国产品的召回通报，欧盟RAPEX系统发布了518个不合格中国产品通报，分别占到其各自通报总量的58.0%和60.9%。 以上不合格

34、产品通报中，涉及宁波企业的有40个，较去年同期上升了33.3%。从通报地区来看，欧盟最多，有31个，其次为美国（5个），日本（3个）和香港（1个）。其中食品类产品不合格通报为6个，原因为农残超标及色素、防腐剂不符合规定等。非食品类产品中，涉及婴幼儿玩具及用品12个，原因主要是有毒化学物质超标、存在窒息和身体外伤风险等；涉及机电产品14个，主要存在设计制造缺陷导致的触电、火灾等风险；其它8个涉及打火机、文具等轻工产品，问题同样也集中在化学物质超标、与安全标准不符等方面,53,（十二）保障措施,所谓保障措施（Safeguard Measure），是指在进口激增并且对国内产业造成严重损害的情况下，进

35、口国所采取的贸易限制措施。 按照WTO规则的规定，实施保障措施必须同时满足以下各项条件：（1）某种产品进口大量增加；（2）存在“严重损害”或“严重损害威胁”的事实；（3）这种“严重损害”或“严重损害威胁”是由于进口大量增加造成的。同时，保障措施的实施也必须遵守一定的纪律，如针对性、适度性、非歧视性以及通知和磋商的义务等。另外，WTO规则还规定，保障措施的实施期限一般不得超过4年。,54,保障措施是WTO规则允许的贸易救济措施，但其实施是有条件的，而且必须严格遵守有关的纪律。但是，现在越来越多的国家正在滥用保障措施，从而引发诸多贸易摩擦。 根据WTO的统计，1995-2004年7月，仅WTO受理

36、的各成员关于保障措施的申诉就将近40起，占同期WTO受理争端总量的一成以上。 2002年多个成员申诉的美国钢铁保障措施案便是一个典型的例子。2002年3月5日，美国政府宣布启动钢铁“201保障条款”，对进口钢铁实施为期3年的关税配额限制或8%30%不等的关税。这一钢铁进口限制措施严重损害了包括中国在内的世界钢铁产业，遭到了各国的一致反对，从而引发了2002年世界钢铁大战。2003年11月，WTO最终裁定美国的钢铁保障措施违反了WTO的有关规则，属于保障措施的滥用。12月，美国不得不宣布取消钢铁保障措施。,55,例如：,日本于2001年4月23日起实施200天临时保障措施，以1997年至1999

37、年三年间的平均进口量为基准，对中国出口的三种农产品（大葱、生香菇、蔺草席）超过部分，则征收106%至266%的关税。,56,保障措施与反倾销的异同,相同点 均为WTO规则允许的贸易补救措施。 均是为保护国内产业而采取的行政措施 均是针对进口产品而采取的行政措施 均是以国内相关产业受到损害为起因而采取的 均是国内产业受到损害并于进口产品有因果关系时才采取的,57,保障措施与反倾销的不同点,反倾销针对来自特定国家或地区的某种产品，保障措施仅针对特定产品，而不针对具体国家、地区和公司； 保障措施针对的是公平的贸易行为，反倾销针对的是不公平的贸易行为； 一成员方若决定采取保障措施，该成员方必须与有重大

38、出口利益的成员国方进行磋商，反倾销无此规定； 当一成员方限制进口以保护其国内产业而采取保障措施时，原则上必须给予受到影响的其他成员方向应的补偿，不能达成协议时，手影响的成员方还可以采取报复措施；而当一成员方对另一成员方产品采取反倾销措施时，不必给与相应的补偿。,58,According to WTO statistics, since 1January1995 and until 23October2006, a total of 155 safeguard investigations were initiated, and a total of 76 safeguard measures

39、were imposed. These figures are far smaller compared to anti-dumping (2938 initiations and 1875 measures for the period 1 January 1995 30 June 2006) and relatively small compared to countervailing duty (183 initiations and 113 measures for the period 1 January 1995 30 June 2006).,59,特定产品过渡性保障机制,中国入世

40、议定书第16条“特定产品过渡性保障机制”（简称“特保条款”）中规定：在中国加入WTO后的12年内（从中国加入WTO至2013年12月10日止），如原产于中国的产品在进口至任何WTO成员领土时，其增长的数量或依据的条件对生产同类产品或直接竞争产品的国内生产商造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的WTO成员可请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决方法。如磋商一致，则中国应采取行动以防止或补救此种市场扰乱；如磋商未果，则该受影响的WTO成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必须的限度内，对中国产品采取撤消减让或限制进口措施。通俗地讲，在中国加入世贸组织后的12年内，WTO其他成员可以在比较宽松的条件下

41、对中国进口产品实施限制措施。,60,242条款,242条款是中国加入WTO工作组报告书中的第242段。该条款规定，WTO成员在原产于中国的纺织品和服装产品对本国产品造成“市场扰乱”，或“威胁阻碍这些产品贸易的有序发展”，则可请求与中国进行磋商，并提供相关证明材料。中方在收到磋商请求后，应主动将上述商品的出口数量控制在提出磋商请求当月前的最近14个月中的前12个月的实际进口数量之上不超过7.5（羊毛产品类别为6）的范围。如磋商不能达成一致，则进口国可以单方采取限制措施。该条款的有效期一直到2008年12月31日，也就是在全球纺织品配额制度取消整整4年之后。该条款只针对中国，是一个地地道道的歧视性

42、条款。,61,十三 其他措施,1、海关壁垒(Customs Barriers) 海关除了征收关税外，还可通过本身对进出口商品的监督管理职能，利用法律条文的弹性，增加对进口的阻碍。 2、环境贸易壁垒(Environmental Trade Barriers) 环境贸易壁垒又称绿色壁垒，产生于20世纪80年代后期是发达国家及其主导下的国际组织为保护环境、保障人类健康，凭借经济、科技优势，通过立法或指定严格的强制性技术标难，对可能造成生态破坏和环境污染的国际贸易活动加以管制，限制、阻碍国外(主要是发展中国家)相关产品进口的种非关税贸易保护措施。 ISO14000， “金枪鱼贸易案” 3、知识产权和社

43、会责任条款 （一）美国的“337条款”、“301条款” （二）SA8000社会责任国际标准（SA8000）,62,337调查,所谓337调查，是指美国国际贸易委员会(ITC)根据美国1930年关税法第337节，应美国国内产业的申请，针对进口贸易中的不公平竞争行为展开的调查。337调查多数涉及专利侵权，少数涉及注册商标、版权和集成电路布图侵权，极少数调查涉及商业外观或商业秘密。一旦被裁定侵权，美国国际贸易委员会将随即签发排除令，指示美国海关禁止进口该产品，使得被控企业甚至其所在国家或地区的相关产品无法进入美国。337调查案节奏快、费用高、难度大，一旦指控成立则制裁严厉，将使被诉国家、企业面临极为

44、严峻的形势。 Zippo,63,1980年至2004年，中国台湾地区曾是受美国“337调查”最多的地区，占到全部案件的28%。日本也曾占到过21%，直到1990年后才有所下降，原因是日本越来越重视发展专利。 截至2009年5月，美国对我发起337调查已达91起，其中76起集中于2002年以后。我国已连续6年成为遭遇337调查最多的国家。,64,301条款、超级301条款、特别301条款,301条款是美国1974年贸易法中第301条款的简称，其主要含义是保护美国在国际贸易中的权利。根据这项条款，美国可以对它认为是“不公平”的其他国家的贸易做法进行调查，并可与有关国家政府协商，最后由总统决定采取提

45、高关税、限制进口、停止有关协定等报复措施。1988年，美国国会对301条款作了修改，增加了“超级301条款”和“特别301条款”。“超级301条款”主要是针对限制美国产品和劳务进入其市场的国家，“特别301条款”是针对那些对知识产权没有提供充分有效保护的国家。这两项条款规定：美国贸易代表可自行对上述国家进行认定、调查和采取报复措施。,65,WEEE指令:废弃电子电气设备指令于2005年8月13日实施。按WEEE指令规定，电视机、台式电脑、笔记本电脑、电话、复印机、电冰箱、洗衣机、微波炉、吸尘器、电灯、电动工具、电子玩具、运动设备、医疗器械和自动售货机等，都将纳入此指令的强制管理范围内。从指令生

46、效之日起，包括进口商和经销商在内的“电子电气产品生产商”对进入欧盟市场的废弃电子电气产品，承担相应的回收费用。据估计，电冰箱的回收费用为每件20欧元，洗衣机和空调每件为10欧元。 RoHS指令:关于在电子电气设备中限制使用某些有害物质指令于2006年7月1日生效， RoHS指令规定：电视机、台式电脑、笔记本电脑、电话、复印机、电冰箱、洗衣机、微波炉、吸尘器、电灯、电动工具、电子玩具、运动设备、医疗器械和自动售货机等，凡是铅、汞、镉等6种有害物质有一种超量的产品将不允许进入欧盟市场。 REACH法规 :欧盟的关于化学品注册、评估、许可和限制, 2007 年6月 REACH生效。注册（Regist

47、ration）、评估（Evaluation）、许可和限制（Authorization）对化学品安全性的判定与传统的观点相反。传统的观点认为“一种化学物质，只要没有证据表明它是危险的，它就是安全的”,而REACH制度则认为“一种化学物质，在尚未证明其是否存在危险之前，它就是不安全的。” EPU指令 ：用能产品生态设计框架指令。该指令首次将生命周期理念引入产品设计环节，从设计、制造、使用、后期处理，对耗能产品在每个环节提出环保要求，影响范围极广。 日本“肯定列表制度”:2006年5月29日，日本针对进口农产品实施食品中残留农业化学品肯定列表制度。该制度规定了15种禁用的农业化学品；对799种农药、

48、兽药及饲料添加剂设定了54782个残留限量标准；对于未制订最大残留限量标准的农业化学品，其在食品中的含量不得超过“一律标准”，即0.01毫克/千克。,66,第三节 鼓励出口和出口管制措施,一 鼓励出口的主要措施 二 促进对外贸易发展的经济特区措施 三 出口管制方面的措施,67,一 鼓励出口的主要措施,（一）出口信贷 （二）出口信贷国家担保制 （三）出口补贴 （四）商品倾销 （五）外汇倾销 （六）出口退税 （七）促进出口的其他措施,68,（一）出口信贷,1、出口信贷（Export credit）的概念 出口信贷是一个国家的银行为了鼓励商品出口，增强商品的国际竞争能力，对本国出口厂商或进口厂商提供

49、的贷款。这是一国的出口厂商利用本国银行的贷款扩大商品出口，特别是金额较大、期限较长，如成套设备、飞机、船舶等出口的一种重要手段。其主要目的在于向国外推销商品时，吸引资金不足的进口商进口其商品。,69,（一）出口信贷,2、出口信贷的主要特点 （1）所贷款项仅限于购买提供贷款国家的货物、技术或服务； （2）贷款的利率一般低于银行商业贷款利率。其差额由出口国政府补贴； （3）出口信贷的发放一般与国家提供的信贷保险相结合； （4）贷款偿还期限分为短期、中期、长期三种，其中短期出口信贷偿还期以1年为限，中期为15年，长期为510年。,70,（一）出口信贷,3、出口信贷的类型 （1）卖方信贷（Suppli

50、ers Credit） 卖方信贷是指出口方银行向出口商（即卖方）提供的贷款。 其贷款合同由出口厂商与银行之间签订。卖方信贷通常用于那些金额大、期限长的商品，如成套设备、设备等的出口。 这类商品的进口需要占用较多的资金，进口商一般要求延期付款，而出口商又不可能长期采用延期付款的方式出口，往往需要取得银行的贷款。卖方信贷正是银行直接资助出口商向外国进口商提供延期付款，以促进商品出口的一种方法。 （2）买方信贷（Buyers Credit） 买方信贷是指出口方银行直接向进口商（即买方）或进口国银行提供的贷款，其附加条件是贷款必须用于购买债权国的商品。这就是所谓的“约束性贷款（Tied Loan）”。

51、买方信贷由于具有约束性而能起到扩大出口的目的。,71,（二）出口信贷国家担保制,1、概念 出口信贷国家担保制（Export Credit Guarantee System）是指一国为了鼓励出口，对于本国出口厂商或银行向外国进口厂商或银行提供的贷款，由国家的专门机构出面担保的一种制度。一旦出现外国债务人拒绝付款时，国家担保机构就按照承保的金额，支付给出口厂商或银行。 2、国家担保机构担保的项目： 通常是商业保险公司不愿承保的出口风险项目。这类风险可以分为两类： 一是政治风险。由于进口国发生政变、革命、暴乱、战争以及政府实行禁运、冻结资金或限制对外支付等政治原因所造成的损失，国家担保机构可以给予出

52、口商或放贷银行补偿。 二是经济风险。由于进口商或借款银行破产倒闭无力偿付、货币贬值或通货膨胀等一些经济原因造成的损失，国家担保机构可以给予出口商或放款银行补偿。,72,（二）出口信贷国家担保制,3、出口信贷国家担保制所担保的对象 一是对出口厂商的担保。出口厂商出口商品时提供的信贷可向国家担保机构申请担保。一些国家的担保机构本身不提供出口信贷，但是可以为出口厂商取得出口信贷提供一些便利条件。 二是担保对象是对银行的直接担保。供款银行所提供的出口信贷都可以申请担保。它是国家担保机构直接对供款银行承担的一种责任。一些国家为了鼓励出口信贷业务的开展和保障贷款的安全，常常给银行极优惠的待遇。例如，英国出

53、口信贷担保暑（The Export Credit Guarantee Department）对商业银行向出口厂商提供的一些信贷，一旦出现过期不能付款时，该担保暑可给予100%的补偿。,73,（三）出口补贴,1、概念 出口补贴（Export Subsidies）又称出口津贴，是指一国政府为了降低出口商品的价格，增强其在国际市场的竞争力，在某种商品出口时给予出口商的现金补贴或财政上的优惠待遇。 2、出口补贴的两种基本方式,74,直接补贴（Direct Subsidies）。即政府在商品出口时，直接给予出口商的现金补贴，主要来自于财政拨款。其主要目的是为了弥补出口商品国内价格高于国际市场价格所带来的

54、亏损，或者补偿出口商所获得利润率低于国内利润率所造成的损失。在某些情况下，补贴金额还可能大大超过实际的差价或利差，这已包含出口奖励的意味。 间接补贴（Indirect Subsidies）。 即政府对某些商品的出口给予财政上的优惠，从而间接地推动本国商品的出口。政府对出口商品给予财政上的优惠措施。通常有： （1）退还或减免出口商品的销售税、增殖税等国内税收，以减轻出口商的税收负担。 （2）对某些商品，如原材料或半制成品。如果确定其不是用于国内消费，而是经加工制造后用于出口的，则允许其暂时免税进口，以降低制成品的成本，提高其国际市场竞争力； （3）对进口的原材料或半制成品，如果征收了关税，当其加

55、工制造的成品出口时，政府负责退还其进口关税； （4）对出口商品一般都予以免征出口税，即使对某些商品仍征收出口税，但在国际市场价格下跌时，也往往予以取消。 （5）一些国家还通过降低出口商品的运费、向出口商提供低息贷款、允许出口商延期交税以及实行复汇率等措施鼓励某些商品的出口。,75,（四）商品倾销,1、概念 商品倾销是指同一产品在同一时间和同一条件下，以低于国内市场的价格出口。低价倾销一般包括两种情况： 一是出口国以低于其国内市场价格向国外销售商品； 二是出口国以低于其生产成本的价格向国外销售商品。由于无法确切地了解一国企业的生产成本，因此，国际贸易中对倾销的指责，指的是第一种情况。,76,2、

56、商品倾销的类型,（1）偶然性倾销（Sporadic Dumping）这种倾销通常是指，出口国供给价格因生产波动而下降，其原因可能是产量波动、技术变化、某种不可预见的需求波动。 （2）掠夺性倾销（Intermittent or Predatory Dumping）。它是指以控制特定市场为目的、以明显的低价进行销售，在排除了所有竞争对手后再提高价格，牟取垄断利润的行为，它不仅意味着垄断，也是保持垄断的工具。 （3）持续性倾销（Persistent Dumping）或国际价格歧视。它是指常年以低于国内价格的出口价格向国外市场销售商品。,77,3、商品倾销的条件,（1）能够明显区分国内市场与国外市场，

57、从而出口商品不会再度返销国内，即国内消费者无法以较低的价格从国外市场获得该商品。 （2）出口国国内是垄断性市场结构。如果是完全竞争市场结构，个别生产者就无法决定产品价格，国内价格将因竞争而降低。 （3）国外需求弹性大于国内需求弹性，这样才能对国外需求弹性较大的市场，长期索取较低价格；对需求弹性较小的国内市场，长期索取高价。,78,4、 各国实行反倾销的原因,（1）倾销导致进口国经济的不稳定，而且可能成为垄断的工具； （2）进口国政府一般更关心生产者利益而不是消费者利益。同时，进口价格的降低，也许还会导致政府不愿看到的 某种国内收入再分配的情况； （3）倾销导致不公平。一般认为，只有在进出口国的

58、生产者具有同样的生产效率时，双方的竞争才是公平的。如果出口国企业获得关税保护，就可以以低于平均成本的价格出口，既占有国内市场又占有进口国市场。如果出口国企业的国内市场规模较大，就可以获得“不公平”优势，使其出口价格更低，甚至低于平均成本，从而夺取两国的市场。,79,（五）外汇倾销,1、概念 外汇倾销（Exchange Dumping），是指一国利用本国货币对外贬值的机会来扩大出口，限制进口的一种措施。即倾销行为可通过汇率变动政策来实现。这是因为，当一国货币对外贬值后，出口商品用外国货币表示的价格就会降低，从而提高了商品的竞争能力，有利于扩大出口。相反，一国货币对外贬值，还会使外国商品处于相反的

59、情况，使之在本国市场的价格上涨，从而限制了进口。所以，一国货币对外贬值能够起到促进出口和限制进口的双重作用，因此，外汇倾销是争夺国外市场、保护本国市场的一种重要手段。,80,2、外汇倾销的条件,（1）货币贬值的幅度应大于国内市场价格上涨的幅度。 （2）其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和采取报复性措施。 （3）外汇倾销不宜在国内通货膨胀严重的背景下贸然采用。 （4）出口商品的需求弹性也会影响外汇倾销。,81,贬值通过货币工资机制、成本机制、货币供应机制和收入机制等作用使物价上涨： 从货币工资机制来讲，进口物价的上升会推动生活费用的上涨，从而导致工资收入者要求更高的名义工资，更高的名义工资又会推动企业生产成本的上升，促使企业提高物价，居民生活费用进一步上升，如此循环不已。 从成本机制来讲，当进口商品构成本国消费品成本的重要组成部分时，进口成本的增加将推动本国产品生产成本上升，从而推动物价上升。 从货币供应机制来讲，贬值后由于货币工资机制和成本机制的作用，货币供应量有可能增加。另外，在外汇市场上，贬值后政府在结汇方面将被迫支出更多的本国货币，也会导致本国货币供应的增加，推动物价上涨。 从收入机制来讲，如果因为国内对进口商品的需求弹性较低，从而汇率下浮不能减少进口总