公司借款管理制度

1、公司借款管理制度第一章 总则第一条 为提高公司资金使用效率， 减少不合理的资金占用， 规范借款及报 销程序，结合公司实际，特制定本制度。第二条 单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负 责。第三条 本制度适用于公司所属各单位。第二章 适用范围第四条 借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款 项，包括：1、员工个人因公借款：（1）出差借款（2）备用金借款（3）零星采购借款（4）工程款垫付借款（5）其他零星借款2、分、子公司往来借款第三章 借款规定第五条 因公出差借款1、应填写借款单，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天 数、交通费、住宿费、伙食补助等预借

2、金额等。2、按照公司财务审批借款程序办理。3、报销差旅费时，出差人应持借款单第一联留底联与财务计划部门核 对销账。第六条 青工食堂备用金借款1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。2、应填写借款清算回单 。第七条 零星采购借款1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部， 再由物资管理部汇总采购计划。2、应填写借款单注明采购事项，费用构成、工程编号等。3、按照公司财务审批借款程序办理。4、报销费用时，借款人应持借款单第一联留底联与财务计划部门核对 销账。第八条 分、子公司往来借款1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公

3、司间因流动资金不足，而 发生的临时往来借款。 由用款单位财务人员以书面形式 （含传真件） 通知对方单 位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记 账凭证。第四章 借款程序第九条 借款单据管理 一般性借款为尚未收到发票的借款，应填写借款单办理；已经收到发票 的现金借款应填写经费报销单等办理，详情参见公司现金出纳管理制度 ； 已经收到发票的非现金借款应填写 空白支票借用单 办理， 青工食堂借款应填 写借款清算回单办理。第十条 借款程序管理 1、借款人按借款限额填写借款单或空白支票借用单并签名、盖章T借款人所在部门负责人

4、签字一专业管理部门负责人审批并签字一公司分管经 理及公司领导批示并签字T财务负责人审批并签字。2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务计 划部门不得付款。第五章 借款管理第十一条 借款管理1、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二 联为财务联，作为财务挂账依据； 三联为卡片联， 作为财务计划部门确认催款依 据及报销还款附件。2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原 则上不得再向财务计划部门办理新的借款事项。 如遇特殊情况， 借款业务不得超 过 5 笔，否则财务不予支付。3、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为 50

5、0 元，低于 500 元的 由个人垫付。能用支票结算的， 应尽量使用支票。 借用支票应取得收款单位全称 及精确金额， 以免丢失支票时造成损失； 电汇支付的需提供收款人名称、 银行账 号与开户行信息。4、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人 名义借款。各部门如有借款人员变动， 应出具相关说明到财务办理相关转账手续。5、借款应在已上报获批的资金平衡计划内，并且应专款专用，严禁公款私 用。第六章 还款规定及管理第十二条 还款期限规定1、凡借款用于出差备用的，应于出差归来十五日内办理报销还款手续。2、凡借款用于业务或采购的，应于相关业务完成时起 10 日内办理报销还 款手续；

6、购买材料物资的， 需提供有关部门的材料入库单及采购发票， 办理报销 手续。3、凡借款用于分、子公司经费的，在月末报销分、子公司经费时予以还款。4、部门（单位）负责人负责督促本部门（单位）借款人员及时还款，对有 前款不清者不得批准再次借款。第十三条 还款管理1、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的 真实性、合理性， 财务计划部审核票据的合法性并复核业务的合理性， 经公司领 导核准后，方可进行报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销。2、对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责 任人承担该损失。3、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭借款

7、单转应 收个人款， 发工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足， 逐月扣发以后的工 资，待领用人报账后再作补发工资处理。4、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支 现金时，需再次履行借款审批手续， 财务计划部出纳人员不得保留借款人原借条， 应以报销单直接支付现金。5、如果公司领导出差，报销单据不能签字的情况下，由报销人所在部门领 导及分管副总审核签字，电话请示公司领导同意后，由财务负责人审签后核报。6、费用报销的其他注意事项，参考公司现金出纳管理制度与公司银 行存款管理制度。第七章 对账管理第十四条 对账形式财务计划部每季度初根据个人欠款余额明细下达 个人借款清理通知单 给 当事人，各借款人必须亲至财务计划部对账，否则视为默认财务账面余额。第十五条 对账管理1、借款应及时报账，无故逾期或不报销者，对借款人所在部门按每日所借 金额的千分之一处以罚款。部门对借款人有二次处罚权。对于丢失支票的人员， 根据情节轻重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿。2、凡异地施工借款业务，未成立法律实体的，除每季度指定专人与财务对 账外，应及时提供相关票据办理销账，原则上每季度一次。第十六条 职工出差回本地后超过一个月未到财务计划部门办理结算手续 的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。