工厂存货业务工作手册

1、存货业务工作手册1、目的1.1存货管理定义：存货管理指由生产管理计划和erp系统的人工智慧功能，使物料管理工作单纯化，标准化及效率化，同时达到降低库存，减少资金占用，防止存货损失及浪费。1.2存货管理的目的:1.2.1通过加强存货管理，保证账实相符，在收发存相符的基础上，控制库存占用，发现薄弱环节，挖掘根本原因，提出改进措施，提高存货管理水平，以取得最大的经济效益。1.2.2保持合理库存量,减少存货投资,降低库存成本。1.2.3防止有形资产被窃，且使存货的价值在账簿上能有正确的反映，以达到财务保护的目的。1.2.4减少呆滞件发生，使存货因状态切换、变形、变质、陈腐所发生的损失降至最少。1.3a

2、bc存货管理法：abc类管理法：abc分类法又称为重点管理法，其基本原理是处理问题要分清主次，区别关键的少数和次要的多数，根据不同情况进行分类管理。1.3.1abc存货管理要求：1.3.1.1对所有a类存货尽可能从严控制，对来料期限、数量，库存盘点，领发料等要严格要求。1.3.1.2a类存货采用定期订货的方式，对其存货必须作定期的检查；须重点监督，减少被窃、被盗。1.3.1.3对所有a类存货尽可能慎重正确地预测需求量，少量采购，尽可能在不影响需求下减少库存量。1.3.1.4须严格执行盘点，对于500元以上的a类件贵重件每天盘点一次，以提高库存精确度，并将盘点表于每月底交财务部存档。 1.3.2

3、abc分类：建立库存存货分类管理制度，对公司全部存货按其重要程度、价值高低，划分出abc类，分级管理，a类件100元以上，对贵重件、生产用关键备件等a类件采取特别控制措施；b类件50-100元，采取一般控制措施；c类件50元以下，采取简单控制措施。1.4公司存货管理原则：1.4.1凭证查验收货原则：所有出入库及物料移动均需要原始凭证，核准发货、出库、领料、退货等，控制存货的收发领退流程，建符合实际的安全库存，防止物料积压、呆滞。1.4.2先进先出原则：即到货日期在前的先发货，到货日期在后的后发货，遵循先消耗账内物料资，再消耗寄售物资的顺序。1.4.3效益最优原则：即指以最少的生产耗费和资金投入

4、，取得最大的经济效益。1.4.4科学性、先进性原则：即运用现代成本管理的科学方法和先进手段，努力做到提高存货预测的准确性、存货预算的先进性、存货成本核算的真实性、存货成本控制的有效性、存货成本分析的指导性、存货成本考核的严肃性。1.4.5全面性原则：即对存货成本实施全员、全面、全方位和全过程管理。1.4.6责任制原则：即建立健全公司各级存货成本管理责任制，明确各自的职责和权限，使责、权、利有效结合起来。1.4.7专群结合原则：即在发挥专业管理人员积极性和主动性的同时，还须依靠广大员工的能动性和创造性。2.适用范围公司生产车间3.职责与权限3.1公司存货管理实行“统一领导，分级管理”的模式。“统

5、一领导”指在公司总经理统一领导下，公司财务部主管公司存货管理工作；“分级管理”即指建立公司各厂（部）、车间、工段（班组）三级存货管理体系。3.1.1一级存货管理：厂长为第一责任人,各厂部职能部门分工归口负责管理；3.1.2二级存货管理：车间主任为第一责任人，由各二级单位成本员主管，各二级职能科室分工归口负责管理；3.1.3三级存货管理：工段长（班组长）为第一责任人，由各二级单位所属车间(工段、班组)成本员主管，有关人员协助管理。3.2公司财务部：3.2.1负责公司所有材料的收发领退的系统账务操作；负责仓库收发流程的正确性和规范性；负责系统数据的准确、及时和规范；3.2.2制定公司存货管理办法，

6、指导监督各单位存货管理工作；3.2.3对公司存货实施控制、监督、检查及分析等日常管理工作；3.2.4负责公司仓库实物管理的账实一致性；3.2.5负责制定盘点操作规定，使盘点工作标准化，组织公司日常盘点与全面盘点；3.2.6负责盘点分析系统原因的分析，协助车间完成盘点分析报告的编制；3.2.7月末出据存货管理、库存资金占用、cogi等各项指标的考核；3.2.8分析库存占用，对实物流和账务流符合进行检查核对和考核；3.2.9负责新业务的系统操作培训，各项新流程的规范。3.2.10负责组织制定公司原始记录、计量、消耗定额费用标准等存货基础管理制度、办法。3.4各厂、车间负责存货的日常管理、盘点。3.

7、4.1各厂、车间负责制订各厂、车间的存货管理制度。3.4.2车间主任：负责日常管理和监督检查，对车间的存货管理账实相符率、盈亏损益负责。3.4.3厂部、车间存货管理员：熟悉车间工艺流程，及车间各项业务流程，认识零件实物，熟记零件号；负责厂部（车间）存货库存资金控制，现场日常管理监督，负责车间的不合格件、呆滞件的管理和控制，对问题点进行反馈、跟踪直至解决。负责车间盘点工作的安排和执行。3.4.4工段长、班组长：对所在工段班组的账实相符率，盈亏损益负责。3.5技术科：负责bom的核对，保证bom的正确性，以提高成本核算的准确性。3.6质量部门：3.6.1负责生产变更、工艺变更、试装等文件的下发；3

8、.6.2负责bom的准确性，为财务部提供bom更改的信息。3.7管理部门：负责经济责任制中存货成本奖惩制度最终考核的落实。4.业务内容：4.1入库：4.1.1外协件入库流程：4.1.1.1仓库点货人员实行授权制度，并报公司财务部备案，收货人未经授权签收的供货清单无效，账务员有权拒绝接收并提出改正。4.1.1.2供应商送货到相应的仓库，需携带供货清单、电子看板，非免检产品需有质检报告、排序件需有排序表，液体材料需有磅单。4.1.1.3供应商按顺序将供货清单交由编号员编号审核，编号员按供货清单的种类(非电子看板件，电子看板件，srm电子看板件)进行分类编号，按公司统一规则编号。4.1.1.4非电子

9、看板件先交由材料账务员进行审核采购订单，并在供货清单右上角空白处写明入账的库存地点，审核完毕签字确认。4.1.1.5点货员对编过号的供货清单进行点货验收，无看板的需要有材料账务员的订单审核签字，未经审核的订单不给予签收。4.1.1.6点货员按供货清单验收实物的数量，包装，规格等是否符合要求，发现缺错件，按缺错件填写包装缺错件跟踪单，按包装缺错件流程处理。4.1.1.7入库数量验收标准：a类件须100%检查，b类件须50%进行抽查，c类件须30%进行抽查，并记录抽查结果，抽查的方式可以采取称重、点数、测量等。4.1.1.8供应商货物多送，则按赠送件处理，由点货员填写合格品入库单，附在供货清单后面

10、，作为供货清单的附件统一编号，材料账务员在sap系统里做赠送件入库操作。4.1.1.9点货员验收过的实物，由物流理货员搬运到仓库定置地点。点货员将签收的供货清单第一、五联给厂家返回，剩下联次交编号员审核。供货清单只允许点货员签收，做账人员与班组长不得进行签收，车间须将点货员授权名单交材料账务员处存档，以便核对。点货员签字完的供货清单不允许返回给厂家带走，而应直接交给编号员审查、材料账务员做账。4.1.1.10编号员审核供货清单签收是否符合要求，将符合要求的供货清单供应商联返回给供应商。如果供应商因单据未及时取回而造成丢失的，车间/材料账务员不提供复印件，如供应商确实需要提供相关会计原始凭证，需

11、持有厂家相关证明到公司财务部签字后方可到车间查询相关原始凭证。车间/材料账务员不允许直接对外提供会计资料和系统资料。4.1.1.11a类件要加强存货管理，严把入库关，入库人员对接收数量要严加控制，不得超过安全库存及订单数量。4.1.1.12附件：由于附件不做账，管理不严格，丢失或损坏情况严重，在附件接货时要加强验收。附件短缺一律按缺错件处理。4.1.1.13点货员不得私自扣留单据，所有有问题的单据必须反馈到材料账务员处并进行登记。4.1.1.14编号员核对完单据，交于材料账务员进行入sap系统账务处理。4.1.2自制件入库：4.1.2.1发动机、变速箱、塑料件等由公司内部单位之间配送的物料，由

12、发料单位开具自制件接收单随件一并送往收料单位，收料单位派专人进行点货确认。4.1.2.2点货员检查数量是否与单据相符，物料号是否正确，然后签字确认，将第一、二联返回给发料单位，材料账务员根据自制件接收单财务联进行发料过账（mb1b，301/311），第三、罚联由接收人统一接收，下班前将财务稽核联反馈到材料账务员处统一保管。4.1.2.3材料账务员进行系统账务核对，如发现错误，由财务部对发料单位进行考核并要求其及时进行更正。4.1.2.4自制件返工返修由接收方开具红色自制件接收单进行退库，发料方签收拉回至原仓库，接收方在系统里做退库处理。4.1.3零部件物流部送货：4.1.3.1零部件物流部主要

13、负责新品试装件、贵重件及进口件等物料对车间进行直接供货，填写合格品出库单。4.1.3.2点货员核对合格品出库单的正确性，规范性，并清点数量，检查数量是否与单据相符，物料号是否正确，然后签字确认，将第一、二联返回给发料单位，第一联仓库联，发料仓库留存，第二联财务联，用于做账，发料单位材料账务员根据合格品出库单进行发料过账（mb1b，301/311），第三联接收方联留存，由接收人统一接收，下班前反馈到材料账务员处统一保管。4.1.3.3材料账务员进行系统账务核对，如发现错误，对发料单位进行考核并要求其及时进行更正。4.1.3.3对于送错件、多送件，以及合格件需要退回零部件物流部的开具红字合格品出库

14、单进行账务冲销，并将实物由零部件物流部人员退回仓库。4.1.4总装装车结算/物流整合项目（见公司装车结算管理流程/办法）4.2入库人员的岗位职责和技能：4.2.1点货员：4.2.1.1点货人员必须熟背零件号、并认识实物状态，要求能将零件号与实物一一对应，不错签单据。4.2.1.2熟悉总成件包括哪些附件，对附件要严格检查，附件是没有账的，在供货清单上不体现，所以要牢记各种件的附件，附件缺少的按缺错件处理。4.2.1.3检查零件外包装标识（零件号、零件名称、数量、厂家代码）是否与单据上相符,标识与实物是否一致。4.2.1.4检查包装数量是否统一（零头除外），实供数量是否与单据数量一致。4.2.1.

15、5看板件来货时，检查是否有电子看板以及看板是否完整，电子看板、实物、供货清单三者是否相符另核对看板上的移动单号与供货清单备注栏内填写的移动单号是否一致。4.2.1.6非看板件来货时，核对实物与供货清单上的零件号，厂家代码以及数量是否相符。4.2.1.7发现缺错件时，填写缺错件跟踪表，并要求厂家签字确认，在厂家不愿意签字的情况下，立即联系零部件物流部调度进行确认。(详见包装缺错件管理办法)4.2.1.8点货员若发现其它异常问题，应拒绝签收单据，要求厂家整改。4.2.1.9统计点货人员每个人每天点多少种件（零件号、厂家代码），制定登记表，按照点货数量进行登记，下班后汇总。主要针对500元以上的贵重

16、件。4.2.2编号员：4.2.2.1检查供应商所带资料是否齐全:供货清单、电子看板、非免检产品需有质检报告、排序件需有排序表；4.2.2.2核对供货清单零件号填写是否正确，看板件来货时，检查是否有电子看板以及看板是否完整，另核对看板上的移动单号与供货清单备注栏内填写的移动单号是否一致；4.2.2.3非电子看板件先经编号员确认后交入库账务员审核订单，账务员审核订单无误用后签字确认，对于无订单件需由采购员（计划员）答应在规定时间内处理方可收货，否则不予以收货；4.2.2.4检查发动机、变速箱公司送货的自件接收单，零部件物流送货的合格品出库单是否符合要求；4.2.2.5对审核无误的单据进行分类编号，

17、编号按公司统一原则进行编号，要求简单性，一贯性，连续性；4.2.2.6核对点货员签收的供货清单数量是否正确，签字是否冒签；检查所有编号是否返回，进行标识并追溯，对单据签收不符合要求的要求退回去重新确认；4.2.2.7检查编号要连续统一,不得有断号,错号和重号.并进行单据分联，第一联给供应商带回，第二联整理好给材料账务员做账；对有疑问的单据进行记录，并及时将单据交由材料账务员进行统计并协调处理（异常情况记录）；4.2.2.8检查单据的填写是否有异常，实供数与订货数是否不一致；4.2.2.9将编过号的单据返还给厂家（厂家送货人员必须当天将当班供货全部拿走，否则隔天概不负责）；4.2.2.10每班下

18、班之前，编号员要对当班所编的单据进行检查，对于异常单据、断号、重号和错号与材料账务员进行核对，以保证单据的完整性和正确性；4.2.2.11熟记厂家代码和零件号，熟悉各物流公司及入库流程。4.2.3材料账务员：4.2.3.1电子看板扫描（sap、srm）,扫描入库及时，不得漏扫；4.2.3.2审核采购订单，并签字确认，如果采购订单错误或者无采购订单的要求点货员拒绝收货，并要求采购员（计划员）签字承诺在规定的时间内完成采购订单的制作，方可进行接收货物。如未进行审核，造成无采购订单入不了账的要负责跟踪采购订单的完成；4.2.3.3按采购订单进行入账（mb01，101/102），对于无采购订单的或者订

19、单错误的要进行统计，并发给相关人员，手工输入不得错入、少入、多入、入错库位；4.2.3.4保证系统录入正确性、及时性，当天单据必须当天做完；4.2.3.5电子看板无订单件由材料账务员每天下班前统计发给相关人员，并跟踪落实；4.2.3.6零件号切换、更改若没有接到技术质量部相关通知,要及时上报，协调相关部门出具书面通知。4.2.3.7负责规范性单据审核，sap系统录入正确性的审核，当天的单据须在次日审核完成，当月的单据须在次月5日前完成；4.2.3.8负责srm系统电子看板入库二次扫描审核，当天的单据须在次日审核完成，当月的单据须在次月5日前完成；4.2.3.9负责供货清单的分类，归档和装订，将

20、供货清单按流水号排序归档，对断号，缺号的要标识清楚，以便查询，将单据每月装订整齐，最终交资料员处保存存档；4.2.3.10负责仓库账务流程规范的监控、检查，库存控制，对abc类件进行分类管理，对数量要严格控制；4.2.3.11对滞留单据负责跟踪，并及时督促完成系统操作；4.2.3.12未上系统件由材料账务员统计，协调相关部门处理完成；4.2.3.13负责物流账务异常情况的处理和跟踪、上报，负责当日当月单据的日清月结；4.2.3.14日常管理检查，负责系统内账务的核对工作，编制日常盘点的分析;4.2.3.15熟悉零件号及厂家代码,熟练操作sap系统和办公制动化,熟悉车间工艺及各项业务流程,具有综

21、合协调能力。4.2.3.16srm看板未发布，通知物流调度通知厂家进行看板发布，以便及时入账，不允许手工录入sap系统。4.3出库的种类4.3.1合格品出库4.3.1.1物流库管员：负责配货、理货，保证入库的准确及出库的先进先出；负责自己所管的零件的账实一致性及日常盘点；负责呆滞件的统计和上报；4.3.1.2材料账务员-出库扫描员：负责电子看板的及时扫描出库，负责电子看板需求的及时发出，对库管员送来的看板必须在20分内发出需求，负责需求数量发出的控制，不得多扫和漏扫，负责仓库账实一致性的日常核对；4.3.1.3原材料发料必须遵循先进先出的原则，以免物资自然损耗或久存变质，成为呆滞件,从而降低成

22、本；4.3.1.4配货人员根据生产线上需求，或内部看板进行配货，配货时同时将货物上的看板取下；4.3.1.5实物出物流仓库时，先把看板送到出库扫描员处进行扫描；4.3.1.6库管员送货时不得将看板滞压,保证及时扫描发出需求。4.3.1.7对于看板数量较大，或者不常用件，在发货时是分批次发货的要建立手工台账（或者填写货卡），保证账实相符，有据可查。4.3.2外部门领料4.3.2.1仓库在发货前应对领料单进行仔细审核，必须全部符合要求时方可对领料人发料，否则仓库应拒绝发料；4.3.2.2领料单签字齐全，外部门领料必须有符合规定、符合制度的领料单，对于非生产用料仓库应严格把关，领料单须写明用途；4.

23、3.2.3领料部门主管处签字人需有科级以上领导签字，领料人须填写员工证号；4.3.2.4领料单须正确填写领料部门成本中心；4.3.2.5领料单必须填写移动类型和使用用途（以便材料账务员使用正确的移动类型），做产品技术研发费用（移动类型：z37）的须填写12位项目订单号；4.3.2.6领料人拿领料单到仓库指定人员处先进行编号和登记，然后经车间物资主管签字审批，方可到仓库领料；4.3.2.7仓库保管员严格执行凭领料单发货，无单不发货，内容填写不全不发货，名称不准不发货，数目有涂改痕迹不发货，并严格执行计划限额发料；不允许领料人无保管员在场私自到货架上取货；4.3.2.8各单位向仓库领取的物资须当面

24、点验清楚，出库不得退换；4.3.2.9领料人领料完毕，仓库发料人需将单据财务联收回交材料账务员处进行账务处理。对于当天已编号的领料单没有发料的需在当天反馈给材料账务员予以说明。4.3.3内部存货调拨4.3.3.1备件内部调拨主要是指与备件公司间调拨，调入方需先在sap系统内做好内部调拨订单，打印出来经科级以上领导签字，方可到相应仓库进行调拨领料，流程同领料单发料。接收内部调拨的材料应于收货前对调拨单与调入材料进行审核,单据的填写是否准确无误及完整，保证调拨物料与单据的一致性, 调拨单据上应有双方领料单位的负责人签字。发出内部调拨物资前应仔细审核调入单位填写的存货内部调拨单内容是否准确，签字是否

25、齐全；单据审核无误并在调出仓库管理员处签字后方可发料。4.3.3.2备件公司调拨单账务流程：调入方制作调拨单，并按订单号打印；发出方按订单号创建交货单，并发货过账；接收方按交货单号入库。4.3.3.3kd件的内部调拨：由kd工厂开具存货内部调拨单，经kd工厂负责人签字后，到车间调拨领料，参照领料单领料流程。4.3.3.4其它仓库间的内部调拨：由调入方开具存货内部调拨单，并经主管领导签字后到相应仓库领料，参照领料单领料流程。4.3.3.5收货后立即将调拨单据交材料账务员记账，由发出方材料账务员直接将物料发到接收方仓库（mb1b/301，311），接收方材料账务员审核账务处理的正确性。4.3.3.

26、6所有车间对外部门的发料，必须经车间主任（或者授权人）签字方可出车间大门，出门时需出示领料单进行登记；所有外部门领料必须在仓库进行领料，不得从生产线工位上发料；车间须规定对外发料的时间，集中办理领料手续。4.4合格品退货4.4.1退货人员的岗位职责4.4.1.1退件员：负责库区、工位现场所退件的零件号、名称、及厂家的确认，负责合格件退货单的填写及相关手续办理；4.4.1.2材料账务员：负责合格件退货单的审核、编号，及在sap系统的账务操作。4.4.1.3物资主管：负责合格件退件的审核，单据填写的正确性，及单据与实物的一致性。4.4.1.4车间主任：负责合格件退件单的审批。4.4.2操作流程：4

27、.4.2.1车间有需要退货的合格件，经相关人员判定确认后，退件员填写合格件退货单，单据要求填写规范，字迹工整，零件号、数量、供应商名称及代码要求填写正确，不得涂改。退件员将填写好的合格件退货单经供应商签字确认后交由物资主管审核，检查件的状态及退件的可行性，并签字确认。4.4.2.2物资主管审核签字完毕，由退件员到材料账务员处审核单据，编号。材料账务员需检查单据填写物料号、厂家是否正确，物资主管是否签字，编号并登记供应商厂家和退件员的姓名，以便追溯。4.4.2.3退件员将编过号的合格件退货单到车间主任处审批，并签字。车间主任必须看到有编号的单据方可签字审批，公司门卫必须见到有车间受权签字出门的人

28、员签字合格件退货单方可放行出门。退件员将合格件退货单第一联仓库自行保存，第三联财务联交材料账务员处作账，第二、四联交供应商处。4.4.2.4数据员将签字完毕的合格件退货单检查是否符合手续后在sap系统进行账务处理。4.4.2.5月末材料账务员将当月的合格件退货单装订并审核完毕，检查是否出现负数发票，并进一步核对，月末编制当月退件汇总表由车间主任签字交财务部存档。4.5报废：料废、工废4.5.1料废4.5.1.1各工位在装配前要做好自检，一旦产生不合格件，（包括试装不合格件）将及时做好标识（填写零件号、零件名称、状态、产生日期及责任人）；4.5.1.2由现场工程师初判并开具不合格品处置单，不合格

29、品处置单必须填写零件号、零件名称、厂家、厂家代码、数量、不合格问题描述；并将实物进行隔离，做好标识；4.5.1.3质保部对现场不合件进行最终的判定并签字确认，当班次结束前责任人负责将不合格送入本班不合格件区；4.5.1.4生产线班组长，每天将各自工位现场料废单汇总，并填写汇总表交退件员处审核；4.5.1.5退件员审核不合格品处置单时，需检查单据填写是否规范，物料号与实物是否一致，厂家代码是否正确，料废单上的数量不得修改，如有更改必须经质保部签字，审核完成后进行统一连续的编号；4.5.1.6连带损失的需在单据上填写连带损失件的零件号、数量及金额、工时等，机物料连带损失冲减当月的机物料费用；4.5

30、.1.7总装车间的由零部件物流每天按规定时间到总装车间拉件，双方退件员交接实物，核对物料状态，并最终签字确认，方可拉走；单据与件必须是同步的。4.5.1.8退件员将料废单签字交接完，交由材料账务员做账务处理。4.5.2工废4.5.2.1因在装配过程中造成的不合格件或由于责任单位原因造成的不合格件统称为工废件，由对应的责任单位承担费用损失；4.5.2.2工废件产生后要及时做好标识（填写零件号、零件名称、状态、产生日期及责任人）；当班次结束前责任人负责将不合格送入本班不合格件区，班组兼职成本员负责对塑料件和功能性件做好二次防护，判定流程参照公司相关质量流程；4.5.2.3班组成本员负责按要求填写不

31、合格品处置单；其中不合格品处置单必须填写零件号、零件名称、厂家、厂家代码、数量、不合格问题描述，不允许在单据上进行多次涂改，如有错误采用划线更正法，且需要相关责任人签字；4.5.2.4工段长在不合格品处置单确认签字，确认签字后由车间成本员核算报废件的工废价值；4.5.2.5车间成本员审核，车间主任批准；4.5.2.6公司内部责任造成的工废由公司质量员判定即可进责任单位成本中心，做报废费用；公司以外部门责任造成的工废（如设备部、乘研院等）部门需要质量保证部质量员做最终判，责任单位确认费用后方可进责任单位成本中心，根据责任单位实际情况进费用（若做项目费用则需要责任单位提供12位项目订单号）；4.5

32、.2.7不合格品处置单财务联交材料账务员处做账，进相应成本中心；4.5.2.8账务处理完毕由车间相关人员负责填写废旧物资回收单走报废回收流程，废旧物资回收单上需填写报废物料凭证号，找相关领导（生产管理部、财务总部、公司分管总经理、综合办）签字在一周内处理完毕，不能完成的继续跟催在短时间内完成。4.5.3返工、返修所造成不合格件流程4.5.3.1调试返工、返修过程中产生的不合格件，返工人员要及时做好标识，标识必须注明零件号、零件名称、不合格问题描述、产生日期及责任人，并将标识贴在零部件不合格处；4.5.3.2班组长进行初判，初判后由班组兼职成本员将不合格的零部件（塑料件、功能性件）做好二次防护并

33、送入本班不合格件区，及时的做好隔离工作；4.5.3.3针对因返工、返修造成不合格由返工人员所在班组自行处理；4.5.3.4由现场工程师对此件进行初判确认是走工废流程还是料废流程；4.5.3.5调试主要是负责处理一些功能性件等，根据情况走工废流程或料废流程；4.5.4当日件，当日退，日清日高；做好与质量工程师的沟通。4.5.5不合格区要求每日产生的不合格件必须按要求整齐有序的摆放在不合格区,班组兼职成本员负责将不合格件开好单据，等待质保的鉴定。4.6其它出库种类：4.6.1本车间报废件，须到其他车间领料的，须打调拨单，调入本车间仓库在线库，再由成本员将报废件工废单处理。例总装报废塑料件须到涂装领

34、用。4.6.2由于其它单位（如规化院、乘研院等）没有报废费用，而需承担造成的本车间的报废责任费用的，不能走报废费用的，须由责任单位在单据上确定移动类型，材料账务员进行账务处理。4.6.3返工返修区领料：返工返修区领料由领料人到工位上找工位班长登记进行领料，工位上领料登记表于每月底交到生产统计员处进行汇总（不进行账务处理，但要求建立手工台账，详细登记）。4.7新项目、新产品材料管理：4.7.1公司新项目、新产品物料属于项目领用，已进项目费用的账外物资，各仓库对新产品上系统前的材料收发存操作应建立手工账，入库出库应有业务交易所并进行明细记录；4.7.2新项目上线流程，具体操作规范参照新项目sop上

35、线切换操作流程执行；4.7.3对于正常生产物料用于新项目的，由项目组领用进项目费用。4.8内部装车结算：4.8.1定义：内部装车结算就是物料入库到超市以后，根据当天整车下线的产量打出库单，将物料出库到在线从而进行消耗进成本。4.8.2出库数据根据系统bom为依据，计算当天产量，核算出应该出库的数量，打印出库单，一式两份，车间与材料账务员共同签字确认；4.8.3车间人员每周将内部装车结算件bom导出，与现场实际装配进行核对，如发现bom与现场不一致的反馈给cogi处理人员，及时协调处理；4.8.4车间对超市库存每周进行盘点，核实账实一致性；材料账务员每周对系统配置与入库进行核对，对异常库存及时反

36、馈给车间，做好盘点，并对账实进行原因分析。4.9存货盘点： 4.9.1盘点目的4.9.1.1确定实际存货库存量，保证账实一致性；4.9.1.2保持合理的存货库存量，避免产生存货呆滞或缺货现象；4.9.1.3保证成本核算的准确性，为经管会决策提供参考依据；4.9.1.4通过盘点及时发现仓储管理中存在的问题，并加以研究改善；4.9.1.5加强仓库管理员保管的责任感；4.9.2盘点对象:公司所有的在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、外协件与商品等。4.9.3盘点方式：全面盘点、抽盘。每年至少一次全面盘点（生产大线排空的情况下），每月由各车间

37、自行安排分区抽盘盘点。4.9.4盘点作业流程： 4.9.4.1一是做好盘点基础工作：明确盘点目的，盘点范围、盘点方法，账务处理，盘点组织，及职责、盘点时间安排表，做好盘点计划。4.9.4.2二是做好盘点前准备工作：人员准备，存货的整理工作、环境整理（清除不良品，清除死角），准备好盘点工具：盘点表，盘点标签，红蓝笔，盘点动员会，盘点工作分派，单据整理。4.9.4.3三是盘点中作业：初盘，复盘，抽盘，财务对盘点过程的监督、抽盘与考核，对盘点结果的审核与账务处理。4.9.4.4四是盘点后处理：资料整理，将盘点表全部收回，检查是否有签名，加以汇总，计算盘点结果，盘点分析，找出问题，如有盈亏必须提供盈亏

38、分析报告，盈亏允许比率范围外由主管部门负责人承担责任；提出改善对策，做好盘点的财务会计账务处理工作。4.9.4.5五是盘点总结、考核，持续改进。4.9.4.6公司级以上的大小盘点在盘点完成后将盘点明细表/汇总表/盈亏分析表原始表书面版交财务部存档。4.9.5贵重件盘点：4.9.5.1车间制订贵重件盘点清单，并要求相关工位及物流登记当天的收发存情况。4.9.5.2每月底最后一天，车间统计员将连续编号的盘点表发到相关工位（物流仓库）。4.9.5.3工位上（物流仓库）每个班次对该件的收发存情况进行登记，盘点时要记录vin码，交接班上下班均要进行登记，发现异常立即上报车间统计员、车间领导，并逐级上报。

39、4.9.5.4每月3号前，车间统计员要将上月的盘点清单统一交公司财务部存档。4.10库存控制：4.10.1职责：4.10.1.1各厂部车间负责各自仓库的库存实物控制，并制订库存最大最小指标，经财务部审核通过后各厂部车间严格按照此标准执行。4.10.1.2财务部负责公司各厂部库存资金的总体指标控制。4.10.1.3技术质量部与厂部工艺员负责监督系统bom与现场实际装车的一致性。4.10.2过程控制：4.10.2.1指标控制：各厂部长为各厂部库存管理第一责任人；车间主任为车间库存管理第一负责人，库存资金指标完成情况作为期绩效评估的一部分。4.10.2.2实物安全库存控制：各车间根据生产节拍制定所有

40、零件的安全库存，并严格执行。车间建立各库位a、b类件安全库存及控制措施，并重点管理。4.10.2.3系统bom控制：（1）技术质量部负责将各工艺变更的通知及相关差异件清单抄送给财务部相关接口人；（2）各厂部工艺员负责各自车型的bom与现场工艺的一致性；（3）各厂部生产技术科负责每周对2款以上常用车型bom进行ab类件进行核对与分析；（4）财务部成本分析员负责对系统bom、cogi及库存资金进行分析与账务调整。4.10.2.4各厂部做好每月的库存结构分析报告，对异常部分重点控制。4.10.2.5各厂部每月7日前完成本厂部的库存资金分析报告：（1）本月库存完成情况；（2）前几个月存货趋势及其变动分

41、析；（3）库存结构；（4）厂部的库存完成率以及各个车间的库存完成率。（5）下月库存资金的重点方向；（6）库存基础工作等。4.10.2.6各车间每天对车间的收货和产量做出对比分析表。分析收货和产量的对应比例。材料账务员在做材料入库时结合产量，入对应需要入库的数量，从账务上对库存进行监督。4.10.2.7车间内部物流严格按照实物2小时库存量收货，严格从实物上控制库存。4.10.2.8与生产结合安排盘点工作，保证账实一致，用数据控制。定期组织车间盘点，严格做到账实一致，对盘点超出安全库存的部分分析，并严格控制。4.10.2.9各车间财务部小组长负责对库存监控，对各个车间的库存资金情况做好监督。 4.

42、10.2.10财务部于每日在系统中（mb52）导出时点库存，按厂部、库存类别分类（整车，原材料等）发至车间及财务各小组长处，据此分析原因。4.10.2.11积极处理呆滞件：各车间积极处理呆滞件，努力实现呆滞件库存量不得超过10万元。通过自行再加工，调拨给其他可用部门，拼修重组，拆零利用，报废等方法，将呆滞件处理到最少。呆滞在6个月以上的件，须在每月10号前报公司财务部，以便更好的协调公司的资源配置使用。4.10.3考核细则4.10.3.1考核方法：系统数据考核，安全库存超标考核纳入月度目标考核，日常盘点和日常存货管理纳入月度过程考核；全面实物盘点考核纳入季度/半年度/年度目标考核。4.10.3

43、.2考核依据：月目标考核：每月以sap系统mc.7导出的月平均库存，剔除非公司主观原因造成的库存占用，并以此数据作为最终考核依据。月度过程考核：以财务部对车间的盘点抽查结果和日常系统库存超出安全库存量作为过程考核。当月平均库存资金未完成指标的，按超标金额的资金占用费100%给予考核，月平均值低于当月指标的，按当月节约金额的资金占用费100%实施奖励。4.10.3.3库存考核细则：月过程考核：财务部定期或不定期盘点抽查实物库存，对安全库存超出30%，处罚100元/件，超过安全库存超出100%以上的，处罚500元/件，对盘点实物均在安全库存以内的给予绩效奖励500元/次，对盘点无差异的单位给予10

44、00-5000元的奖励。季度/半年度/年度考核：年度盘点按净盈亏金额的10%对车间进行考核； 月目标考核：考核金额=（实际平均库存金额-库存指标）*8%/12注：8%为同期银行贷款年利率，每半年调整一次4.12数据管理:4.12.1对系统里合并号前的数据,没有库存的数据,非本库位数据等异常数据经定期清理。材料账务员负责系统内垃圾数据的清理,负责对入库零件号的检查,对错误的零件号不给予入账。4.12.2对于合并号,零件号切换等零件号变更,系统物料号要及时进行账务处理,在新号入账前,系统老数据由材料账务员负责清理,新号更改后,材料账务员不得再按老号入库。4.13监督管理：4.13.1过程监督对每个

45、车间每天入库、出库、退货进行过程检查和单据抽查，并做出抽查分析报告，抽查时如有差异先查原因，然后再进行处理。公司财务部每月召开一次存货管理小组会议，上报日常管理中存在的问题及无法解决的问题。4.13.2目标管理：由财务部制订库存资金、cogi指标、账实相符率等各项存货管理指标，对存货管理进行控制。4.13.3账实一致性检查：各仓库每周进行至少一次的仓库物资的账实一致性检查，并做好盘点记录。发现不一致的应认真查明原因。需要进行账务调整的，应以书面报告形式报公司财务部审批后方可进行系统调整操作。材料账务员定期或不定期的抽查。4.14仓管员/材料账务员的岗位调动和新员工上岗位。4.14.1岗位调动：

46、由交接双方及监交人员办理调动手续及必要的物资清点工作。4.14.2新员工上岗：新员工上岗必须经过相关培训及认证后方能正试上岗。库管员需进行一周的仓库管理知识培训方可上岗，账务员需进行二周以上的系统操作培训方可上岗操作，上岗一月后要进行财务处理的账务员考核合格后方可继续进行账务处理，考核不合格者不得从事账务操作。4.14.3公司财务部在仓库管理员、材料账务员上岗前对其组织业务操作规范知识培训，并且组织对在职人员进行定期及不定期的业务操作知识培训及仓库管理知识宣传。4.15单据处理及审核：4.15.1每种业务必须对应相应的单据，不得随意乱用单据。例：领料必须用领料单，调拨必须用调拨单等。入库单必须一个供应商开一份单据，厂家代码填写完整。所有单据须有连续的、唯一的编号，所有系统凭证必须录入唯一的流水号（抬头文本）。4.15.2单据录入系统的必须要有抬头文本（包括销售订单、备件交货单等无法直接填写的，需在mb02里面修改将抬头文本补上），抬头文本必须是唯一的流水号，以便于单据审核及账务核对。4.15.3当日单据必须当日录入sap系统，不允许将单据汇总做进系统，必须一张